某醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度

1、院中醫(yī)縣郎溪財(cái) 務(wù) 管 理二O六年八月1第一章 總則為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，建立健全郎溪縣中醫(yī)院（以下簡稱醫(yī)院）財(cái)務(wù)制度，確保醫(yī)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行和資金運(yùn)作的安全完整， 維護(hù)投資者權(quán)益， 結(jié)合本醫(yī)院業(yè) 務(wù)特點(diǎn)與具體情況，特制定本制度。1、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)醫(yī)院宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和醫(yī)院會(huì)計(jì)制度， 以提高醫(yī)院的營運(yùn)質(zhì)量， 為股東創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效、人益。2、財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦醫(yī)院”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。3、財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是：做好多項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，控制核算，分析 和考核工作，合理籌集和使用資金，有效

2、利用醫(yī)院資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。4、違反本制度有關(guān)條款的，除追究由此帶來的經(jīng)濟(jì)責(zé)任外，并視情節(jié)輕重， 對(duì)當(dāng)事人給予經(jīng)濟(jì)扣罰。第二章 財(cái)務(wù)職責(zé)及財(cái)務(wù)核算制度一、財(cái)務(wù)科職責(zé)1、醫(yī)院財(cái)務(wù)科在院長領(lǐng)導(dǎo)下開展日常工作。2、認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、以及會(huì)計(jì)通則，建立健全財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。3、負(fù)責(zé)醫(yī)院會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。根據(jù)醫(yī)院總體規(guī)劃，認(rèn)真編制各項(xiàng)資金計(jì)劃及有關(guān)費(fèi)用預(yù)算， 并定期對(duì)各項(xiàng)資金計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況檢查分析。4、負(fù)責(zé)醫(yī)院資金與管理。積極籌措資金，合理使用資金，分清資金渠道，分析資金結(jié)構(gòu)，提高資金的使用效率。建立決策、審批、實(shí)施責(zé)任制。注意防范財(cái)

3、務(wù)2風(fēng)險(xiǎn)，努力降低籌資成本。定期報(bào)告各項(xiàng)資金使用情況。5、負(fù)責(zé)審核原始報(bào)銷憑證，負(fù)責(zé)辦理日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)核算工作。正確反映醫(yī)院的經(jīng)營活動(dòng)和經(jīng)營成果，做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，維護(hù)好醫(yī)院的整體利益。6、按時(shí)編制和報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及附表。按時(shí)發(fā)放工資。7、定期檢查分析醫(yī)院資金的運(yùn)營狀況，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中的問題必須及時(shí)向醫(yī) 院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并提出處理建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的適用的依據(jù)。8、發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，參與本醫(yī)院投資項(xiàng)目的評(píng)估與決策，以及重要經(jīng)濟(jì)合同的審查會(huì)簽，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。9、負(fù)責(zé)醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理、立卷、歸檔工作。10、醫(yī)院財(cái)務(wù)科必須不定期召開全體財(cái)務(wù)人員會(huì)議（每月不少于一次） ，統(tǒng)籌

4、總結(jié)布置財(cái)務(wù)工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理力度，統(tǒng)一調(diào)配資金。二、財(cái)務(wù)各崗位職責(zé)（一）、出納崗位職責(zé)（崗位編制： 1-2 人）1、嚴(yán)格遵守國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度，按照醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定辦理資金的 收、付和劃轉(zhuǎn)工作，確保銀行帳戶及現(xiàn)金的收付手續(xù)完備、程序合規(guī)。2、嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和程序，根據(jù)手續(xù)完備的原始憑證進(jìn)行現(xiàn)金收付業(yè) 務(wù)，不得挪用現(xiàn)金，不得以白條抵庫。做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。3、負(fù)責(zé)銀行空白支票的保管和使用登記管理。4、每月月底配合會(huì)計(jì)進(jìn)行庫存現(xiàn)金、銀行日記帳與銀行對(duì)帳單的逐筆核對(duì)工 作，做好銀行余額調(diào)節(jié)表。5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作（二）、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)崗（崗位編制： 1-3 人）1、按照醫(yī)院

