畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策研究

1、1緒論1.1基本概念1.1.1 建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)項(xiàng)目是指在一定建設(shè)期間內(nèi)，在資源有限的條件下，在預(yù)定的時(shí)間內(nèi)完成達(dá)到要求的規(guī)模和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的一次性任務(wù)。它以形成固定資產(chǎn)為目的，有明確項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及使用周期，人、財(cái)、物的使用上都有明確的限制，通常由建安工程、設(shè)備工器具、技術(shù)改造活動(dòng)以及與此相聯(lián)系的其他工作組成。建設(shè)項(xiàng)目有以下特點(diǎn):(1)投資巨大建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模往往很大，投入的資金較多。因此，若建設(shè)項(xiàng)目失敗，損失是十分慘重的。(2)建設(shè)周期長(zhǎng)建設(shè)項(xiàng)目的投資如此巨大，因而，建設(shè)的工期也較長(zhǎng)，短的一年半載，長(zhǎng)則幾年甚至更長(zhǎng)。在這樣長(zhǎng)的周期中，無論任何環(huán)節(jié)發(fā)生問題，其后果都是難以估量的。(3)整體性強(qiáng)

2、、涉及面廣一個(gè)工程項(xiàng)目往往由多個(gè)單項(xiàng)工程組成，每個(gè)單項(xiàng)工程都有獨(dú)立的設(shè)計(jì)文件，而各單項(xiàng)工程之間又具有不可分割的聯(lián)系。而且，建設(shè)項(xiàng)目涉及的方面十分廣泛，如政府主管部門、銀行、稅務(wù)、保險(xiǎn)、法律、設(shè)計(jì)咨詢、施工和材料供應(yīng)等等，管理上的協(xié)調(diào)工作量十分巨大。(4)具有固定性、一次性任何建設(shè)項(xiàng)目都是十分明顯的一次性任務(wù)，而且建設(shè)項(xiàng)目都是土地上的附著物，不能移動(dòng)。獨(dú)一無二。即使是在同樣地區(qū)，使用同樣的設(shè)計(jì)圖紙，其最終產(chǎn)品也會(huì)因時(shí)間、空間和其他外界條件的不同而不同。(5)制約條件多、風(fēng)險(xiǎn)較大由于工程項(xiàng)目都是在指定的地點(diǎn)建設(shè)，因而受到的制約因素較多，如氣候、地質(zhì)、地形等。而且，由于技術(shù)條件、資金條件以及參與人員

3、的經(jīng)驗(yàn)、水平等方面的限制，使得工程實(shí)現(xiàn)的可變因素更加復(fù)雜，對(duì)管理、協(xié)調(diào)的要求大大提高。因此，從項(xiàng)目開始到結(jié)束，不確定性因素多、風(fēng)險(xiǎn)較大。1.1.2 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)是人們因?qū)ξ磥硇袨榈臎Q策及客觀條件的不確定性而可能引起的后果與預(yù)定目標(biāo)發(fā)生多種負(fù)偏離的綜合。工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn):第一，風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性和普遍性。作為損失發(fā)生的不確定性，風(fēng)險(xiǎn)是不以人們的意志為轉(zhuǎn)移并超越人們主觀意識(shí)的客觀實(shí)在，而且在項(xiàng)目的全壽命周期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)是無處不在、無時(shí)沒有的。這些說明為什么雖然人類一直希望認(rèn)識(shí)和控制風(fēng)險(xiǎn)，但直到現(xiàn)在也只能在有限的空間和時(shí)間內(nèi)改變風(fēng)險(xiǎn)存在和發(fā)生的條件，降低其發(fā)生的頻率，減少損失程度，而不能也不可能完全

4、消除風(fēng)險(xiǎn)。第二，某一具體風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的偶然性和大量風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的必然性。任一具體風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生都是諸多風(fēng)險(xiǎn)因素共同作用的結(jié)果，是一種隨機(jī)現(xiàn)象。個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生是偶然的、雜亂無章的，但對(duì)大量風(fēng)險(xiǎn)事故資料的觀察和統(tǒng)計(jì)分析，發(fā)現(xiàn)其呈現(xiàn)出明顯的運(yùn)動(dòng)規(guī)律，這就使人們有可能用概率統(tǒng)計(jì)方法及其他現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)分析方法去計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度，同時(shí)也導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理的迅猛發(fā)展。第三，風(fēng)險(xiǎn)的可變性。這是指在項(xiàng)目的整個(gè)過程中，各種風(fēng)險(xiǎn)在質(zhì)和量上的變化，隨著項(xiàng)目的進(jìn)行，有些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)得到控制，有些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)發(fā)生并得到處理，同時(shí)在項(xiàng)目的每一階段都可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。尤其是大型項(xiàng)目中，由于風(fēng)險(xiǎn)因素眾多，風(fēng)險(xiǎn)的可變性更加明顯。第四，風(fēng)險(xiǎn)的多樣性

5、和多層次性。大型項(xiàng)目周期長(zhǎng)、規(guī)模大、涉及范圍廣、風(fēng)險(xiǎn)因素?cái)?shù)量多且種類繁雜致使大型項(xiàng)目在全壽命周期內(nèi)面臨的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣，而且大量風(fēng)險(xiǎn)因素之間的內(nèi)在關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜、各風(fēng)險(xiǎn)因素之間并與外界因素交叉影響又使風(fēng)險(xiǎn)顯示出多層次性，這是大型項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)之一。1.1.3風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理是指經(jīng)濟(jì)單位對(duì)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、識(shí)別、評(píng)估、分析，并在此基礎(chǔ)上有效地處置風(fēng)險(xiǎn)，以最低成本實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。1.2 國(guó)外業(yè)主投資風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀風(fēng)險(xiǎn)管理問題最先起源于第一次世界大戰(zhàn)后的德國(guó)。1931年美國(guó)管理協(xié)會(huì)首先倡導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理，并在以后的若干年里，以學(xué)術(shù)會(huì)議及研究班等多種形式集中探討和研究風(fēng)險(xiǎn)管理問題。風(fēng)險(xiǎn)

6、管理問題逐漸得到了理論探討和一些大企業(yè)的初步實(shí)踐，隨著風(fēng)險(xiǎn)管理理論在阿波羅登月計(jì)劃中的成功運(yùn)用，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究逐步趨向系統(tǒng)化，專門化，使風(fēng)險(xiǎn)管理成為企業(yè)管理中一門獨(dú)立學(xué)科。雖然風(fēng)險(xiǎn)管理和項(xiàng)目管理在管理的對(duì)象、著重點(diǎn)和所依賴的專業(yè)技術(shù)等方面有較大的區(qū)別，但建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)仍然是針對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行過程中各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)事件，在合理分析的基礎(chǔ)上采取合理的對(duì)策，促進(jìn)項(xiàng)目管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。經(jīng)過數(shù)十年的探索實(shí)踐，西方發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)建設(shè)項(xiàng)目管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的研究和實(shí)踐也得到迅猛的發(fā)展，在保證項(xiàng)目的建設(shè)目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)方面發(fā)揮了重要的作用。以下對(duì)西方發(fā)達(dá)國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目管理的一般模式以及該模式在投資風(fēng)險(xiǎn)管理上的特點(diǎn)做簡(jiǎn)要

7、介紹。（1）設(shè)計(jì)招標(biāo)建造模式(dbb模式)這是一種傳統(tǒng)的模式，在國(guó)際上比較通用，世界銀行、亞洲開發(fā)銀行貸款項(xiàng)目和采用國(guó)際咨詢工程師聯(lián)合會(huì)(fidci)的合同條件的項(xiàng)目均采用這種模式。這種模式最突出的特點(diǎn)是強(qiáng)調(diào)工程項(xiàng)目的實(shí)施必須按設(shè)計(jì)一招標(biāo)一建造的順序方式進(jìn)行，只有一個(gè)階段結(jié)束后另一個(gè)階段才能開始。業(yè)主與承包商為合同雙方，工程師處于特殊的合同地位，對(duì)工程項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督管理。這種模式責(zé)、權(quán)、利分配明確，參與項(xiàng)目的三方即業(yè)主、設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)、承包商在各自合同的約定下，行使自己的權(quán)利和履行義務(wù)，避免了行政干擾。但這種模式在項(xiàng)目管理方面的技術(shù)基礎(chǔ)是按照線性順序進(jìn)行設(shè)計(jì)的、招標(biāo)、施工的管理，建設(shè)周期長(zhǎng)、設(shè)計(jì)

