企業(yè)改制方案

1、12020年4月19日企業(yè)改制方案文檔僅供參考，不當之處，請聯(lián)系改正企業(yè)改制流程一有限公司整體變更的工作程序（一）盡職調查對于改制項目，主要是有限公司成立以來的合法性、企業(yè)業(yè)務狀況和發(fā)展前景，具體包括以下幾個方面：1、股本形成過程的合法性從有限公司設立開始，需要關注設立時出資方式（系以現(xiàn)金、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等），除以現(xiàn)金出資外，實物資產(chǎn)出資 的需要進行審計、評估等相關手續(xù)；無形資產(chǎn)出資的需要履行相 22020 年 4 月 19 日關手續(xù)，如技術認定、評估，以土地出資的需要經(jīng)過土地評估機 構的評估，并需要經(jīng)國土管理部門的確認（現(xiàn)階段擬上市公司已 不允許以商標、商譽等無形資產(chǎn)出資）在有限公司持續(xù)

2、經(jīng)營過程中，會出現(xiàn)增資擴股、股權轉讓 等，每一次股權變動時的法律文件（董事會和股東會決議、驗資 報告、工商變更登記等）是否齊備，行為是否合法。2、資產(chǎn)形成過程的合法性有限公司持續(xù)經(jīng)營過程中，主要的經(jīng)營性資產(chǎn)的形成過程。3、經(jīng)營狀況1）經(jīng)營業(yè)績的真實性2）關聯(lián)交易情況 3）財務制度狀況文檔僅供參考，不當之處，請聯(lián)系改正4）財務數(shù)據(jù)的真實性有限公司情況下，由于監(jiān)管相對較弱、管理者的管理水平、 財務人員的水平等原因，不可避免存在財務數(shù)據(jù)的真實性問題， 如民營企業(yè)大部分或多或少存在漏稅現(xiàn)象，對此只能從大的方面 去把握，具體問題必須聘請注冊會計師對企業(yè)進行審計后才能知 道。5）特定行業(yè)經(jīng)營的合法性。如醫(yī)藥行業(yè)，是否具備藥品生產(chǎn)許可 證書、藥品批準文號等；房地產(chǎn)行業(yè)是否具備房地產(chǎn)開發(fā)資質； 工程建筑企業(yè)是否具備工程建筑資質；通信設備制造企業(yè)是否具 32020 年 4 月 19 日備入網(wǎng)許可證是否等等。6）公司研究開發(fā)能力和核心技術情況7）業(yè)務發(fā)展前景需要調閱的資料須為原始資料（二）進行企業(yè)規(guī)范工作（三）企業(yè)聘請中介機構 企業(yè)需要聘請財務顧問，負責改制方案的擬定、法律法規(guī)咨 詢、上市前的輔導、中介機構關系的協(xié)調以及相關文件資料的制 作等等。同時聘請有證券從業(yè)資格的會計師，評估師和律師協(xié)助 改制工作。（四）確定改制方案 在財務顧問的主持和統(tǒng)一