5、會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制記賬憑證，做好賬務(wù)處理工作；2、負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，以及衛(wèi)生部門和財(cái)政部門要求提供的相關(guān)報(bào)表。3、每月同出納核對(duì)庫存現(xiàn)金及銀行存款余額。4、負(fù)責(zé)憑證歸檔，各種報(bào)表、賬簿、合同資料報(bào)關(guān)和歸檔工作。 35、負(fù)責(zé)人員工資編制和績效考核的編制工作。6、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)工程付款、成本費(fèi)用等臺(tái)賬，做好往來款的核對(duì)，及時(shí)清算應(yīng)收應(yīng)付款。7、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。（ 三 ） 、財(cái)務(wù)科長崗位職責(zé)1、在院長的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)科工作。2、負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)填制的記賬憑證進(jìn)行審核簽字。3、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告以及工資和績效考核的審核工作。3、建立、健全醫(yī)院內(nèi)部核算組織，指導(dǎo)以及制定財(cái)務(wù)管理的規(guī)

6、章制度，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員做好核算監(jiān)督工作。4、制定醫(yī)院資金計(jì)劃，合理安排資金的籌措和調(diào)度。負(fù)責(zé)對(duì)所有資金的收支進(jìn)行審核，提高資金使用效率。5、負(fù)責(zé)醫(yī)院的融資并和銀行等金融部門的外部聯(lián)系。6、組織醫(yī)院有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，努力增收減支，提高效益。7、監(jiān)督醫(yī)院遵守國家財(cái)經(jīng)法律以及執(zhí)行董事會(huì)決議。8、負(fù)責(zé)保管醫(yī)院財(cái)務(wù)印鑒章。9、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。三、財(cái)務(wù)工作管理制度1、會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、醫(yī)院嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法 、醫(yī)院會(huì)計(jì)制度等法律制度關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查的事項(xiàng)的規(guī)定。3、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人

7、民幣為記帳本 位幣。4、財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)原始憑證編制記賬憑證。45、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)不定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物款項(xiàng)相符。6、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，上報(bào)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)。7、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本醫(yī)院實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的 原始憑證不予受理； 對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回， 要求更正補(bǔ)充8、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向本醫(yī)院院長書面 報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，做出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行做出處理。9、財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審核工作。出納不得兼管稽 核、會(huì)計(jì)檔案保管

8、和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。10、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或離職，由院長派人監(jiān)督，與接管人員辦清交接手續(xù)。11、財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)守醫(yī)院機(jī)密，對(duì)醫(yī)院資金的運(yùn)作狀況、銀行存款、現(xiàn)金存量 等具有保守秘密的責(zé)任。第三章資金管理制度1、財(cái)務(wù)科要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，提 高效益。2、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù) 收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個(gè)人使用， 嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、 轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。3、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，法人代表章和財(cái)務(wù)專用章分別保管， 不準(zhǔn)由同一人保管使用。

9、 印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管 （銀行網(wǎng)銀制單和審核權(quán)限要分離，分別有出納和財(cái)務(wù)科長保管） 。4、對(duì)現(xiàn)金實(shí)行限額管理，每天要對(duì)庫存現(xiàn)金清點(diǎn)，不得超過限額，原則上出 納一周提取伍仟元現(xiàn)金留作備用， 不得以白條抵作現(xiàn)金。 現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)， 確保庫存現(xiàn)金的賬面余額與實(shí)際庫存額相符 。6、銀行轉(zhuǎn)賬一律實(shí)行先審批后轉(zhuǎn)賬。銀行日記賬應(yīng)做到日清月結(jié)。每月終了5出納人員必須將銀行存款各賬戶余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符， 如有未達(dá)賬項(xiàng)， 應(yīng) 在月末 2 個(gè)工作日內(nèi)編制銀行存款未達(dá)賬項(xiàng)余額調(diào)節(jié)表（單獨(dú)裝訂保管）交會(huì)計(jì)復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)查處。7、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余工程、成本和費(fèi)用

10、支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。第四章付款審批依據(jù)、程序與權(quán)限為加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，明確職責(zé)，保證工作順利進(jìn)行，對(duì)付款 的審批依據(jù)、程序與權(quán)限明確如下：1、付款審批依據(jù)(1) 、支付各項(xiàng)日常費(fèi)用的審批，以結(jié)算單證，驗(yàn)收單及相應(yīng)的醫(yī)院內(nèi)部批件為 依據(jù)。(2) 、支付工資和績效的審批，以審核無誤且經(jīng)院長簽批的工資表和績效考核表 為依據(jù)。(3) 、其他付款事項(xiàng)的審批，以醫(yī)院內(nèi)部批件及其他相關(guān)單證為依據(jù)。2、付款審批程序 重大經(jīng)營決策由經(jīng)辦科室提出報(bào)告，組織相關(guān)人員(科室)調(diào)研，財(cái)務(wù)科長參 與，簽訂合同，依據(jù)合同付款。 (收款單位與合同簽訂單位不符合，須持合同簽 訂單位的

