蘭州大學(xué)貨幣資金管理實施細則.doc

1、蘭州大學(xué)貨幣資金管理實施細則第一章總 則第一條為了加強貨幣資金管理， 確保學(xué)校貨幣資金安全，根據(jù)中華人民共和國會計法、現(xiàn)金管理暫行條例 、內(nèi)部會計規(guī)范貨幣資金（試行）等法律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合學(xué)校實際，制定本細則。第二條本細則所指貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、 有價證券及其他貨幣資金。第三條財務(wù)處是學(xué)校的一級財務(wù)機構(gòu)，負責(zé)全校的貨幣資金管理辦法的制定與實施，按照國家有關(guān)規(guī)定開立銀行賬戶，辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。第四條學(xué)校的各級財務(wù)責(zé)任人是貨幣資金的主要管理人員，各崗位出納是貨幣資金的具體管理和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員， 應(yīng)按照各自的職責(zé)、分工和權(quán)限負責(zé)管理貨幣資金，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

2、第五條本細則適用于學(xué)校財務(wù)處、 校內(nèi)結(jié)算中心。 校內(nèi)其他二級核算單位可參照執(zhí)行。第二章出納崗位設(shè)置及職責(zé)分工第六條學(xué)校貨幣資金出納崗位設(shè)：現(xiàn)金出納、銀行出納、出納復(fù)核和銀行外勤。第七條現(xiàn)金出納崗位職責(zé)（一）執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)，根據(jù)中國人民銀行現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)。（二）根據(jù)有關(guān)憑證收取各種現(xiàn)金。具體要求如下：1.審核財務(wù)處填制的收款結(jié)算憑證、收款收據(jù)與計算機賬務(wù)管理系統(tǒng)中的金額是否相符，審核收據(jù)的大小寫金額是否一致，審核無誤后在計算機賬務(wù)管理系統(tǒng)上確認，收取現(xiàn)金并檢驗鈔票的真?zhèn)巍，F(xiàn)金收訖后，在收款結(jié)算憑證和收據(jù)上加蓋出納私章、現(xiàn)金收訖章，交出納復(fù)核人員復(fù)核。2.根據(jù)現(xiàn)金“

3、收款先收款后記賬、付款先記賬后付款”的原則，審核二級核算單位填寫的現(xiàn)金交款單的大小寫金額是否一致，無誤后收取現(xiàn)金并檢驗鈔票的真?zhèn)?。收訖后?現(xiàn)金交款單上加蓋出納私章和現(xiàn)金收訖章，交出納復(fù)核人員復(fù)核。及時登記現(xiàn)金日記簿。（三）根據(jù)有關(guān)憑證支付差旅費、零星開支以及個人的現(xiàn)金等。具體要求如下：1.審核財務(wù)處填制的付款結(jié)算憑證與計算機賬務(wù)管理系統(tǒng)中的金額是否相符，領(lǐng)款人是否簽字， 確認無誤后支付現(xiàn)金，在付款結(jié)算憑證上加蓋出納私章和現(xiàn)金付訖章，交出納復(fù)核人員復(fù)核。2.審核結(jié)算中心填制的記賬憑證和二級核算單位簽發(fā)的校內(nèi)結(jié)算中心現(xiàn)金支票金額是否相符，審核現(xiàn)金支票的日期是否有效、金額有無涂改、 大小寫金額是否

4、一致、用途是否符合規(guī)定，確認無誤后支付現(xiàn)金，在記賬憑證和現(xiàn)金支票上加蓋私章、現(xiàn)金付訖章，交出納復(fù)核人員復(fù)核。登記現(xiàn)金日記簿。（四） 保證現(xiàn)金提款、存款過程的安全。到銀行提款、存款時必須有現(xiàn)金出納和銀行外勤兩人以上由保衛(wèi)人員陪同辦理，并通知保衛(wèi)處提供車輛。50 萬元（含50 萬元）以上的提款、存款， 結(jié)算中心主任必須隨同辦理。每天現(xiàn)金庫款的接送必須由兩人以上共同辦理，確保庫款的安全。（五）妥善保管開戶許可證、貸款證。第八條銀行出納崗位職責(zé)（一）按照國家有關(guān)法律法規(guī)，根據(jù)中國人民銀行支付結(jié)算辦法規(guī)定，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。（二）按照工作程序?qū)徍烁鞣N收款憑證， 重點審核收到的轉(zhuǎn)賬支票是否真實有效。 具體

