銀行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定暫行辦法

1、銀行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定暫行辦法第一章總則第一條為規(guī)范中國(guó)銀行（以下簡(jiǎn)稱銀行）企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定工作，加強(qiáng)信貸管理，提高信貸管理水平，根據(jù)銀行信貸管理制度，制定本辦法。第二條企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定是指銀行為保證銀行信用的安全性、流動(dòng)性和效益性，按照統(tǒng)一的財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)，以償債能力為核心，對(duì)企業(yè)法人客戶、合伙類企業(yè)以及個(gè)人獨(dú)資企業(yè)（以下統(tǒng)稱為企業(yè)）的經(jīng)營(yíng)狀況和資信狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和信用等級(jí)確定，是銀行信貸管理的日常工作和基礎(chǔ)性工作。第三條銀行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定分為：（一）內(nèi)部評(píng)級(jí)。是指銀行信貸部門自行對(duì)已經(jīng)或申請(qǐng)與農(nóng)行建立信貸關(guān)系的企業(yè)信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定。（二）委托評(píng)級(jí)。是指銀行委托有資格的咨詢?cè)u(píng)估

2、機(jī)構(gòu)對(duì)特定范圍的企業(yè)信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定。第四條企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定工作必須遵循統(tǒng)一指標(biāo)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、按程序評(píng)定、適時(shí)調(diào)整、客觀真實(shí)的原則。第五條除國(guó)家另有規(guī)定外，銀行在評(píng)級(jí)工作中涉及企業(yè)的有關(guān)資料，未征得企業(yè)同意不得對(duì)外提供。第二章評(píng)定對(duì)象和分類第六條除未投產(chǎn)的新建企業(yè)外，銀行進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定的企業(yè)為：（一）已與銀行建立了信貸關(guān)系的企業(yè)；（二）向銀行申請(qǐng)建立信貸關(guān)系的企業(yè)；（三）需要銀行提供資信證明的企業(yè)；（四）自愿申請(qǐng)或委托銀行評(píng)估資信的企業(yè)。第七條銀行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定對(duì)象分為、工業(yè)、商貿(mào)、房地產(chǎn)、綜合類五類。綜合類企業(yè)指跨業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)企業(yè)及、工業(yè)、商貿(mào)、房地產(chǎn)企業(yè)以外的其他企業(yè)。第三章評(píng)定指標(biāo)與等級(jí)

3、第八條、工業(yè)、商貿(mào)、綜合類企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定指標(biāo)分為信用履約評(píng)價(jià)、償債能力評(píng)價(jià)、盈利能力評(píng)價(jià)、經(jīng)營(yíng)能力評(píng)價(jià)四大類，并設(shè)置相應(yīng)的指標(biāo)取值和權(quán)重（見附件）。房地產(chǎn)企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定按中國(guó)銀行房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定辦法（試行）（農(nóng)銀發(fā)1999147號(hào)）執(zhí)行。第九條銀行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定實(shí)行百分制。按得分高低，企業(yè)信用等級(jí)分為aaa、aa、a、b、c五個(gè)等級(jí)：（一）aaa企業(yè)。得分為90分（含）以上，且資產(chǎn)負(fù)債率、利息償還率和到期信用償付率指標(biāo)得分均為滿分，現(xiàn)金流量指標(biāo)得分不得低于5分，有一項(xiàng)達(dá)不到要求，最高只能評(píng)定為aa級(jí)。（二）aa級(jí)企業(yè)。得分為80分（含）90分（不含），且資產(chǎn)負(fù)債率、利息償還率指

4、標(biāo)得分均為滿分，到期信用償付率指標(biāo)得分不得低于108分，現(xiàn)金流量指標(biāo)得分不得低于3分，有一項(xiàng)達(dá)不到要求，最高只能評(píng)定為a級(jí)。（三）a級(jí)企業(yè)。得分為70（含）80分（不含），且資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)得分不得低于5分，利息償還率指標(biāo)得分不得低于81分，到期信用償付率指標(biāo)得分不得低于96分。（四）b級(jí)企業(yè)。得分為60分（含）70分（不含）；或得分在70分以上，但具有下列情形之一的：1屬于國(guó)家限制發(fā)展的行業(yè)；2資產(chǎn)負(fù)債率得分為5分以下；3利息償還率得分在81分以下；4到期信用償付率得分在96分以下。（五）c級(jí)企業(yè)。得分為60分（不含）以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：1生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)和產(chǎn)品屬國(guó)家