11、劃款委托書)。醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出實(shí)行層級(jí)管理審批制度，其一般程序如 下：第一級(jí) 科室內(nèi)部審批，即：由用款科室經(jīng)辦人填寫相應(yīng)審批單，提供有關(guān)付 款依據(jù)，交科室負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。第二級(jí) 財(cái)務(wù)科審批，即：由財(cái)務(wù)科長審批。第三級(jí) 醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批，即：由分管副院長、院長審批。財(cái)務(wù)出納付款用款申請(qǐng)經(jīng)辦人科室負(fù)責(zé)人簽批分管副院長審核意見院長長審核意見財(cái)務(wù)科長簽 批意見以上審批程序，應(yīng)逐級(jí)上報(bào)審批，即：直到有終級(jí)審批權(quán)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)為止3、付款審批結(jié)算單證要求員工報(bào)銷必須以合理、合法、真實(shí)的憑證為依據(jù)。（1）、合法憑證具體包括：（1.1 ）、套印有稅務(wù)部門監(jiān)制章的發(fā)票或套印有財(cái)政部票據(jù)監(jiān)制章和解放軍 總后勤票據(jù)監(jiān)制章的

12、票據(jù)；（1.2 ）、行政部門統(tǒng)一印制的事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、統(tǒng)一收據(jù)及專用票據(jù)；（1.3 ）、國家交通、水電等部門的專用票據(jù)。（2）、取得合法原始憑證時(shí)，應(yīng)要求對(duì)方單位如實(shí)填寫并符合以下基本要求:（2.1 ）、準(zhǔn)確填寫付款單位的全稱及付款日期；（2.2、詳細(xì)填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、單位、數(shù)量、單價(jià)，金額不允許涂改，大小 寫必須相符。（2.3 ）、票據(jù)上必須加蓋有對(duì)方單位的“發(fā)票專用章”或“財(cái)務(wù)專用章”，收據(jù)須有收款人簽名。（2.4 ）、財(cái)務(wù)科長應(yīng)嚴(yán)格審核報(bào)銷支持要件，并與報(bào)銷票據(jù)認(rèn)真核對(duì)，報(bào)銷票據(jù)與對(duì)應(yīng)報(bào)銷要件不符，且沒有合理解釋的，財(cái)務(wù)科不準(zhǔn)予以報(bào)銷，并將情況 向院長書面報(bào)告。第五章 員工借款的審批程序

13、(1)嚴(yán)格限制員工臨時(shí)借款，員工臨時(shí)借款必須是用于出差、購置醫(yī)院用品，因公接待業(yè)務(wù)單位或辦理其他醫(yī)院事務(wù)，禁止因私借款。(2)借款必須填寫借款申請(qǐng)單，標(biāo)明借款用途，審批程序按第四章第二條。出差借款必需在出差回來后的五天內(nèi)報(bào)銷清賬； 借款接待業(yè)務(wù)單位必須在五天內(nèi)報(bào)銷；借款購買辦公用品或辦理其它醫(yī)院事務(wù)必須在完成三天內(nèi)結(jié)算；特殊情況須由院長批準(zhǔn)。前次借款未結(jié)算，原則上不能第二次借款。借款逾期未清算，又沒有足夠 理由延期清算的，醫(yī)院將在發(fā)放工資時(shí)扣回借款。報(bào)銷時(shí)如實(shí)報(bào)金額小于借款金額，7.借款人應(yīng)將差額部分在當(dāng)次報(bào)銷時(shí)一次性全額歸還。第六章差旅費(fèi)報(bào)銷制度為進(jìn)一步完善差旅費(fèi)用報(bào)銷制度和流程，根據(jù)現(xiàn)實(shí)情