5、要求如下：1審核財務(wù)處填制的收款結(jié)算憑證、收款收據(jù)與收到的轉(zhuǎn)賬支票金額是否相符，審核計算機財務(wù)管理系統(tǒng)中的銀行信息（結(jié)算方式、 支票號碼、 業(yè)務(wù)日期、 對方單位） 是否齊全，審核支票的日期是否有效、收款人名稱是否正確， 大小寫金額是否一致，用途是否填寫，印鑒是否清晰，無誤后將收款結(jié)算憑證，收據(jù)和轉(zhuǎn)賬支票交出納復(fù)核人員復(fù)核。2審核二級核算單位填寫的收款通知單與收到的轉(zhuǎn)賬支票金額是否相符，審核支票日期是否有效，收款人名稱是否正確、大小寫金額是否一致，用途是否填寫、印鑒是否清晰，無誤后交出納復(fù)核人員復(fù)核。（三）按照工作程序?qū)徍烁鞣N付款憑證，規(guī)范、準確地填寫轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票，檢查電匯單填寫是否正確，

6、確保支付的資金準確無誤。具體要求如下：1.審核財務(wù)處填制的付款結(jié)算憑證與付款單位填寫的電匯單金額是否相符，審核電匯單與計算機賬務(wù)管理系統(tǒng)中的金額、賬號、銀行信息是否一致。電匯結(jié)算方式用途最多填個漢字。簽發(fā)轉(zhuǎn)賬（或現(xiàn)金）支票，必須按照計算機賬務(wù)管理系統(tǒng)中的記載的內(nèi)容填寫。經(jīng)辦人應(yīng)在支票存根和支票登記簿上簽字。無論是何種結(jié)算方式，必須正確填寫付款金額和收款人名稱。經(jīng)審核無誤后，在電匯單或支票上加蓋一枚私人印鑒交出納復(fù)核人員復(fù)核。82.審核二級核算單位填寫的委托付款憑證和電匯單，核對付款日期、銀行賬號、金額、用途等是否正確，字跡是否清晰，無誤后在電匯單上加蓋私人印鑒后交出納復(fù)核人員復(fù)核。3.審核二級

7、核算單位簽發(fā)的校內(nèi)結(jié)算中心支票日期是否有效、賬號是否正確、大小寫金額是否一致、 印鑒是否清晰等內(nèi)容，確認無誤后簽發(fā)專業(yè)銀行轉(zhuǎn)賬支票或現(xiàn)金支票，并在支票上加蓋私人印鑒后交出納復(fù)納人員復(fù)核。（四） 及時領(lǐng)用各種銀行票據(jù)，妥善保管空白票據(jù)。使用支票要在登記簿上登記，不得有缺頁、缺號現(xiàn)象。（五）負責(zé)保管一枚銀行預(yù)留私人印鑒，保管所有賬戶的銀行印鑒卡。（六）負責(zé)現(xiàn)金庫款的接送。第九條出納復(fù)核崗位職責(zé)（一） 嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)，根據(jù)中國人民銀行現(xiàn)金管理暫行條例、支付結(jié)算辦法辦理現(xiàn)金及銀行業(yè)務(wù)的復(fù)核。（二）對每筆資金的真實性、合法性、準確性進行復(fù)核。對記載不清晰、內(nèi)容不相符的憑證予以退回更正，對偽造、

8、涂改憑證應(yīng)拒絕受理。具體要求如下：1.復(fù)核現(xiàn)金出納傳來的蓋有出納私章、現(xiàn)金收訖章的收款結(jié)算憑證、收款收據(jù)。無誤后在收據(jù)上加蓋蘭州大學(xué)財務(wù)處現(xiàn)金收訖公章，退給交款人，將收款結(jié)算憑證退給現(xiàn)金出納。2.復(fù)核現(xiàn)金出納傳來的蓋有出納私章、現(xiàn)金收訖章的現(xiàn)金交款單，無誤后在現(xiàn)金交款單上加蓋蘭州大學(xué)校內(nèi)結(jié)算中心業(yè)務(wù)公章，一聯(lián)退給交款人，另一聯(lián)交會計記賬。3.根據(jù)現(xiàn)金出納傳來的蓋有出納私章、現(xiàn)金付訖章的各種付款憑證，核對現(xiàn)金數(shù)額是否正確，無誤后將現(xiàn)金交給領(lǐng)款人，將付款憑證退給現(xiàn)金出納。4.復(fù)核銀行出納傳來的蓋有出納私章的財務(wù)處收款結(jié)算憑證和收款收據(jù)，復(fù)核外來的轉(zhuǎn)賬支票、 電匯單。重點復(fù)核支票日期是否有效、 大小