8、和施工容易產(chǎn)生脫節(jié)，導(dǎo)致設(shè)計(jì)變更頻繁，投資容易失控。（2）設(shè)計(jì)建造模式（db模式）是近年來在國(guó)際工程中常用的現(xiàn)代項(xiàng)目管理模式，它又被稱為設(shè)計(jì)和施工交鑰匙工程，或者是一攬子工程。通常的做法是，在項(xiàng)目的初始階段，業(yè)主邀請(qǐng)一位或者幾位有資格的承包商(或具備資格的管理咨詢公司)，根據(jù)業(yè)主的要求或者是設(shè)計(jì)大綱，由承包商或會(huì)同自己委托的設(shè)計(jì)咨詢公司提出初步設(shè)計(jì)和成本概算。根據(jù)不同類型的工程項(xiàng)目，業(yè)主也可能委托自己的顧問工程師準(zhǔn)備更詳細(xì)的設(shè)計(jì)綱要和招標(biāo)文件，中標(biāo)的承包商將付清該項(xiàng)目的設(shè)計(jì)和旅工。這種模式解決了業(yè)主機(jī)構(gòu)臃腫、層次重疊、管理人員比例失調(diào)的現(xiàn)象，建設(shè)項(xiàng)目的合同關(guān)系是業(yè)主和承包商之間的關(guān)系，業(yè)主的責(zé)

9、任是按合約規(guī)定的明確投資額方式付款，總承包商的責(zé)任是按時(shí)提供業(yè)主所要的產(chǎn)品。由于承包商對(duì)于項(xiàng)目建設(shè)的全過程負(fù)有全部的責(zé)任，承包商必須考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，故項(xiàng)目總投資相對(duì)較高。(3)建設(shè)管理模式(cm管理模式)業(yè)主從項(xiàng)目決策階段就聘請(qǐng)具有工程經(jīng)驗(yàn)的咨詢?nèi)藛T參與到項(xiàng)目實(shí)施過程中，為設(shè)計(jì)專業(yè)人員(建筑師)提供施工方面的建議，并負(fù)責(zé)施工過程的管理。這種模式設(shè)計(jì)與施工之間的界限不復(fù)存在，二者在時(shí)間上產(chǎn)生了搭接，實(shí)現(xiàn)有條件的“邊設(shè)計(jì)、邊施工”，從而提高了項(xiàng)目的實(shí)施速度和縮短了項(xiàng)目的施工工期。適合于設(shè)計(jì)變更可能性較大、時(shí)間因素最為重要的建設(shè)工程或因總的范圍和規(guī)模不確定而無法準(zhǔn)確定價(jià)的建設(shè)工程。業(yè)主投資風(fēng)險(xiǎn)在于分段

10、招標(biāo)費(fèi)用高，對(duì)cm經(jīng)理要求高，cm經(jīng)理的失誤，很大程度要由業(yè)主承擔(dān)。(4)建造運(yùn)營(yíng)移交模式(bot模式)由項(xiàng)目所在國(guó)政府或所屬機(jī)構(gòu)為項(xiàng)目的建設(shè)和經(jīng)營(yíng)提供一種特許權(quán)協(xié)議作為項(xiàng)目融資的基礎(chǔ)，由本國(guó)公司或者外國(guó)公司作為項(xiàng)目的投資者和經(jīng)營(yíng)者安排融資，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目，并在有限的時(shí)間內(nèi)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目獲取商業(yè)利潤(rùn)，最后根據(jù)協(xié)議將該項(xiàng)目轉(zhuǎn)交給相應(yīng)的政府機(jī)構(gòu)。這種模式一般適用于大型基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，通過轉(zhuǎn)讓特許經(jīng)營(yíng)權(quán)，把投資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了項(xiàng)目公司。(5)設(shè)計(jì)采購(gòu)建設(shè)模式(epc模式)設(shè)計(jì)工作內(nèi)容不僅包括具體的設(shè)計(jì)工作，而且可能包括整個(gè)建設(shè)工程內(nèi)容的總體策劃以及整個(gè)建設(shè)工程實(shí)施組織管理的策劃和具體工作;采購(gòu)也不是一般

11、意義上的建筑設(shè)備材料采購(gòu)，而更多的是指專業(yè)設(shè)備、材料的采購(gòu);建設(shè)內(nèi)容包括施工、安裝、試車、技術(shù)培訓(xùn)等。這種模式更適用于設(shè)備專業(yè)性強(qiáng)、技術(shù)性復(fù)雜的工程項(xiàng)目。業(yè)主把管理風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給鴿承包商，因而，工程總承包商在經(jīng)濟(jì)和工期方面要承擔(dān)更多的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，承包商報(bào)價(jià)較高。(6)合伙模式合伙模式是于20世紀(jì)80年代中期首先出現(xiàn)在美國(guó)。該模式在充分考慮建設(shè)各方利益的基礎(chǔ)上確定建設(shè)工程共同目標(biāo)的一種管理模式。它一般要求業(yè)主與參建各方在相互信任、資源共享的基礎(chǔ)上達(dá)成一種短期或長(zhǎng)期的協(xié)議，通過建立工作小組相互合作，及時(shí)溝通以避免爭(zhēng)議和訴訟的產(chǎn)生，共同解決建設(shè)工程實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題，共同分擔(dān)工程風(fēng)險(xiǎn)和有關(guān)費(fèi)用，以保證

12、參與各方目標(biāo)和利益的實(shí)現(xiàn)。項(xiàng)目參與各方為了取得最大的資源效益，在相互信任、相互尊重、資源共享的基礎(chǔ)上達(dá)成的一種短期或長(zhǎng)期的相互協(xié)定。共同解決項(xiàng)目中的問題，共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和成本，以促使在實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的同時(shí)也保證參與各方目標(biāo)利益的實(shí)現(xiàn)，明顯減少了索賠和訴訟的發(fā)生。(7)項(xiàng)目總控模式(pc模式)項(xiàng)目總控模式是指以獨(dú)立和公正的方式，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施活動(dòng)進(jìn)行綜合協(xié)調(diào)，圍繞項(xiàng)目目標(biāo)的投資、進(jìn)度和質(zhì)量進(jìn)行綜合系統(tǒng)規(guī)劃，以使項(xiàng)目的實(shí)施形成一種可靠安全的目標(biāo)控制機(jī)制。它通過對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的所有環(huán)節(jié)的全過程進(jìn)行調(diào)查、分析、建議和咨詢，提出對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施切實(shí)可行的建議實(shí)施方案，供項(xiàng)目的管理層決策。這種模式的特點(diǎn)是項(xiàng)目咨詢公司素質(zhì)

13、的優(yōu)劣決定了業(yè)主投資風(fēng)險(xiǎn)的大小。(8)項(xiàng)目管理模式(pm模式)項(xiàng)目管理模式是指項(xiàng)目業(yè)主聘請(qǐng)一家公司(一般為具備相當(dāng)實(shí)力的工程公司或咨詢公司)代表業(yè)主進(jìn)行整個(gè)項(xiàng)目過程的管理，這家公司在項(xiàng)目中被稱做“項(xiàng)目管理承包商”，從項(xiàng)目的策劃、定義、設(shè)計(jì)到竣工投產(chǎn)全過程為業(yè)主提供項(xiàng)目管理承包服務(wù)。選用該種模式管理項(xiàng)目時(shí)，業(yè)主方面僅需保留很小部分的基建管理力量對(duì)一些關(guān)鍵問題進(jìn)行決策，而絕大部分的項(xiàng)目管理工作都由項(xiàng)目管理承包商來承擔(dān)。這種模式適合技術(shù)特別復(fù)雜，投資巨大，必須委托專業(yè)的項(xiàng)目管理公司進(jìn)行管理，業(yè)主承擔(dān)委托不當(dāng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。(9)私人主動(dòng)融資模式(pfi模式)私人主動(dòng)融資模式，是英國(guó)政府于1992年提出，

14、其含義是公共工程項(xiàng)目由私人資金啟動(dòng)，投資興建，政府授予私人委托特許經(jīng)營(yíng)權(quán)，通過特許協(xié)議政府和項(xiàng)目的其他各參與方之間分擔(dān)建設(shè)和運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。它在bot之后又一優(yōu)化和創(chuàng)新了的公共項(xiàng)目融資模式。(10)國(guó)家私人合營(yíng)公司模式(ppp模式)國(guó)家私人合營(yíng)公司模式是國(guó)際上新近興起的一種新型的政府與私人合作建設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施的形式。其典型的結(jié)構(gòu)為:政府部門或地方政府通過政府采購(gòu)形式與中標(biāo)單位組成的特殊目的公司簽定特許合同(特殊目的公司一般由中標(biāo)的建筑公司、服務(wù)經(jīng)營(yíng)公司或?qū)?xiàng)目進(jìn)行投資的第三方組成的股份有限公司)由特殊目的公司負(fù)責(zé)籌資、建設(shè)及經(jīng)營(yíng)，承擔(dān)由建設(shè)項(xiàng)目產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。任何項(xiàng)目管理都有一定的思想和方法，而采用通用