14、況特制訂差旅費(fèi)報(bào)銷制 度。1、在郎溪縣內(nèi)參加各種會(huì)議、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)和進(jìn)修，只報(bào)銷規(guī)定的會(huì)務(wù)費(fèi)， 其他費(fèi)用不予報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。2、參加會(huì)議或培訓(xùn)有主辦方同意安排食宿，可報(bào)銷會(huì)務(wù)費(fèi)，不享受任何補(bǔ) 助。3、在宣城地區(qū)內(nèi)、一般區(qū)域、特殊區(qū)域因公出差的，相關(guān)出差標(biāo)準(zhǔn)如下：住宿標(biāo)準(zhǔn)交通工具餐飲補(bǔ)助(一標(biāo)間元/天)(元/ 日)飛機(jī)火車崗位級(jí)別一般 宣城一般 8 特殊 小時(shí) 地區(qū)地區(qū) 小時(shí) 地區(qū) 地區(qū) 地區(qū)董事長據(jù)實(shí)報(bào)銷 公務(wù)倉軟臥 院長 據(jù)實(shí)報(bào)銷40 6020 500畐V院長/ 600總監(jiān)經(jīng)濟(jì)倉500科室負(fù)責(zé)人/300主任醫(yī)師硬臥 300 一般員工 200備注： 1、特殊地區(qū)指北京、上海、杭州、廣州、深

15、圳等直轄市、省會(huì)、特區(qū)、 沿海開放城市；乘坐飛機(jī)必須先報(bào)院長批準(zhǔn)。2、兩同性別員工同行出差，除董事長、院長與下級(jí)員工出差可單獨(dú)宿一 標(biāo)準(zhǔn)間外，其他不同級(jí)別的同性別員工同行出差， 應(yīng)宿一標(biāo)準(zhǔn)間， 并可按同行時(shí) 最高級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)住宿。 不同性別員工或員工與董事長、 院長同行出差， 較低級(jí)別員工 可與高級(jí)別人員宿同一賓館，但房間標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)以不超過本級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)為原則；第七章合同管理規(guī)定81、為加強(qiáng)合同的管理，規(guī)范和約束醫(yī)院的經(jīng)營行為，維護(hù)醫(yī)院的合法權(quán)益，根據(jù)合同法及有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院的實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。2、醫(yī)院對(duì)外發(fā)生以下業(yè)務(wù)，均須以書面形式簽訂合同：（1）、對(duì)外投資 （接受投資 ）;（2）、借入（

16、借出） 款項(xiàng)（ 不含醫(yī)院內(nèi)借款 ）;（3）、單次付款 （收款 ）金額在 10,000 元以上的藥品、醫(yī)用材料采購，固定資 產(chǎn)購買和租賃業(yè)務(wù)。3、負(fù)責(zé)從財(cái)務(wù)角度對(duì)醫(yī)院合同進(jìn)行審核。4、建立合同臺(tái)賬，保管合同文本、變更函件與合同有關(guān)的資料，辦理合同資料歸檔，建立合同檔案。第八章醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資管理制度（一）、固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、分類和計(jì)價(jià)1、固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn) 1）一般設(shè)備單位價(jià)值在 1000 元以上，專業(yè)設(shè)備單位價(jià)值在 1500 元2）單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但使用時(shí)間在一年以上的大批同類物資設(shè)備， 也屬于固定資產(chǎn)范圍，應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。2、范圍和分類1）房屋及建筑物：指產(chǎn)權(quán)屬于本單位的一切房屋

17、建筑物及各種附屬設(shè)施；2）專業(yè)設(shè)備：指用于業(yè)務(wù)的各種醫(yī)療儀器、設(shè)備等；3）一般設(shè)備：指辦公與事務(wù)用的設(shè)備、家具、用具、交通工具等；4）圖書：指各種專業(yè)圖書、技術(shù)圖書和重要雜志等；5）其他固定資產(chǎn)：指不屬于以上各類范圍的固定資產(chǎn)。3、計(jì)價(jià)1）購入的固定資產(chǎn)，按購入價(jià)格，包括運(yùn)輸裝卸、包裝費(fèi)用、安裝調(diào)試費(fèi)和進(jìn)9口稅金等計(jì)價(jià)；2）新建的房屋建筑物，按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)；3）在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行改擴(kuò)建發(fā)生的房屋建筑物，按其原值加上改擴(kuò)建發(fā)生的實(shí) 際支出，減去改擴(kuò)建過程中拆除的固定資產(chǎn)原值和固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額計(jì)價(jià)；4）自制的固定資產(chǎn)，按制造過程中發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)價(jià)；5）借款購建的固定