9、寫金額是否一致、 收款人名稱是否正確，用途是否填寫，印鑒是否清晰，無誤后在收據(jù)上加蓋蘭州大學(xué)財務(wù)處財務(wù)專用章交經(jīng)辦人，將支票背書后交銀行外勤人員進賬。5.復(fù)核二級核算單位填寫的收款通知單和外來的轉(zhuǎn)賬支票，復(fù)核支票日期是否有效、金額是否一致、 用途是否填寫， 無誤后在收款通知單上加蓋結(jié)算中心業(yè)務(wù)公章， 退給交款單位收款通知單回單一聯(lián)，并將支票背書后交銀行外勤人員進賬。6.復(fù)核財務(wù)處付款結(jié)算憑證，復(fù)核轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯單、銀行匯票等。重點檢查付款金額是否相符、收款人名稱是否齊全、 賬號是否正確、 結(jié)算方式是否準確等內(nèi)容，無誤后加蓋印鑒交經(jīng)辦人或銀行外勤人員。7.復(fù)核二級核算單位填寫的各種付款

10、憑證，復(fù)核銀行出納簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票。重點檢查付款日期、 金額、收款人名稱、 用途等內(nèi)容填寫是否正確，無誤后加蓋印鑒交給經(jīng)辦人或銀行外勤人員； 在委托付款單上加蓋蘭州大學(xué)校內(nèi)結(jié)算中心業(yè)務(wù)公章后退給付款單位回單一聯(lián)。（三）妥善保管蘭州大學(xué)財務(wù)處現(xiàn)金收訖章、 蘭州大學(xué)財務(wù)處財務(wù)專用章、 蘭州大學(xué)校內(nèi)結(jié)算中心財務(wù)專用章、銀行預(yù)留私人印鑒（一枚）和蘭州大學(xué)結(jié)算中心業(yè)務(wù)公章。（四） 妥善保管銀行定期存單、 國庫券等有價證券，登記銀行存款、國庫券等有價證券備查簿。第十條銀行外勤崗位職責(zé)（一）嚴格執(zhí)行國家有關(guān)銀行結(jié)算制度，及時辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。（二）填寫進賬單、 工資匯款單、 工資電匯單。 每日到銀行

11、辦理進賬、匯兌等結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）及時了解各銀行賬戶的存款余額，及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。（四）每日從銀行取回各種結(jié)算憑證， 登記并交有關(guān)科室辦理入賬手續(xù)。 特別是托收承付、委托銀行收款等，要及時交有關(guān)單位辦理確認或拒付手續(xù)。（五）按月交納校內(nèi)公用電話費。 按月辦理異地安家人員工資匯款業(yè)務(wù)。 每半年辦理精退人員生活費匯款業(yè)務(wù)。（六）協(xié)助現(xiàn)金出納辦理現(xiàn)金提款、現(xiàn)金存入業(yè)務(wù)。 與現(xiàn)金出納做好現(xiàn)金庫款的接送任務(wù)。（七）及時進行銀行對賬，按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，及時清理未達賬。（八）購買所需各種銀行票據(jù)并交專人保管。（九）加強與開戶銀行業(yè)務(wù)聯(lián)系，協(xié)調(diào)好工作關(guān)系。第三章授權(quán)審批程序和權(quán)限第十一條貨幣資金支付審批

12、程序（一）支付申請。校內(nèi)有關(guān)單位或個人用款時，經(jīng)辦人應(yīng)填寫“借款單”和付款申請報告，注明受款人、支付金額、用途、經(jīng)費來源、項目編號、結(jié)算方式等內(nèi)容，經(jīng)單位負責(zé)人（或項目負責(zé)人） 簽字并加蓋單位公章后交財務(wù)處審批。 專項資金的支付， 應(yīng)由有關(guān)管理部門負責(zé)人簽字審核。 合同金額在 10 萬元以上（含 10 萬元）的貨幣資金支付， 還應(yīng)提供有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。（二）支付審核。財務(wù)處審核人員接到經(jīng)辦人提交的“借款單”后，在職責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)進行審核。審核付款是否符合規(guī)定、款項有無來源、簽字是否齊全等內(nèi)容。審核無誤后，填制付款憑證交復(fù)核人員復(fù)核。超出審核人員審批權(quán)限的付款，應(yīng)由相應(yīng)人員審批簽字后辦理。（