15、的、最切合業(yè)主實(shí)際的管理思想和方法才是有生命力的。一個(gè)成熟的模式，如果風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，管理不善，同樣會(huì)產(chǎn)生許多問題。英國(guó)的工程量清單計(jì)價(jià)方法的發(fā)源地，fidci條款中的工程量計(jì)算規(guī)則，就是由在英國(guó)工程量清單技術(shù)規(guī)則的基礎(chǔ)上編制的。但是，如英國(guó)國(guó)家圖書館一新大不列巔圖書館，原計(jì)劃建筑面積200000，后削減為108000，原定1978年開工，直到19%年尚未完工。此工程采用的管理模式為“施工管理”模式，即由資產(chǎn)管理局作為施工管理者把各個(gè)部分分包給許多專業(yè)分包商，同他們簽訂承包分合同或供貨合同，直接管理分包商們的施工。在決策時(shí)，業(yè)主投資計(jì)劃控制額為3億英鎊，因管理不善，導(dǎo)致19%年尚未完工，該項(xiàng)目造

16、價(jià)已增至5億英鎊以上，投資失控。究其原因:是沒有委托專業(yè)的管理公司進(jìn)行管理，而是由政府行政機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理;項(xiàng)目實(shí)施時(shí)沒有明確的投資控制計(jì)劃;在施工管理中沒有建立起嚴(yán)格的合同關(guān)系。1.3 國(guó)內(nèi)業(yè)主投資風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀國(guó)家統(tǒng)計(jì)局中國(guó)固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)年鑒顯示，1958年至2001年我國(guó)投資項(xiàng)目失誤率接近投資項(xiàng)目的50%!“概算超估算、預(yù)算超概算、決算超預(yù)算”長(zhǎng)期以來的確成為中國(guó)眾多建設(shè)項(xiàng)目的瘤疾。政府意識(shí)到項(xiàng)目管理體制的弊端，己全面實(shí)行建設(shè)工程項(xiàng)目法人責(zé)任制、工程招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制，以健全投資約束機(jī)制。隨著我國(guó)加入wto后，與國(guó)際慣例接軌以及建設(shè)體制改革的需要，頒布實(shí)施了工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范，

17、改變了我國(guó)原用了幾十年的定額計(jì)價(jià)模式，以“政府宏觀指導(dǎo)，企業(yè)自主報(bào)價(jià)，競(jìng)爭(zhēng)形成價(jià)格，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)管理”為原則，按照國(guó)際慣例，發(fā)揮企業(yè)的主動(dòng)性和能動(dòng)性，由企業(yè)自主報(bào)價(jià)，市場(chǎng)形成價(jià)格，不僅有利于企業(yè)的發(fā)展，并有利于工程造價(jià)的有效控制。這使我國(guó)建設(shè)項(xiàng)目管理體制改革向前邁進(jìn)了一大步。但在實(shí)際執(zhí)行過程中，仍存在許多問題，如某些法規(guī)可操作性較差，政府部門以及投資業(yè)主對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，防范能力弱，導(dǎo)致相關(guān)政策法規(guī)得不到很好的落實(shí)。具體表現(xiàn)為以下幾點(diǎn):1)項(xiàng)目實(shí)行時(shí)建立的由業(yè)主組成的項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)技術(shù)力量相對(duì)較弱，信息不對(duì)稱，造成工程建設(shè)周期長(zhǎng)，工作效率不高，投資效益低下;2)投資決策時(shí)對(duì)需要實(shí)現(xiàn)的目的不明確，投資控

18、制流于形式，導(dǎo)致實(shí)施時(shí)投資失控;3)在招投標(biāo)過程中招標(biāo)文件編制欠規(guī)范，對(duì)未來風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，合同條款風(fēng)險(xiǎn)分配不明確，串標(biāo)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，業(yè)主對(duì)索賠事件應(yīng)對(duì)無策;4)保險(xiǎn)擔(dān)保制度不完善導(dǎo)致對(duì)業(yè)主、設(shè)計(jì)、承包商在風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)無法轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)責(zé)任劃分產(chǎn)生分歧，導(dǎo)致項(xiàng)目失敗。1.4 本文研究的目的和意義作為一名造價(jià)人員，深切感受到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的難度和重要性，即如何通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采取預(yù)控措施，合理地采用回避、減少、分散和轉(zhuǎn)移等風(fēng)險(xiǎn)控制方法對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資全過程所涉及的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有效的控制，以合理的成本保證安全、可靠地實(shí)現(xiàn)投資項(xiàng)目預(yù)定目標(biāo)。本文從實(shí)際出發(fā)，著重從業(yè)主角度對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的決策階段、勘察

19、設(shè)計(jì)階段、施工招投標(biāo)階段以及施工過程中影響業(yè)主投資控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題做一些分析。2 建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主投資風(fēng)險(xiǎn)分析建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施全過程中會(huì)存在各種風(fēng)險(xiǎn)因素，這些風(fēng)險(xiǎn)因素將對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生巨大影響。通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別從定性的角度了解和認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的因素。在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素的基礎(chǔ)上對(duì)其進(jìn)行進(jìn)一步的分析與評(píng)估，一方面，分析和評(píng)估是要對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素可能帶來的后果有一個(gè)比較清楚的認(rèn)識(shí);另一方面，分析和評(píng)估的量化過程也可以幫助我們更清楚地辨識(shí)主要的風(fēng)險(xiǎn)因素，其量化分析的結(jié)果有利于管理者采取更有針對(duì)性的對(duì)策和措施，減少項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的不利影響，從而降低業(yè)主的投資風(fēng)險(xiǎn)。2.1 風(fēng)險(xiǎn)的來源、類型及對(duì)業(yè)主的影響按照美國(guó)學(xué)者

20、c.阿瑟.威廉斯的表述，風(fēng)險(xiǎn)來源可以分為如下七大類:1）物質(zhì)環(huán)境:顯然，物質(zhì)環(huán)境是最基本的風(fēng)險(xiǎn)源，地震、山洪、干旱和降雨等都可能造成損失;2）社會(huì)環(huán)境:道德、信仰、價(jià)值觀及人們的行為準(zhǔn)則等越來越明顯地成為重要的風(fēng)險(xiǎn)來源;3）政治環(huán)境:政治環(huán)境的穩(wěn)定是進(jìn)行經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重要基礎(chǔ)，反之，就可能是非常重要的風(fēng)險(xiǎn)來源;4）法律環(huán)境:在現(xiàn)代社會(huì)中，相當(dāng)一部分的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)來自法律環(huán)境，特別是在國(guó)際領(lǐng)域，不同國(guó)家的法律大相徑庭;5）操作環(huán)境:企業(yè)的運(yùn)作和程序可能危害環(huán)境，建設(shè)的過程可能使人員面臨人身風(fēng)險(xiǎn)等都會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)和不確定性;6）經(jīng)濟(jì)環(huán)境:雖然經(jīng)濟(jì)環(huán)境可以從政治環(huán)境中延伸出來，但經(jīng)濟(jì)的大規(guī)模擴(kuò)張產(chǎn)生了一種

21、超越任何特定政府的環(huán)境，如經(jīng)濟(jì)衰退、通貨膨脹等等都可能成為風(fēng)險(xiǎn)源;7）認(rèn)知環(huán)境:任何人所掌握的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)都是有限的，理論和實(shí)踐之間的差距是產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的重要原因，認(rèn)知環(huán)境給風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析造成巨大的挑戰(zhàn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有許多，目前比較常用的方法有:德爾菲法、頭腦風(fēng)暴法、情景分析法核對(duì)表法和面談法等。風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)業(yè)主的影響 風(fēng)險(xiǎn)管理辦法政治和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)形態(tài)的變化，宗教，法規(guī)，戰(zhàn)爭(zhēng)，恐怖活動(dòng)，暴亂，罷工，動(dòng)亂，瘟疫等社會(huì)異常事件。項(xiàng)目停工，工期延長(zhǎng)，投資失控，項(xiàng)目失敗風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)自留政策風(fēng)險(xiǎn)政府產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生變化預(yù)期利潤(rùn)減少，項(xiàng)目失敗風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)自留規(guī)劃許可要求，土地使用項(xiàng)目停工，工期延