18、資產(chǎn)，安裝完畢交付使用前發(fā)生的借款利息也應(yīng)計(jì)入固定資 產(chǎn)價(jià)值；6）接受捐款的固定資產(chǎn)，按市場同類固定資產(chǎn)的價(jià)格計(jì)價(jià)。接受固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值；7）無償調(diào)撥或由于醫(yī)院撤并轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按原單位帳面原值計(jì)價(jià)；8）盤盈的固定資產(chǎn)，按重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。（二）固定資產(chǎn)管理原則醫(yī)院固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的管理原則。鑒于目前醫(yī)院的現(xiàn)狀，暫設(shè)置財(cái)務(wù)科、 辦公室為專門的財(cái)產(chǎn)管理部門， 使用部門指定專人負(fù)責(zé) 理，并建立健全相應(yīng)的管理制度。1、建立健全三帳一卡制度，財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)總賬和一級(jí)明細(xì)分類賬，進(jìn)行金額核算；辦公室負(fù)責(zé)二級(jí)明細(xì)分類賬，按類別、品名、規(guī)格、型號(hào)，進(jìn)

19、行數(shù)量 金額核算；使用科室負(fù)責(zé)建卡（臺(tái)賬） ，進(jìn)行數(shù)量管理。做到財(cái)會(huì)部門有賬，財(cái)產(chǎn) 管理部門有賬有卡，使用科室有卡，便于清查核對(duì)，互相制約。2、財(cái)產(chǎn)管理部門職責(zé)主要負(fù)責(zé)醫(yī)療設(shè)備的計(jì)劃、采購、驗(yàn)收、安裝調(diào)試、科學(xué)論證、內(nèi)部調(diào)劑、維修保養(yǎng)、清查盤點(diǎn)及辦理調(diào)撥、變價(jià)、報(bào)損、報(bào)廢等有關(guān)報(bào) 批手續(xù)，按檔案管理要求建立設(shè)備儀器技術(shù)檔案和運(yùn)轉(zhuǎn)日志， 對(duì)大型貴重設(shè)備、 儀 器 實(shí)行責(zé)任制，指定專人管理。辦公室主要負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、保管、辦 理出入庫手續(xù)、健全賬目、清查盤點(diǎn)、對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)核實(shí)后提出申請(qǐng)，定期與財(cái)務(wù)科 核對(duì)，做到賬賬、賬實(shí)、賬卡相符。3、使用部門的職責(zé)負(fù)責(zé)本科室固定資產(chǎn)的管理保養(yǎng)、 登記帳卡

20、、清理盤點(diǎn)工作， 做好設(shè)備使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、報(bào)廢或因故防疫站需 修理的情況及時(shí)向財(cái)產(chǎn)管理部門反映。按照“誰使用、誰負(fù)責(zé)”的原則，科室財(cái)產(chǎn) 要指定專人管理，做到定期清點(diǎn)實(shí)物，賬（卡）實(shí)相符。（三）固定資產(chǎn)購置、領(lǐng)用的管理1、購置的管理1）應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，充分考慮工作需要與實(shí)際可能的基礎(chǔ)上，按批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算辦理。2）購置設(shè)備要按規(guī)定申報(bào)，大型儀器設(shè)備要進(jìn)行可行性論證，申報(bào)中要詳細(xì)說明儀器設(shè)備的價(jià)格、性能、適用范圍，預(yù)測產(chǎn)生的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益等，并通 過組織專家咨詢等方法，對(duì)安裝條件、配裝能力、資金來源、技術(shù)力量和利用率情 況進(jìn)行綜合論證。3）對(duì)于購入、調(diào)入設(shè)備，必須按發(fā)票、調(diào)拔單、合同等組織驗(yàn)收，根據(jù)訂貨合 同和發(fā)票內(nèi)容及時(shí)認(rèn)真地驗(yàn)質(zhì)驗(yàn)量。如發(fā)現(xiàn)型號(hào)規(guī)格不符、性能不良、數(shù)量短少、 質(zhì)量不符要求或殘缺損壞、缺附件資料等情況，應(yīng)立即與供貨單位聯(lián)系， 盡快解決。4）及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)建帳、入庫、分配等有關(guān)手續(xù)。對(duì)驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)，要按 財(cái)產(chǎn)類別填寫“驗(yàn)收入庫單” ，財(cái)務(wù)和財(cái)產(chǎn)管理部門根據(jù)發(fā)票（或調(diào)撥單） 、入庫驗(yàn) 收單