13、三）支付復(fù)核。財務(wù)處復(fù)核人員接到付款憑證和“借款單”后，復(fù)核支付的款項有無超越審批權(quán)限， 是否符合有關(guān)規(guī)定，手續(xù)是否完備，是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，金額計算是否正確，結(jié)算方式是否妥當(dāng)。復(fù)核無誤后，由經(jīng)辦人交出納人員辦理付款手續(xù)。（四）辦理支付。 財務(wù)處出納人員接到付款結(jié)算憑證后，按規(guī)定的結(jié)算方式辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。第十二條貨幣資金支付審批權(quán)限（一）校內(nèi)各單位在預(yù)算下達的范圍內(nèi)用款時，需提交相關(guān)證明或有效經(jīng)濟合同辦理付款審批手續(xù)。單筆金額在1 萬元以下 （不含 1 萬元） 的貨幣資金支付，由財務(wù)處審核人員直接辦理； 1 萬元以上、 10 萬元以下的資金支付，由主管科長審批；10 萬元以上、 100

14、萬元以下的資金支付，由財務(wù)處長（或主管副處長）審批；100 萬元以上的資金支付，由校長（或主管副校長）審批。（二） 超出預(yù)算的重大資金支付，必須經(jīng)過學(xué)校有關(guān)會議（或?qū)W校財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組）集體研究同意后，由校長審批。（三）常規(guī)業(yè)務(wù)的資金支付（如發(fā)放教職工工資、學(xué)生獎貸學(xué)金等），經(jīng)財務(wù)處主管科室負責(zé)人簽字，由審核人員直接辦理。（四）二級核算單位簽發(fā)的超過其庫存限額的現(xiàn)金支票由結(jié)算中心主任簽字審批。第十三條貨幣資金運作審批程序及權(quán)限（一）存入開戶銀行的定期存款業(yè)務(wù)，由結(jié)算中心主任提出申報，學(xué)校授權(quán)財務(wù)處并由財務(wù)處長或主管副處長批準后方可辦理。（二） 存入其他國有商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)，由財務(wù)處主管科室提出申

15、請，填寫資金調(diào)度審批表，經(jīng)財務(wù)處長審核簽字后，報主管財務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）存入非國有商業(yè)銀行或非銀行金融機構(gòu)的定期存款業(yè)務(wù)，以及購買國債、企業(yè)債券、其他有價證券等融資業(yè)務(wù)， 由財務(wù)處組織項目調(diào)研或考察， 提交調(diào)研報告或考察報告，報學(xué)校財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組集體研究審批。（四）凡對外投資及投資性融資業(yè)務(wù)， 主管部門應(yīng)在可行性論證的基礎(chǔ)上， 向?qū)W校提交可行性研究報告，經(jīng)校財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組討論后，由學(xué)校黨委常委會議集體研究審批。第四章現(xiàn)金管理第十四條學(xué)校應(yīng)按照現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金。具體范圍如下：（一）教職工工資、各種補貼和津貼，借調(diào)人員工資，臨時工工資，班主任津貼，榆中校區(qū)工作補貼等；（二）離休、

16、退休、退職人員薪金、補貼及生活費用；（三）各種勞務(wù)報酬，包括稿酬、課酬、科研酬金及其他專門工作報酬；（四）支付給個人的各種獎金，包括按國家規(guī)定發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、教育教學(xué)、體育競賽等獎金；（五） 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其它現(xiàn)金支出，包括保健津貼、撫恤金、喪葬費、探親費、困難補助等；（六）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款；（七）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（八）支付給學(xué)生的各種獎學(xué)金、貸學(xué)金、勤工助學(xué)酬金、國家助學(xué)貸款、臨時困難補助、生活補貼、研究生獎學(xué)金、助研津貼、 “三助”補貼等；（九） 1000 元以下的零星開支，其他對個人的現(xiàn)金支出等；（十） 確實