22、長(zhǎng)，項(xiàng)目失敗風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)自留環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境污染變更設(shè)計(jì)，延長(zhǎng)工期，投資增加風(fēng)險(xiǎn)自留經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政政策，稅制，利率，匯率投資增加風(fēng)險(xiǎn)自留物價(jià)上漲投資增加合同約定，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移建設(shè)資金不到位工期延長(zhǎng)，項(xiàng)目失敗風(fēng)險(xiǎn)自留自然風(fēng)險(xiǎn)不可預(yù)知的地質(zhì)條件，氣候，地震，考古發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目停工，工期延長(zhǎng)，項(xiàng)目失敗風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移管理風(fēng)險(xiǎn)業(yè)主對(duì)建設(shè)規(guī)模、整體布局做變更工期延長(zhǎng)，投資增加風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)合同條款不清楚工期延長(zhǎng)，投資增加風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)地質(zhì)勘察報(bào)告欠詳細(xì)工期延長(zhǎng)，投資增加風(fēng)險(xiǎn)減輕和分散施工圖設(shè)計(jì)不當(dāng)，存在較大疏漏工期延長(zhǎng)，投資增加風(fēng)險(xiǎn)減輕和分散工程量清單編制失誤工期延長(zhǎng)，投資增加風(fēng)險(xiǎn)減輕和分散發(fā)包人提供的材料設(shè)備不符合要求工期延長(zhǎng)，投資增

23、加風(fēng)險(xiǎn)自留業(yè)主施工現(xiàn)場(chǎng)代表錯(cuò)誤指令工期延長(zhǎng)，投資增加風(fēng)險(xiǎn)自留監(jiān)理工程師錯(cuò)誤指令工期延長(zhǎng)，投資增加風(fēng)險(xiǎn)減輕和分散拖欠工程款項(xiàng)目停工，工期延長(zhǎng)，項(xiàng)目失敗風(fēng)險(xiǎn)自留技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)新技術(shù)、新材料和新工藝的應(yīng)用成本降低或投資增加風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移人為風(fēng)險(xiǎn)錯(cuò)誤，無能力，疏忽，疲勞，交流能力，文化，缺乏安全，故意破壞，盜竊，欺騙，腐敗工期延長(zhǎng)，投資增加風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移表1 建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素和對(duì)業(yè)主的影響在業(yè)主單位、設(shè)計(jì)單位、中介機(jī)構(gòu)、施工單位的專家共同討論，采用頭腦風(fēng)暴法把風(fēng)險(xiǎn)按政治和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，分析產(chǎn)生的影響。其中，對(duì)業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)因素及影響程度如表1。在各

24、類風(fēng)險(xiǎn)中，政治及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)中的財(cái)政政策、稅制、物價(jià)上漲、利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)，我們不可能影響和控制其產(chǎn)生的后果，屬于不可控風(fēng)險(xiǎn)，只能通過某些措施來減少其負(fù)面的影響;計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)中的建設(shè)資金不到位風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、人為風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等屬于在實(shí)際過程有的完全通過分析預(yù)測(cè)、加強(qiáng)管理等措施來控制和減少它們出現(xiàn)的可能性，這部分風(fēng)險(xiǎn)就屬于可控風(fēng)險(xiǎn)。在建設(shè)中區(qū)分可控風(fēng)險(xiǎn)和不可控風(fēng)險(xiǎn)是十分重要，能幫助我們抓住風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)。在本文中，對(duì)在決策階段、設(shè)計(jì)階段、招投標(biāo)階段、施工階段存在的風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)形式和內(nèi)容以及對(duì)策做一些探討。2.2 決策階段風(fēng)險(xiǎn)分析投資決策

25、階段工程造價(jià)的控制對(duì)建設(shè)工程全過程工程造價(jià)的控制具有縱攬全局的決定性作用。以下對(duì)業(yè)主違反規(guī)劃要求、草率決策造成的危害做一些分析。2.2.1 違反國(guó)家土地政策和規(guī)劃要求 根據(jù)城市規(guī)劃法143條規(guī)定:“在城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)，未取得建設(shè)用地規(guī)劃許可證而取得建設(shè)用地批準(zhǔn)文件、占用土地的，批準(zhǔn)文件無效，占用的土地由縣級(jí)以上人民政府責(zé)令退回?！钡?0條規(guī)定:“在城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)，未取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證或違反建設(shè)工程規(guī)劃許可證的規(guī)劃進(jìn)行建設(shè)，嚴(yán)重影響城市規(guī)劃的，由縣級(jí)以上人民政府城市規(guī)劃行政主管部門責(zé)令停止建設(shè)，限期拆除或者沒收違法建筑物、構(gòu)筑物或者其他設(shè)施;影響城市規(guī)劃，尚可采取改正措施的，由縣級(jí)以上地方人民政府

26、規(guī)劃行政主管部門責(zé)令限期改正，并處罰款?！钡?1條規(guī)定:“對(duì)未取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證件或者違反建設(shè)工程規(guī)劃許可證件的規(guī)定進(jìn)行建設(shè)的單位的有關(guān)人員，可以由其所在單位或者上級(jí)主管機(jī)關(guān)給予行政處分?！备鶕?jù)國(guó)務(wù)院“關(guān)于深化改革嚴(yán)格土地管理的決定”第5條規(guī)定:“嚴(yán)格依法查處違反土地管理法律法規(guī)的行為。著重解決有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究和濫用行政權(quán)力侵犯農(nóng)民合法權(quán)益的問題。要加大土地管理執(zhí)法力度，嚴(yán)肅查處非法批地、占地等違法案件。建立國(guó)土資源與監(jiān)察等部門聯(lián)合辦案和案件移送制度，既查處土地違法行為，又查處違法責(zé)任人。典型案件，要公開處理。對(duì)非法批準(zhǔn)占用土地、征收土地和非法低價(jià)出讓國(guó)有土地使用權(quán)的國(guó)家機(jī)關(guān)工

27、作人員，依照監(jiān)察部國(guó)土資源部關(guān)于違反土地管理規(guī)定行為行政處分暫行辦法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，依照中華人民共和國(guó)刑法、中華人民共和國(guó)土地管理法、(最高人民法院關(guān)于審理破壞土地資源刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋和最高人民檢察院關(guān)于讀職犯罪案件立案標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，追究刑事責(zé)任。對(duì)非法批準(zhǔn)征收、使用土地，給當(dāng)事人造成損失的，還必須依法承擔(dān)賠償責(zé)任。”例如，成都市東郊某企業(yè)，根據(jù)成都市“騰籠換鳥”政策，按照“成都市東郊工業(yè)企業(yè)搬遷改造暫行辦法”，將原有的土地性質(zhì)為劃撥的，土地用途為工業(yè)用地的土地交由政府改變土地用途后土地儲(chǔ)備中心掛牌拍賣，按成交價(jià)款的5%交納土地出讓金，其余部分用于企業(yè)搬遷改造。該企業(yè)

28、同東郊某地方政府達(dá)成協(xié)議，購(gòu)買了2畝土地的使用權(quán)，但只有125畝是有國(guó)土部門批準(zhǔn)的、獲得建設(shè)用地規(guī)劃許可證的工業(yè)用地，其余27畝土地未辦理農(nóng)用地審批手續(xù)，屬于非法占地，但有當(dāng)?shù)卣某兄Z，保證能補(bǔ)辦相關(guān)用地手續(xù)。在建設(shè)工程中，當(dāng)主體工程己接近尾聲，在政府土地檢查中，有27畝土地未辦理征用手續(xù)，無規(guī)劃許可，違反上屬法規(guī)，屬非法占地，當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)領(lǐng)導(dǎo)受到處分，工程停工，接受檢查，給企業(yè)帶來很大的損失。2.2.2 決策評(píng)直覺，投資控制形同虛設(shè)有人將一些決策失誤的投資項(xiàng)目稱之為“三拍”項(xiàng)目，什么意思呢?就是說上項(xiàng)目拍拍腦袋，干項(xiàng)目拍拍胸脯，失敗了拍拍屁股。現(xiàn)在，在上項(xiàng)目時(shí)與過去相比，已經(jīng)理性很多，不少

29、項(xiàng)目在前期也開始進(jìn)行可行性研究，但不可否認(rèn)，仍有不少項(xiàng)目在決策時(shí)還是比較草率，可行性研究流于形式，不切實(shí)際、盲目攀比、跟風(fēng)上項(xiàng)目的情況屢見不鮮?？尚行匝芯侩A段的投資估算沒有做細(xì)，沒考慮動(dòng)態(tài)的調(diào)整因素，必將與實(shí)際相差較大。例如，作為2008年北京奧運(yùn)會(huì)主會(huì)場(chǎng)的國(guó)家體育場(chǎng)，31億，38億，40億，在一年多時(shí)間里，先后的工程造價(jià)估算一變?cè)僮儯昂笙嗖钸_(dá)25%。除去安全問題，資金預(yù)算是另一個(gè)“鳥巢”停筑的一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)。雖然像“鳥巢”這樣的非標(biāo)準(zhǔn)建筑，缺乏其他工程的參考指標(biāo)，在前期估算階段比較難做到精確。但是隨著設(shè)計(jì)深化，設(shè)備選型全部確定，預(yù)算也可以相當(dāng)準(zhǔn)確。為什么一再出現(xiàn)投資失控，是沒有按照項(xiàng)目管理的程

