光電銷售賬款管理辦法

1、光電銷售賬款管理辦法41目的為了有效的規(guī)范公司經(jīng)營管理中的客戶風險和應收賬款的控制，以減少信用風險損失，樹立公司形象，提升客戶群質(zhì)量，特制定本辦法。42 實施范圍本辦法適用于公司與銷售活動有關的部門和人員。43 管理組織431 總經(jīng)理職責：負責審批超出信用范圍的政策。432 企劃部職責：負責制定公司信用管理制度；負責組織信用等級和信用額度的評審工作；負責信用管理中事件的處理；負責信息庫的建立和維護；負責一定時限后賬款催收。43. 3 業(yè)務部職責：負責銷售信息的提供；負責一定時限內(nèi)賬款的催收工作；負責制定客戶開發(fā)計劃。43. 4 財務部職責：負責應收賬款財務核算工作；負責壞賬的處理工作。44管理

2、方式441 貨款回收業(yè)務部負責貨款回收，企劃部負責對貨款回收進行監(jiān)控。公司各相關部部門負責向企劃部提供資料。- 業(yè)務部于每月初向企劃部提供上月銷售回款計劃完成情況報表。- 財務部于每周末提供回款記錄、銷售收入和應收賬款明細表。- 企劃部根據(jù)銷售回款計劃完成情況報表對應收賬款的收回時間加以分類，統(tǒng)計各時間段內(nèi)支付的或拖欠的應收賬款情況，從而監(jiān)督每個客戶的應收賬款支付進度，對不同時間段內(nèi)的逾期賬款采取不同對策，報公司領導、業(yè)務部和財務部，對應收賬款實行動態(tài)跟蹤監(jiān)督管理，以便及時督促業(yè)務部對欠款客戶進行提示或催收。- 業(yè)務部業(yè)務人員對賬期內(nèi)貨款進行催收，超出賬期貨款，在超期一個月之內(nèi)仍然由業(yè)務員催收

3、。- 業(yè)務部業(yè)務員每月月末匯總超過賬期一個月的未回收賬款，編制超賬期應收賬款報表。- 客戶貨款超過賬期一個月的，由公司企劃部法務管理人員通過其他程序組織進行催收。44. 2貨款拖欠的處理當客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款時，由企劃部按照制定的收賬方針負責制定收賬措施。a) 填寫危險客戶評議表，檢討現(xiàn)有的信用標準及信用審批制度是否存在紕漏，重新對違約客戶的資信等級進行調(diào)查、評價。b) 對于信用記錄一向正常客戶，可以去電、去函、派人與客戶溝通，解決賬款拖欠問題。c) 對于信用品質(zhì)惡劣的客戶從信用名單中排除，對所拖欠的款項可通過信函、電訊、派員的方式進行催收，并提出警告，甚至通過法院裁決。d) 組織專人或委托收賬代理機構(gòu)進行催收工作。443 壞賬損失處理財務部建立彌補壞賬損失的準備制度，當客戶拒絕付款或已經(jīng)完全喪失了付款能力，導致賬款無法收回時，公司可以從壞賬準備金中充減。5444 應收帳款管理附表危險客戶評議表評議項目基本判斷假設訂單額度變化回款情況變化經(jīng)營者變化賬期變化定義：訂單額度變化：考察每月客戶平均訂單增減幅度變化。回款情況變化：以銷售回款計劃完成情況報表中回款率未指標考察。賬期變化：客戶新簽訂合同賬期的變化要求。銷售回款計劃完成情況報表客戶本月賬期內(nèi)計劃完成量（合計）實際完成量（合計）回款率計劃量實際量計劃量實際量填表人： 審核：