承兌匯票管理

1、銀行承兌匯票管理暫行辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范公司在經(jīng)營活動中收支的銀行承兌匯票， 保證貨 款收支的及時性和票據(jù)的安全， 根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法 、支 付結(jié)算辦法和票據(jù)管理實施辦法 的有關(guān)規(guī)定， 制定本暫行辦法。第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票是指由在付款行處開立帳戶 的出票人簽發(fā)的，并經(jīng)銀行審查同意到期承兌的票據(jù)。第二章 收 取第三條 銀行承兌匯票的收取， 是指公司向客戶收取的， 用于公 司收取貨款的銀行承兌匯票。 沒有交易合同的其他經(jīng)濟(jì)往來， 不得收 取銀行承兌匯票。第四條 收取銀行承兌匯票的客戶必須是優(yōu)質(zhì)的客戶， 主要是經(jīng) 濟(jì)狀況和信譽良好的大中型企業(yè)。 不得收取經(jīng)營狀況和信譽較差，

2、 瀕 臨破產(chǎn)、停產(chǎn)、倒閉的企業(yè)繳納的銀行承兌匯票。第五條 公司收取銀行承兌匯票的經(jīng)辦人，必須取得法人委托 書，一次一委托。第六條 只允許收取銀行承兌匯票， 不得以任何理由收取商業(yè)承 兌匯票。第七條 收取客戶的銀行承兌匯票， 必須給對方開具收據(jù)， 收據(jù) 上須注明每份銀行承兌匯票金額及票號， 收據(jù)上經(jīng)辦人簽字。 一聯(lián)留作存根（不得銷毀），一聯(lián)交于客戶，一聯(lián)帶回財務(wù)做賬第八條 收取的銀行承兌匯票， 其直接前手必須在銀行承兌匯票 上背書，且直接前手必須是本公司合同的對方客戶。第九條 收取的銀行承兌匯票的出票人開戶行原則上為信譽良 好的商業(yè)銀行。如工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、交通 銀行、浦發(fā)

3、銀行、興業(yè)銀行等。第十條 收取銀行承兌匯票時， 必須認(rèn)真鑒定銀行承兌匯票的真 實性，并對銀行承兌匯票記載的各要素進(jìn)行嚴(yán)格審查。 對不能辨別真 偽，記載要素不全（如被背書人沒有填寫的）、不符合要求的（如印 章不清晰不齊全的）銀行承兌匯票一律不得收取。第三章 管理第十一條 對收到的銀行承兌匯票要視同現(xiàn)金管理， 指定出納專 人管理，并登記備查賬。備查賬至少應(yīng)包含出票人、出票行、金額、 出票日期、到期日期、收款人、背書人、接受時間、經(jīng)辦人、客戶名 稱、領(lǐng)取人、領(lǐng)取客戶、領(lǐng)取時間、付款單日期等。第十二條 收到銀行承兌匯票經(jīng)審查無誤后，經(jīng)辦人員應(yīng)在 1 個小時內(nèi)將承兌匯票和收據(jù)記賬聯(lián)交于財務(wù)部出納保管，

4、出納登記備 查賬。 1個小時交存有困難的，在收到承兌 30 分鐘內(nèi)將承兌正面和 背面逐一拍照發(fā)出納處登記。承兌匯票最遲一天內(nèi)交財務(wù)專人。第十三條 銀行承兌匯票臺帳和銀行承兌匯票保管人如果因工 作外出或長時間休息，必須辦理交接手續(xù)，防止貽誤工作。第十四條 付客戶款項需要時， 一般用銀行承兌匯票， 除去零頭 小額外，不得使用貨幣資金。 且被背書人必須是公司合同上注明的客 戶，不得支付給沒有交易合同的他人。第十五條 支付流程。經(jīng)辦人根據(jù)合同填寫付款申請單主管部 門批準(zhǔn)總經(jīng)理批準(zhǔn)財務(wù)部長審批會計填制憑證出納付承兌 經(jīng)辦人在備查賬上簽字。第十六條 由于工作外出，有關(guān)審批人不能在紙質(zhì)付款申請單 上簽字時，

5、可采取以下任意一種方式，過后根據(jù)情況補簽。1、經(jīng)辦人根據(jù)合同填寫付款申請單，然后通過傳真發(fā)至有關(guān) 審批人員審批，由有關(guān)人員再傳真至下審批人，最后傳到財務(wù)部。2、經(jīng)辦人根據(jù)合同填寫付款申請單，通過電話（或短信、微 信）把需要付款的情況通知下一審批人，下一審批人根據(jù)審批情況， 繼續(xù)電話（或短信、微信）通知下一流程審批人，直至財務(wù)部。3、為了加強資金管控，以上 1、2 款必須順序?qū)徟坏每?越申請人。財務(wù)部不得直接接受經(jīng)辦人或不是上一流程審批人的單據(jù) 或電話或傳真。第十七條 支付給客戶銀行承兌匯票時，客戶經(jīng)辦人必須提供 法人委托書和蓋財務(wù)章的收據(jù)，收據(jù)上要注明票號和金額。第十八條 出納支付銀行承兌匯票時，必須在 背書人 處簽銀行 印鑒，且必須在 被背書人 處填寫客戶名稱。第四章 承兌和貼現(xiàn)第十九條 本辦法所稱承兌，系指在銀行承兌匯票到期前十日 內(nèi)，委托銀行辦理收回匯票金額的票據(jù)行為；本辦法所稱貼現(xiàn)，系指 在銀行承兌匯票到期前， 為取得資金， 貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓 給貼現(xiàn)銀行的票據(jù)行為。第二十條 本公司收到的承兌一般不予貼