5、明令淘汰；2資不抵債；3企業(yè)已停產(chǎn)半年以上；4存在逃廢銀行債權(quán)的行為；5利息償還率得分在27分以下；6到期信用償付率得分在36分以下。第十條對(duì)申請(qǐng)建立信用關(guān)系的企業(yè)，原則上要測(cè)算企業(yè)對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的信用履約情況。若數(shù)據(jù)收集困難，則可剔除利息償付率和到期信用償還率指標(biāo)，滿分按79分計(jì)算，最后換算為百分制。 第十一條被評(píng)企業(yè)存在對(duì)其正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)可能產(chǎn)生不利影響的重大事項(xiàng)，如違規(guī)經(jīng)營(yíng)、未決訴訟、大案要案、母（子）公司經(jīng)營(yíng)惡化等，應(yīng)酌情扣分、降低或連續(xù)降低信用等級(jí)。第四章內(nèi)部評(píng)級(jí)規(guī)定第十二條銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)程序?yàn)椋海ㄒ唬┙M織初評(píng)。開戶行信貸部門組織信貸人員深入企業(yè)調(diào)查，搜集企業(yè)基本情況、技術(shù)裝備情況、企業(yè)

6、領(lǐng)導(dǎo)者及職工素質(zhì)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況等相關(guān)資料，核實(shí)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性和真實(shí)性，按照本辦法規(guī)定的評(píng)級(jí)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算、評(píng)定，寫出初評(píng)報(bào)告，并經(jīng)開戶行信貸部門審查初定和本行主要負(fù)責(zé)人簽字后，將信用等級(jí)初評(píng)為a級(jí)（含）以上的企業(yè)和有關(guān)資料報(bào)二級(jí)分行。（二）評(píng)審定級(jí)。二級(jí)分行信貸部門負(fù)責(zé)對(duì)信用等級(jí)初評(píng)為a級(jí)的企業(yè)評(píng)審定級(jí)；對(duì)信用等級(jí)初評(píng)為aa級(jí)、aaa級(jí)的企業(yè)，提出評(píng)審意見并經(jīng)本行主要負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)一級(jí)分行信貸部門定級(jí)，并報(bào)總行備案。對(duì)初評(píng)不實(shí)、資料不全或企業(yè)上報(bào)資料弄虛作假的，要退回原評(píng)級(jí)行重新調(diào)查、核實(shí)和評(píng)定。（三）檢查調(diào)整。各一級(jí)分行要對(duì)轄內(nèi)企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定工作組織定期或不定期檢

7、查。對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果不準(zhǔn)確的，要作相應(yīng)調(diào)整。第十三條銀行企業(yè)信用等級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)每年評(píng)定一次，于每年一季度完成。評(píng)定的信用等級(jí)有效期為一年。第十四條企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定后，開戶行在每季末復(fù)測(cè)一次企業(yè)信用等級(jí)。對(duì)信用等級(jí)發(fā)生明顯變化的企業(yè)，開戶行要分析原因，加強(qiáng)監(jiān)管，及時(shí)向上級(jí)行報(bào)告，必要時(shí)可重新評(píng)級(jí)和調(diào)整，并報(bào)上級(jí)行備案。第十五條跨行政地區(qū)設(shè)立的集團(tuán)性企業(yè)信用等級(jí)，由企業(yè)所在地行按第十二條規(guī)定的程序評(píng)定，必要時(shí)可由上一級(jí)行直接組織評(píng)級(jí)。第五章委托評(píng)級(jí)規(guī)定第十六條下列企業(yè)信用等級(jí)，由銀行委托有資格的咨詢?cè)u(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)定：（一）自愿要求向社會(huì)公開信用等級(jí)的銀行的信貸客戶；（二）要求銀行提供資信證明的客戶；（三）委托

8、銀行評(píng)估資信的客戶。第十七條委托咨詢?cè)u(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)定的程序?yàn)椋海ㄒ唬┦芾砩暾?qǐng)。企業(yè)提出申請(qǐng)，由開戶行受理并逐級(jí)上報(bào)一級(jí)分行；（二）委托評(píng)定。銀行一級(jí)分行與有資格的咨詢?cè)u(píng)估機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議書，委托其組織信用等級(jí)評(píng)定，明確雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。（三）評(píng)審定級(jí)。委托咨詢?cè)u(píng)估機(jī)構(gòu)必須按照本辦法規(guī)定的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，并將評(píng)定結(jié)果及相關(guān)資料返回委托行，經(jīng)委托行貸審會(huì)審議后，由貸審會(huì)主任委員簽字確認(rèn)等級(jí)。（四）等級(jí)發(fā)布。銀行一級(jí)分行將評(píng)定等級(jí)通知企業(yè)，或按照企業(yè)的書面要求向社會(huì)發(fā)布。第十八條委托評(píng)級(jí)的企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果有效期為一年。銀行有權(quán)視企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，在有效期內(nèi)調(diào)整信用等級(jí)。第十九條對(duì)委托評(píng)級(jí)的銀行信貸客戶，開戶行要按照第十四條的規(guī)定，定期復(fù)測(cè)等級(jí)，加強(qiáng)監(jiān)管，適時(shí)調(diào)整。第六章罰則第二十條企業(yè)以虛假資料騙取較高級(jí)別信用等級(jí)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，銀行應(yīng)立即取消其評(píng)級(jí)資料，并實(shí)施相應(yīng)的信貸制裁。第二十一條對(duì)發(fā)生下列情況之一的，銀行將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)直接責(zé)任人進(jìn)行相應(yīng)處罰：（一）