30、序進(jìn)行運(yùn)作，因?yàn)樵跊Q策階段最核心的工作是明確項(xiàng)目目標(biāo)定義，即投資數(shù)額、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、進(jìn)度要求。很多的決策出問題，看起來是缺乏科學(xué)的意識(shí)，但根本上是缺乏管理的知識(shí)。沒有知識(shí)，哪里來意識(shí)?決策只是憑感覺罷了。又如，某市政道路工程中的排水工程，由于在工程的可行性研究報(bào)告階段，做概算時(shí)沒考慮到地下水和流沙問題，而在工程施工期間，出現(xiàn)大量的地下水和流沙，造成超概算3093萬元，且拖延工程工期達(dá)8個(gè)月，極大影響了國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。2.2.3 規(guī)劃論證不充分，產(chǎn)品定位欠妥建設(shè)單位對(duì)建設(shè)方案論證不充分，對(duì)工程項(xiàng)目所要實(shí)現(xiàn)的功能不明確，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不充分，倉(cāng)促上馬，邊建邊改等，必然會(huì)給投資項(xiàng)目帶來更大的風(fēng)險(xiǎn)。例

31、如，成都龍府房地產(chǎn)公司開發(fā)的龍府花園，總建筑面積約為.85萬mz，原方案設(shè)計(jì)為小區(qū)樓房底層臨街為商鋪，不臨街的底樓設(shè)計(jì)為層高3.9m的框架停車庫(kù)，標(biāo)準(zhǔn)層層高.29m。在主體己修至四層時(shí)，根據(jù)實(shí)際的銷售情況和客戶反饋，決定小區(qū)內(nèi)一樓由車庫(kù)改為住宅。不臨街的底樓面積為8754m2。造成土建部分造價(jià)增加。2.3 設(shè)計(jì)階段風(fēng)險(xiǎn)分析設(shè)計(jì)階段對(duì)工程造價(jià)的影響最為突出8。在初步設(shè)計(jì)階段，影響工程項(xiàng)目投資的可能性為75%一95%;在技術(shù)設(shè)計(jì)階段，影響工程項(xiàng)目投資的可能性為35%一75%;在施工圖設(shè)計(jì)階段，影響工程項(xiàng)目投資的可能性為5%一35%;而從施工開始，通過技術(shù)組織措施節(jié)約工程造價(jià)的可能性只有5%一10%

32、。顯而易見，控制工程造價(jià)的關(guān)鍵在于施工以前的投資決策和設(shè)計(jì)階段，而在項(xiàng)目作出投資決策后，控制工程造價(jià)的關(guān)鍵應(yīng)在于設(shè)計(jì)。設(shè)計(jì)費(fèi)一般只相當(dāng)于建設(shè)工程費(fèi)用的1%一3%，但正是這1%一3%的費(fèi)用，對(duì)工程造價(jià)的影響度占75%。2.3.1 業(yè)主作為投資控制主體在設(shè)計(jì)階段缺位建設(shè)單位對(duì)勘察、設(shè)計(jì)單位缺乏有效的關(guān)于投資的責(zé)任約束甚至有的沒有約束，造成設(shè)計(jì)階段造價(jià)管理主體缺位。多年來勘察、設(shè)計(jì)文件膚淺、粗糙、模糊、大材小用、含鋼量超出正常范圍的圖紙比比皆是。分析其原因:1)建設(shè)單位主、客觀上忽視從勘察、設(shè)計(jì)文件質(zhì)量的角度來分析概算失控、工期延長(zhǎng)的原因;2)建設(shè)單位在合同約定中，未重視責(zé)任條款的約定，而設(shè)計(jì)單位沒

33、有競(jìng)爭(zhēng)壓力，且時(shí)間緊等因素，技術(shù)文件質(zhì)量達(dá)不到應(yīng)有的深度要求，設(shè)計(jì)修改多，導(dǎo)致設(shè)計(jì)概算準(zhǔn)確性不高，工期、投資控制無法保證;3)我國(guó)設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是按照工程概算總投資和設(shè)計(jì)、勘察單位的級(jí)別以及工程的難易程度按一定比例計(jì)取，這就導(dǎo)致雖然設(shè)計(jì)單位有義務(wù)利用指標(biāo)來控制各工種的材料用量，做到即經(jīng)濟(jì)又美觀。如果做到這些，可以為設(shè)計(jì)單位擴(kuò)大知名度、開拓市場(chǎng)、承攬業(yè)務(wù)帶來種種好處，但在某一具體工程中，還可能導(dǎo)致設(shè)計(jì)收費(fèi)的減少，這就是造成設(shè)計(jì)單位對(duì)造價(jià)控制缺乏主動(dòng)性。對(duì)于運(yùn)用價(jià)值功能原理，對(duì)于多方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和比較，在保證安全和不降低功能的前提下，通過采用新方案、新技術(shù)、新材料、新工藝，達(dá)到節(jié)約工程投資等更多

34、的是紙上談兵。例如，四川萬達(dá)房地產(chǎn)公司開發(fā)的河濱印象工程，設(shè)計(jì)收費(fèi)就是按照國(guó)家收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)打折計(jì)取。建設(shè)單位委托勘察單位對(duì)地質(zhì)條件進(jìn)行了詳細(xì)勘測(cè)，設(shè)計(jì)單位依據(jù)地勘報(bào)告進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)計(jì)，但在實(shí)施過程中，幾乎所有的項(xiàng)目都有重大基礎(chǔ)變更，原因是地質(zhì)勘察單位未探明河灘地在密實(shí)卵石層下有一軟弱層，僅此一項(xiàng)，造成設(shè)計(jì)修改，基礎(chǔ)超深2m以上的，加大框架柱的長(zhǎng)度，框架柱長(zhǎng)度增長(zhǎng)，設(shè)計(jì)剛度不夠，又增大框架柱斷面;超深在2m以內(nèi)的基礎(chǔ)，全部用c10硅回填。我負(fù)責(zé)審計(jì)的聯(lián)排別墅22#樓，建筑面積2834m2，業(yè)主要求對(duì)各部分造價(jià)做具體分析，經(jīng)我計(jì)算，原設(shè)計(jì)基礎(chǔ)造價(jià)和實(shí)際施工的基礎(chǔ)造價(jià)相差18萬余元。另外設(shè)計(jì)單位為降低設(shè)計(jì)強(qiáng)

35、度，增加經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)該項(xiàng)目實(shí)際情況，(絕大多數(shù)棟號(hào)均是由幾種套型組合而成的連排別墅)，就設(shè)計(jì)了幾套單體標(biāo)準(zhǔn)圖，每棟樓再出一套組合圖，大大減輕了設(shè)計(jì)人員的工作量，但在實(shí)際施工和銷售過程中才發(fā)現(xiàn)，因?yàn)樵煨托枰嗤仔椭g錯(cuò)位都有所不同，導(dǎo)致分戶墻上框架柱間距小的只有.06m，如果每棟樓獨(dú)立設(shè)計(jì)，按照設(shè)計(jì)規(guī)范，完全可以減少框架柱的布置密度，方便使用，又降低造價(jià)。事后建設(shè)單位雖然發(fā)現(xiàn)了問題，知道出現(xiàn)了失誤，但由于合同中沒有制定經(jīng)濟(jì)方面的約束條款，施工圖都經(jīng)過業(yè)主批準(zhǔn)，故未能追究勘察、設(shè)計(jì)單位的責(zé)任，勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)按合同照付。由于地勘和設(shè)計(jì)的原因使業(yè)主開發(fā)項(xiàng)目成本增加，顯著降低了經(jīng)濟(jì)效益。2.3.2

36、設(shè)計(jì)未招標(biāo)，造成業(yè)主思維局限業(yè)主把設(shè)計(jì)任務(wù)采用直接委托的方式，未進(jìn)行多方案比較，將受到知識(shí)、信息局限的影響，對(duì)設(shè)計(jì)產(chǎn)品的定位、功能認(rèn)識(shí)不全面，將給項(xiàng)目投資帶來風(fēng)險(xiǎn)。例如:長(zhǎng)遠(yuǎn)公司開發(fā)的長(zhǎng)遠(yuǎn)商務(wù)大廈，在二次裝修時(shí)，采用了直接委托的方式，沒有進(jìn)行設(shè)計(jì)招標(biāo)。因缺乏專業(yè)知識(shí)，對(duì)設(shè)計(jì)提不出具體意見，完全受制于設(shè)計(jì)單位。結(jié)果竣工后在使用中才發(fā)現(xiàn)許多設(shè)計(jì)不合理，改造不斷，給業(yè)主帶來了很大的浪費(fèi)。這樣的例子不勝枚舉，在此不一一贅述。2.3.3 設(shè)計(jì)、勘察收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與市場(chǎng)脫節(jié)，優(yōu)化設(shè)計(jì)成空話政府為了支持設(shè)計(jì)、勘察單位改制，并為了控制設(shè)計(jì)、勘察單位的無序競(jìng)爭(zhēng)，由國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)和建設(shè)部聯(lián)合出臺(tái)了一本“設(shè)計(jì)勘察取費(fèi)