17、需要現(xiàn)金的其他支出。例如因采購地點不確定、交通不便、 搶險救災(zāi)及他其特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不方便而必須使用的現(xiàn)金。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，否則現(xiàn)金出納有權(quán)拒絕支付現(xiàn)金。第十五條現(xiàn)金出納應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)。出納收取現(xiàn)金時，必須使用驗鈔機檢驗鈔票的真?zhèn)?，防止收取假幣?交款人應(yīng)等待出納點驗完畢后再離開柜臺；出納支付現(xiàn)金時， 應(yīng)提醒領(lǐng)款人在柜臺前當(dāng)面點驗清楚。大額現(xiàn)金的支付，應(yīng)憑領(lǐng)款人單位介紹信，并查驗其有效身份證件后再付款，防止冒領(lǐng)現(xiàn)金。第十六條每日終了，盤點庫存現(xiàn)金，做到賬款相符。若發(fā)現(xiàn)賬款不符時，要向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報；短款應(yīng)及時查找，確認為短款的，應(yīng)由個人

18、賠償；長款應(yīng)掛賬處理，不得以長款彌補短款。第十七條收取的現(xiàn)金， 必須及時交審核人員填制憑證入賬，嚴禁收入不入賬，嚴禁公款私存；支出現(xiàn)金時，必須經(jīng)審核人員填制支付憑證，嚴禁“白條”抵庫，嚴禁擅自挪用、借出現(xiàn)金。第十八條對庫存現(xiàn)金實行限額管理和寄庫制度。超過限額的現(xiàn)金要及時存入開戶銀行，現(xiàn)金不足時要及時提取現(xiàn)金。每日將庫存現(xiàn)金交開戶銀行寄庫保管。第五章銀行存款管理第十九條嚴格按照國家規(guī)定辦理開立、變更、銷戶手續(xù)， 按照規(guī)定的用途使用銀行賬戶，定期檢查在結(jié)算中心開戶單位的賬戶使用情況。第二十條不得簽發(fā)無資金保證的空頭支票、不得簽發(fā)遠期支票。不得出借銀行賬戶，不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有實際交易的票據(jù)。第

19、二十一條銀行出納應(yīng)按照工作程序?qū)徍宿k理各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。辦理付款業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人必須是本校職工。經(jīng)辦人在收到銀行出納簽發(fā)的支票后要認真核對支票內(nèi)容。出納人員不得將支票直接交給對方單位的經(jīng)辦人。第二十二條銀行出納必須按照計算機賬務(wù)管理系統(tǒng)記載的收款人名稱簽發(fā)支票，經(jīng)辦人不得無故變更收款人名稱。經(jīng)辦人提供的收款人名稱與計算機賬務(wù)管理系統(tǒng)中的記載不一致時，出納有權(quán)拒絕辦理。因特殊情況需要更換收款人名稱的，經(jīng)辦人必須重新辦理付款審批手續(xù)，由審核人員填制一張紅字沖賬憑證，同時再填制一張付款憑證，銀行出納根據(jù)該付款憑證重新簽發(fā)支票。因經(jīng)辦人疏忽， 造成支票過期作廢，如果該支票已記賬，需審核人員填制一張紅字沖賬

20、憑證， 同時再填制一張付款憑證，銀行出納根據(jù)該付款憑證重新簽發(fā)支票。如果該支票尚未記賬， 需由銀行出納重新簽發(fā)支票，并更換支票存根。更換支票時，向經(jīng)辦人收取支票工本費。第二十三條 原則上不辦理空白支票業(yè)務(wù)， 如遇特殊情況， 經(jīng)主管財務(wù)處長批準后可辦理空白支票。辦理空白支票時，申請人必須在有足額經(jīng)費保證的前提下填寫空白支票申請表 ，注明資金來源、預(yù)計支付金額、用途等內(nèi)容，經(jīng)付款單位負責(zé)人或項目負責(zé)人簽字、 財務(wù)處長批準后，方可簽發(fā)空白支票。 簽發(fā)時，必須填寫日期和用途， 在小寫金額處用人民幣符號 “￥”封頂，加蓋印鑒。申請人應(yīng)在二日之內(nèi)（節(jié)假日順延，下同）將支票存根交審核人員填制憑證，同時在銀行