37、標(biāo)準(zhǔn)”，根據(jù)投資概算總額，以及設(shè)計(jì)、勘察單位級(jí)別，按概算的百分比設(shè)計(jì)費(fèi)?？辈焓召M(fèi)的計(jì)算基礎(chǔ)是以大型設(shè)計(jì)勘察單位的人工、材料、機(jī)械消耗量為基礎(chǔ)來編制的，但因該標(biāo)準(zhǔn)人工、材料、機(jī)械消耗未考慮到材料使用、機(jī)械使用水平提高，基本脫離了市場(chǎng)，并且造成勘察、設(shè)計(jì)單位無主動(dòng)控制投資的意愿，編制出來后，故未能在全國(guó)得到推廣。例如，香港聯(lián)邦制藥成都有限公司工程與四川省蜀通巖土工程公司簽訂了巖土勘察合同。合同約定，勘察收費(fèi)計(jì)算依據(jù)為2002年設(shè)計(jì)勘察取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，但承包商稱為擴(kuò)大知名度，開拓市場(chǎng)，采用先進(jìn)技術(shù)，甲級(jí)單位按乙級(jí)取費(fèi)，并愿讓利55%，降低業(yè)主投資額支持業(yè)主工作。該工程鉆孔深度9m一12m左右，第一期共計(jì)2

38、76個(gè)孔。四川省蜀通巖土工程公司按合同所做的結(jié)算如下表: 表2 巖土勘察結(jié)算計(jì)算表a. 直接費(fèi)a.1+a.2+a.3+a.4+a.5+a.6=606000.55元a.1 可塑粘土類177.6米46元/米=8169.6元a.2 硬性粘土類594.05米71元/米=42177.55a.3 砂礫石類312.27米117元/米=36535.59元a.4 稍密礫石類520.45米207元/米=107733.15元a.5 中密礫石類811.9米301元/米=244381.9元a.6 密實(shí)礫石類437.18米382元/米=167002.76元b. 計(jì)算試驗(yàn)費(fèi)a.1100%=606000.5元c. 總價(jià)a.1

39、+a.2=1212001.1元d. 讓利c55%=666600.61元e. 總費(fèi)用cd=545400.5元f. 單孔價(jià)格e276個(gè)孔=1976.09元根據(jù)價(jià)格法第3條規(guī)定，“國(guó)家實(shí)行并完善宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控下主要由市場(chǎng)形成價(jià)格的機(jī)制。價(jià)格的制定應(yīng)當(dāng)符合價(jià)值規(guī)律，大多數(shù)商品和服務(wù)價(jià)格實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)，極少數(shù)商品和服務(wù)價(jià)格實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)或者政府定價(jià)?！备鶕?jù)建設(shè)部107號(hào)令，“建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法”第三條規(guī)定“建筑工程施工發(fā)包與承包價(jià)在政府宏觀調(diào)控下，由市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形成”。現(xiàn)我國(guó)實(shí)行社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，在建筑市場(chǎng)計(jì)價(jià)領(lǐng)域已與國(guó)際接軌，全面推行工程量清單報(bào)價(jià)，其價(jià)格應(yīng)反映實(shí)際成本和合理利潤(rùn)。在公開市場(chǎng)

40、上，設(shè)計(jì)、地勘單位均按企業(yè)個(gè)別成本加上利潤(rùn)報(bào)價(jià)，例如，普通地質(zhì)勘察，如一般工業(yè)與民用多層建筑在成都地區(qū)勘探深度1lm左右即可滿足設(shè)計(jì)要求。據(jù)調(diào)查，在成都地區(qū)，鉆探市場(chǎng)占有量最大的三家公司，即西南勘察設(shè)計(jì)院、機(jī)械部第二勘察設(shè)計(jì)院、四川省蜀通巖土工程公司在公開市場(chǎng)下均按成本法計(jì)算投標(biāo)報(bào)價(jià)。按sh一30鉆機(jī)價(jià)格約4萬元/臺(tái)，工作效率按孔深11m計(jì)算，每一組每天(三名鉆工，一名記錄，可鉆探4個(gè)孔、1lm444m)測(cè)算成本，普通勘探項(xiàng)目個(gè)別成本由以下幾部分組成:表3 巖土勘察市場(chǎng)價(jià)計(jì)算表a.直接費(fèi)a1+a2+a3=443元a.1現(xiàn)場(chǎng)鉆探費(fèi)用：（包含設(shè)備運(yùn)輸、sh30鉆機(jī)、鉆探工人工資）20元/m11米=

41、220元a.2技術(shù)人員費(fèi)用 （包括現(xiàn)場(chǎng)管理、以及根據(jù)鉆探實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)寫鉆探報(bào)告）15元/m11米=165元a.3實(shí)驗(yàn)費(fèi)：（含試驗(yàn)、分析、試驗(yàn)報(bào)告）（a1+a2）15%=58元b.間接成本b1+b2=134元b.1公司管理費(fèi)a15%=67元b.2項(xiàng)目部利潤(rùn)a15%=67元c.稅金（a+b）3.4%=20元d.單孔總價(jià)a+b+c=597元e.總費(fèi)用597元/孔276個(gè)=164772元從上例可看出，國(guó)家出臺(tái)的某些法規(guī)仍然帶有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影子，未與市場(chǎng)實(shí)際情況結(jié)合，帶來按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)與實(shí)際成本之間的巨大差額，給不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)打下了經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，其結(jié)果就導(dǎo)致腐敗的產(chǎn)生，而表面看都是合法的，建設(shè)項(xiàng)目投資卻增加了，“吃人

42、嘴短，拿人手軟”，許多該采取的控制措施只好忍而不發(fā)了。2.4 施工招標(biāo)階段風(fēng)險(xiǎn)分析施工招投標(biāo)工作不能順利完成，將為投資、質(zhì)量、工期控制帶來一系列問題，作者從執(zhí)行政策、招標(biāo)文件編制中可能出現(xiàn)的問題做以下論述。2.4.1 未嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制度工程招投標(biāo)是有效控制工程造價(jià)的核心。建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行公開招投標(biāo)，不只是法規(guī)的要求，也是業(yè)主節(jié)約投資的需要。通過招投標(biāo)可以引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，在同等條件下進(jìn)行比較，才能辨別優(yōu)劣，選擇優(yōu)秀的承包商，使投資、質(zhì)量、進(jìn)度得到保證。實(shí)踐證明，凡是先開工后定價(jià)的工程多半工程造價(jià)居高不下。如:中遠(yuǎn)房地產(chǎn)公司開發(fā)的曙光綜合樓，招標(biāo)方式為邀請(qǐng)招標(biāo)，中標(biāo)價(jià)為1130元，合同約定施工圖內(nèi)容

43、以中標(biāo)價(jià)包干。后由于該業(yè)主修改了中標(biāo)圖紙，將原兩聯(lián)體塔樓改成三聯(lián)體塔樓，平面布置發(fā)生了一些變化，外檐增加了少量gre王裝飾線，由于己有中標(biāo)單位，就沒有再招標(biāo)，請(qǐng)承包商根據(jù)圖紙重新報(bào)價(jià)，承包商按定額計(jì)算的報(bào)價(jià)高達(dá)1980元，讓業(yè)主大吃一驚，后經(jīng)過幾輪的審核、談判，歷經(jīng)幾個(gè)月，終于把造價(jià)降到了1560元，通過這個(gè)工程可以使其他業(yè)主吸取很多的教訓(xùn)。2.4.2 串標(biāo)導(dǎo)致投資增加在工程界，業(yè)內(nèi)人土形象地形容工程招投標(biāo)“水很深”。這潭“渾水”中，施工單位轉(zhuǎn)包、違法分包、掛靠、越級(jí)承攬、出借資質(zhì)證書;還有些工程先內(nèi)定好單位后招標(biāo)，內(nèi)部串標(biāo);有些工程故意縮短投標(biāo)時(shí)間，縮小公告范圍，歧視性發(fā)標(biāo)，不按法律規(guī)定程序

44、評(píng)標(biāo)。這些違法行為，嚴(yán)重?cái)_亂了市場(chǎng)秩序，助長(zhǎng)了腐敗的滋生和蔓延，造成投資失控。在此，對(duì)串標(biāo)現(xiàn)象做一些分析。串標(biāo)手段很隱蔽，一般串標(biāo)相關(guān)人都會(huì)訂立攻守同盟，導(dǎo)致外人不易查覺。事實(shí)上，串投際也有背后的潛規(guī)則，因?yàn)榇畼?biāo)的每一方都能從中非法獲利，參與者都知道東窗事發(fā)后將要負(fù)刑事責(zé)任，告發(fā)了別人也就暴露了自己。即使投資方有所察覺，卻很難知曉內(nèi)情，只有自己吃虧。串標(biāo)就如一股暗流，涌動(dòng)在深處。同時(shí)，現(xiàn)有的法律尚有不完善的地方，有些串投標(biāo)案打了法律擦邊球，卻難以定罪。串標(biāo)一般分兩種情況，一種是投際人串通，通過壓低或抬高標(biāo)的價(jià)格獲取利潤(rùn)，不法投標(biāo)者之所以會(huì)狼狽為奸，那是因?yàn)椴还苤袠?biāo)與否，他們都可以從工程中獲利;

45、通過抬高或壓低標(biāo)價(jià)，中標(biāo)者的利潤(rùn)空間就大了，而那些沒中標(biāo)的當(dāng)然也不會(huì)吃虧，中標(biāo)者會(huì)給付沒中標(biāo)者好處費(fèi)，少則幾萬元多則幾十萬元。例如，長(zhǎng)沙某建筑公司為了能在溫州市重點(diǎn)工程南塘大道二期工程第三標(biāo)段投標(biāo)中中標(biāo)，其溫州分公司的負(fù)責(zé)人張某于正式投標(biāo)前，先后3次召集入圍的6家參與競(jìng)標(biāo)的建筑單位代表，策劃串通投標(biāo)。以“保證合理利潤(rùn)”為名，正式簽訂了串標(biāo)協(xié)議書，約定由長(zhǎng)沙某公司中標(biāo)，并拿出中標(biāo)金額的1%作為其他6家投標(biāo)公司的“好處費(fèi)”，即每家分得90萬元。投標(biāo)前，張某就依“串標(biāo)協(xié)議”預(yù)付了其他6家公司180萬元的“好處費(fèi)，。當(dāng)該公司以9499萬余元的標(biāo)價(jià)中標(biāo)后，張某又支付給那家6家公司360萬元。案發(fā)后，涉案

46、人員均被處理。但這起串標(biāo)案不得不引人深思，單串標(biāo)好處費(fèi)就給了540萬元，那么給國(guó)家造成的損失一定遠(yuǎn)遠(yuǎn)不止這個(gè)數(shù)。另外一方面，個(gè)別神通廣大的人在幕后控制了好幾家單位一起參與投標(biāo)，這樣勝出的概率就會(huì)很大，東方不亮西方亮。那些有資質(zhì)的單位之所以愿意被他們掛靠，主要的原因還在于這樣的掛靠并不是免費(fèi)的午餐，這些掛靠單位會(huì)收取一定比例的管理費(fèi)，坐享其成。于是在利益的驅(qū)使下，越來越多的公司不惜挺而走險(xiǎn)，卷入串標(biāo)漩渦。例如，杭州市高教園區(qū)綠化工程的四個(gè)項(xiàng)目招投標(biāo)過程中，有人串通投標(biāo)報(bào)價(jià)，造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失160余萬元。犯罪嫌疑人朱某、陳某等4人分別代表杭州市園林工程公司、杭州市藍(lán)天園林工程公司、杭州風(fēng)景園林

47、綠化工程有限公司、中國(guó)對(duì)外建設(shè)總公司浙江省分公司，他們受邀參與溫州高教園區(qū)北區(qū)一、二期綠化工程招投標(biāo)。根據(jù)該工程采用最低造價(jià)中標(biāo)的評(píng)標(biāo)辦法。在該次招投際開標(biāo)之前的一個(gè)晚上，犯罪嫌疑人相約在茶座里密謀串標(biāo)，商定采取“號(hào)數(shù)”收買的辦法內(nèi)定中標(biāo)人，朱、陳分別以出價(jià)65萬元、30萬元被內(nèi)定為“一期”、“二期”工程中標(biāo)人。事后該兩人分別控制并借機(jī)抬高工程標(biāo)價(jià)，結(jié)果朱、陳兩人順利中標(biāo)，其余黃、繆兩人平分該95萬元。此后四人多次在受邀參與高教園區(qū)南區(qū)綠化工程招投標(biāo)過程中，采取抽簽方法內(nèi)定一人為中標(biāo)人?？刂撇⒔铏C(jī)抬高標(biāo)價(jià)，順利中標(biāo)后向另外兩人兌現(xiàn)好處費(fèi)。大型建設(shè)項(xiàng)目出現(xiàn)串標(biāo)的情況一般發(fā)生在第二輪通過資格預(yù)審的

48、入圍單位，根據(jù)建設(shè)部89號(hào)令，房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程施工招標(biāo)投標(biāo)管理辦法第17條規(guī)定，“在資格預(yù)審合格的投標(biāo)申請(qǐng)人過多時(shí)，可以由招標(biāo)人從中選擇不少于7家資格預(yù)審合格的投標(biāo)申請(qǐng)人”。在第一輪的資格預(yù)審前，前來投標(biāo)的單位多則上百家少則幾十家，投標(biāo)人想互相串通是有困難的。但是經(jīng)過篩選后的入圍單位一般只有綜合實(shí)力較強(qiáng)的少數(shù)幾家，這時(shí)最容易出現(xiàn)串標(biāo)，只要將少數(shù)的幾家對(duì)手花錢買通，那么一切都在掌握中。2.4.3 不平衡報(bào)價(jià)為索賠埋下伏筆所謂不平衡報(bào)價(jià)，就是投標(biāo)單位在投標(biāo)總報(bào)價(jià)確定不變的前提下，調(diào)整內(nèi)部各項(xiàng)目報(bào)價(jià)，以期既不提高總價(jià)，不影響中標(biāo)，又能在結(jié)算時(shí)得到更理想的經(jīng)濟(jì)效益。主要有兩種方式，一是投標(biāo)單

49、位通過研究設(shè)計(jì)圖紙，揣摩建設(shè)單位心理，對(duì)清單中在以后施工中工程量可能增加的項(xiàng)目報(bào)高價(jià)，可能減少的項(xiàng)目報(bào)低價(jià);同時(shí)對(duì)清單上能夠早日結(jié)算收款的項(xiàng)目報(bào)高價(jià)，后期項(xiàng)目報(bào)低價(jià)。二是投標(biāo)單位通過研究設(shè)計(jì)圖紙和招標(biāo)文件，對(duì)于清單上內(nèi)容不明確，存在變更的可能性的項(xiàng)目報(bào)低價(jià)。投標(biāo)單位采用以上手段投標(biāo)報(bào)價(jià)，為以后的工程結(jié)算埋下伏筆。一旦中標(biāo)，對(duì)于第一種情況，施工單位便意圖取消報(bào)低價(jià)的項(xiàng)目，增加報(bào)價(jià)高的項(xiàng)目;而對(duì)于第二種情況，施工單位則全力和建設(shè)單位討價(jià)還價(jià)，設(shè)法濫竿充數(shù)或變更項(xiàng)目。特別是在中高檔裝飾工程中，人工和材料較貴，不同品牌、規(guī)格的材料價(jià)格相關(guān)很大，這一點(diǎn)尤其突出。通過以上手段，施工單位使工程造價(jià)向?qū)ψ约河?/p>

50、利的方向調(diào)整，不但工程結(jié)算造價(jià)遠(yuǎn)超過中標(biāo)價(jià)，而且施工單位的利潤(rùn)率也提高不少，原來的低價(jià)中標(biāo)實(shí)質(zhì)上成了高價(jià)中標(biāo)。例如，某工程，只所以稱為某工程，是因?yàn)榭⒐ぜ阂荒甓嗔?，結(jié)算至今扯皮不斷。其中一個(gè)問題，是關(guān)于穿墻、穿板鋼套管，工程量清單根據(jù)單棟圖紙計(jì)算，每戶2個(gè)，因?yàn)槭菃蝺r(jià)合同，故承包商在報(bào)價(jià)時(shí)采用了不平衡報(bào)價(jià)，該項(xiàng)報(bào)價(jià)148元/個(gè)，高于市場(chǎng)價(jià)幾倍。在施工中，承包商游說業(yè)主，說了很多穿墻套管的好處，例如，防止漏水、避免裂縫等等，業(yè)主覺得的確建議不錯(cuò)，同意按現(xiàn)場(chǎng)簽證處理，平均每戶增加12個(gè)，結(jié)算報(bào)來，光穿墻套管就增加幾萬的費(fèi)用，業(yè)主方找解決辦法，因國(guó)內(nèi)未找到解決的先例，故借用fidci合同條款，當(dāng)設(shè)計(jì)