21、出納處注銷。第二十四條按月核對銀行賬， 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。每月最后一筆銀行對賬單取回之后，銀行出納應(yīng)在七日之內(nèi)編制出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。第二十五條及時清理“未達賬” 。特別是對銀行已付我方未付的“未達賬”，要及時到銀行查詢。單筆金額在10 萬元以上的“未達賬” ，必須在銀行存款余額調(diào)節(jié)表中注明日期、支票號、憑證號、摘要。超過兩個月的“未達賬”，要督促有關(guān)單位和有關(guān)人員盡快處理并入賬。第二十六條實行銀行對賬單及銀行余額調(diào)節(jié)表審簽制度。每月終了， 在下月月初的七日內(nèi)，將所有賬戶當(dāng)月的銀行對賬單及銀行余額調(diào)節(jié)表各復(fù)印一份，并附大額（500 萬元以上）開支的詳細說明、銀行余額調(diào)節(jié)表（100 萬元

22、以上）說明，經(jīng)本人、結(jié)算中心主任分別簽字后， 逐級報送財務(wù)處主管副處長、處長審核簽字； 財務(wù)處長應(yīng)在三日內(nèi)送交審計處處長審核簽字； 審計處處長應(yīng)在三日內(nèi)報送主管財務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)審核簽字；校領(lǐng)導(dǎo)簽字后銀行對賬單應(yīng)與當(dāng)月的會計憑證一同保存。第二十七條因經(jīng)辦人員或銀行出納工作疏忽造成學(xué)校貨幣資金損失的，應(yīng)由經(jīng)辦人員或銀行出納人員負責(zé)追回、賠償。第二十八條 學(xué)校的定期存款、 國庫券等有價證券應(yīng)登記備查簿， 詳細記錄存款 （購買）日期、金額、利率、期限、資金來源、存款地點、憑證編號、到期支取日等內(nèi)容。第六章銀行票據(jù)和印鑒管理第二十九條 銀行票據(jù)包括轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金交款單、進賬單、電匯單、銀行匯票、托

23、收承付等，也包括校內(nèi)結(jié)算中心印制的校內(nèi)轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金交款單、委托收款憑證、委托付款憑證等。第三十條 財務(wù)處所需銀行票據(jù)由銀行外勤購買，并交結(jié)算中心票據(jù)管理人員登記保管。在結(jié)算中心開戶的二級核算單位所需票據(jù)直接從結(jié)算中心票據(jù)管理人員處購買。第三十一條購買銀行票據(jù)時要逐一清點檢查，特別是轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票要檢查編號是否連續(xù)、 有無缺頁破損、是否蓋有交換行專用章，如有缺頁、破損或編號不連續(xù)等問題應(yīng)當(dāng)場更換。領(lǐng)用銀行票據(jù)時，要記錄登記，防止空白票據(jù)丟失和被盜用。第三十二條二級核算單位購買校內(nèi)結(jié)算中心內(nèi)部票據(jù)時，要記錄登記。 銷戶時， 要交回剩余的結(jié)算中心空白內(nèi)部票據(jù)，并予以注銷。第三十三條作

24、廢支票應(yīng)加蓋 “作廢” 戳記另行保管， 一年后由銀行出納和監(jiān)督人員共同銷毀。支票因金額錯誤或印鑒不清晰被退回時，未記賬的， 銀行出納可直接更換新支票，并在支票登記簿上注明“作廢，換為XXXX號”字樣，將作廢的支票和存根粘貼在一起，加蓋作廢章妥善保管；記賬后支票被退，則需作憑證更改。支票因經(jīng)辦人擅自改變收款人名稱被退回，銀行出納有權(quán)拒絕更換。第三十四條銀行印鑒、 業(yè)務(wù)公章由出納復(fù)核保管。每日終了， 要將其中一枚印鑒隨同現(xiàn)金庫包存放在銀行，嚴禁將所有印章存放在一起。第七章金庫及保險柜管理第三十五條金庫是學(xué)校臨時存放貨幣資金和有關(guān)印鑒的重要場所，應(yīng)確保其安全、 清潔、有序，未經(jīng)財務(wù)處主管領(lǐng)導(dǎo)準許，非金庫管理人員不得進入金庫，不準單人進入金庫。金庫各道門的鑰匙由出納人員分別保管，進入金庫時，幾名出納應(yīng)同時