51、變更造成同類工程量增減巧%以上時(shí)，應(yīng)調(diào)整綜合單價(jià)，但至今未與承包商達(dá)成一致意見。2.4.4 低價(jià)中標(biāo)，埋下隱患經(jīng)評(píng)審的最低投標(biāo)價(jià)法，目的為了防止中標(biāo)價(jià)低于成本價(jià)，導(dǎo)致合同履行困難。在評(píng)標(biāo)過程中，多次遇見在公開招標(biāo)的情況下，報(bào)價(jià)非常懸殊，有些報(bào)價(jià)很 低，照此價(jià)格施工，如想獲取利潤(rùn)，只有偷工減料，給工程造成很大的質(zhì)量隱患。但在評(píng)標(biāo)時(shí)按照四川省房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程量清單招標(biāo)投標(biāo)報(bào)價(jià)評(píng)審試行辦法和四川省建設(shè)廳關(guān)于四川省房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程量清單招標(biāo)投標(biāo)報(bào)價(jià)評(píng)審試行辦法有關(guān)問題的處理意見，一般只對(duì)投標(biāo)總價(jià)低于所有投標(biāo)單位的投標(biāo)總價(jià)的平均值10%以上的施工單位提出質(zhì)詢。就因?yàn)槠毡閳?bào)價(jià)較低，按照

52、規(guī)定，除非特別明顯的問題(在有限的時(shí)間和資料、工具欠缺的情況下，能否判斷?)，評(píng)標(biāo)專家無意向施工單位提出質(zhì)詢。因?yàn)樵u(píng)標(biāo)專家認(rèn)定某投標(biāo)文件為廢標(biāo)，將做特別說明，如果遭到承包商投訴，還要花很多時(shí)間去澄清，而評(píng)標(biāo)費(fèi)卻很低，收入和付出不等價(jià)，影響了評(píng)標(biāo)專家的積極性。而且，房屋建筑工程評(píng)標(biāo)時(shí)間一般都只有半天，長(zhǎng)不過一至二天，評(píng)標(biāo)專家要在幾本甚至幾十本資料中找出報(bào)價(jià)超低的原因，本身就是一個(gè)問題。除非很明顯的問題，評(píng)標(biāo)專家一般都認(rèn)定最低價(jià)中標(biāo)。其結(jié)果很可能是低于正常成本價(jià)的施工單位中標(biāo)，就為以后工作的正常開展埋下了隱患。2.4.5 評(píng)標(biāo)時(shí)間太倉(cāng)促，投標(biāo)文件的問題不能完全暴露通常一本技術(shù)標(biāo)書，要把工程的概況、

53、主要特點(diǎn)、施工方案、擬定的項(xiàng)目人員安排、機(jī)具設(shè)備的配備說清楚，少說也要幾十頁上百頁，多則幾百頁上千頁。公開招標(biāo)的項(xiàng)目，一般經(jīng)過資格預(yù)審或符合性審查的投標(biāo)單位進(jìn)入技術(shù)標(biāo)和商務(wù)標(biāo)評(píng)審的承包商一般都有七八家甚至更多。按照招標(biāo)投標(biāo)法規(guī)定，評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員的名單在中標(biāo)結(jié)果確定前應(yīng)當(dāng)保密，在開標(biāo)前2小時(shí)，在專家?guī)熘须S機(jī)抽取若干名專家組成專家組開展評(píng)審工作。我們都知道一個(gè)技術(shù)標(biāo)書的編制是要做很多調(diào)查(包括熟悉圖紙、現(xiàn)場(chǎng)勘察)、研究、分析、評(píng)估、方案論證比較等工作。這些工作需要大量時(shí)間，而評(píng)審專家沒有這樣的準(zhǔn)備過程，他們匆匆而來，往往對(duì)工程的具體情況根本不了解，非特殊情況，連圖紙和地質(zhì)勘察報(bào)告都看不到，至于施工

54、場(chǎng)地的地上和地下情況就更不了解。不熟悉圖紙就不能詳細(xì)掌握工程的全況和特點(diǎn)，特別是當(dāng)工程規(guī)模大、結(jié)構(gòu)形式復(fù)雜、內(nèi)外裝修內(nèi)容龐雜時(shí)，對(duì)于評(píng)審專家來說，如果沒有充分的準(zhǔn)備時(shí)間，就無法保證評(píng)標(biāo)的質(zhì)量。例如，工程地質(zhì)情況不明，對(duì)基礎(chǔ)施工所采取的一些技術(shù)措施就缺乏判斷標(biāo)準(zhǔn)，如是否需要降水，采取哪種降水方法既經(jīng)濟(jì)又能滿足工程施工需要;主體結(jié)構(gòu)不明，就無法判斷技術(shù)標(biāo)書所劃分的施工流水段是否合理，是否能夠滿足連續(xù)施工需要，關(guān)鍵施工部位的施工方法是否合適;施工場(chǎng)地不明，就無法判斷施工平面圖布置的是否合理，等等問題在短時(shí)一間內(nèi)要做出完全公正性判斷，本身就是問題。2.4.6 工程量清單質(zhì)量差導(dǎo)致投資失控根據(jù)工程量清單

55、所計(jì)算出的造價(jià)，是政府下達(dá)投資計(jì)劃的依據(jù)，故工程量清單應(yīng)嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確和全面，如項(xiàng)目特征未表達(dá)清楚，工程量清單掉項(xiàng)，工程量不準(zhǔn)確，都將造成投資失控。例如，某國(guó)營(yíng)軍工企業(yè)由山區(qū)搬遷至平原，屬于全額政府投資的項(xiàng)目，在招標(biāo)文件中已說明合同方式為工程量清單單價(jià)合同，所列工程量?jī)H為參考，在投標(biāo)總價(jià)中按(分布分項(xiàng)工程量清單報(bào)價(jià)合計(jì)十措施費(fèi)十中標(biāo)服務(wù)費(fèi)) 10%做為業(yè)主暫定金額，用于在施工過程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、工程量清單誤差等。但在施工過程中承包商發(fā)現(xiàn)清單鋼筋用量460噸，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于實(shí)際用量，實(shí)際用量為563噸，按合同約定，以及“建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范” 4.0.9條和“四川省建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)

56、管理試行辦法”規(guī)定，“工程量清單的完整性和準(zhǔn)確性由招標(biāo)人負(fù)責(zé)，投標(biāo)人投標(biāo)時(shí)不負(fù)有核實(shí)的義務(wù)”，工程量誤差的風(fēng)險(xiǎn)全由業(yè)主承擔(dān)。而該工程設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、工程量清單誤差所造成的投資增加，業(yè)主暫定金額已不足以支付，因?yàn)槭钦~投資項(xiàng)目，投資計(jì)劃早移下達(dá)，追加投資非常困難，導(dǎo)致業(yè)主十分被動(dòng)。2.4.7 工程保險(xiǎn)和擔(dān)保制度不健全，導(dǎo)致合同履行率低在我國(guó)，由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的框架體系建立時(shí)間不長(zhǎng)，工程保險(xiǎn)和擔(dān)保制度不健全，建筑法第48條規(guī)定:“建筑施工企業(yè)必須為從事危險(xiǎn)作業(yè)的職工辦理意外傷害保險(xiǎn)，支付保險(xiǎn)費(fèi)”，只有該項(xiàng)為強(qiáng)制保險(xiǎn)。雖然我國(guó)已開辦建筑工程一切險(xiǎn)和安裝工程一切險(xiǎn)，但保險(xiǎn)、擔(dān)保費(fèi)用不屬于建安成本的必要組成部分。在工程建設(shè)相關(guān)法律中，也缺少工程保險(xiǎn)和擔(dān)保的實(shí)施細(xì)則，以至許多業(yè)主和承包商未進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目保險(xiǎn)和相關(guān)擔(dān)保，這也是建設(shè)工程合同履約率不高的一個(gè)原因。2.5 施工階段風(fēng)險(xiǎn)分析工程建設(shè)項(xiàng)目具有一次性(單件性)、體形龐大、施工周期長(zhǎng)等特點(diǎn)，這些特點(diǎn)決定了項(xiàng)目施工過程中經(jīng)常會(huì)發(fā)生許多不可預(yù)見的事件。2.5.1業(yè)主造成的設(shè)計(jì)變更帶來投資風(fēng)險(xiǎn)業(yè)主對(duì)己經(jīng)批準(zhǔn)的建設(shè)規(guī)模、基本原則、主要技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、主要部位、外部群體景觀、主要使用功能的要求發(fā)生變化，無論造價(jià)是否增加，都會(huì)對(duì)承包商的預(yù)期利潤(rùn)或施工工期產(chǎn)生影響，必然導(dǎo)致索賠。2.5.2 材料價(jià)格上漲投資增加我國(guó)目前處于高速發(fā)展階段，