07河南廣安集團(tuán)固定資產(chǎn)管理辦法

1、07河南廣安集團(tuán)固走資產(chǎn)管理辦法河廣字（XX）07號河南廣安集團(tuán)固定資產(chǎn)管理辦法 為進(jìn)一 步規(guī)范固定資產(chǎn)的使用和管理，促進(jìn)資產(chǎn)合理配置，提高資產(chǎn)使 用效率，同時(shí)結(jié)合公司目前的實(shí)際情況，特制定本固定資產(chǎn)管理 辦法。一.固定資產(chǎn)的概念本制度中所指的固定資產(chǎn)，是指屬于集 團(tuán)擁有，或是以集團(tuán)公司名義租賃.承包的，在集團(tuán)各個(gè)部門.各 事業(yè)部.各分子公司中所使用.管理的，能以貨幣計(jì)量的各種資產(chǎn) 的總稱。包括但不限于，公司使用期限超過1年以上的與日常辦 公有關(guān)的各類辦公用具設(shè)備等，與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備工（器）具等，以及接受捐贈(zèng)和其他確認(rèn)為集團(tuán)公司擁有的資產(chǎn)。 （具體見附件一）二.固定資產(chǎn)的管理 各單位負(fù)責(zé)人

2、是固定資產(chǎn)管理的第一責(zé) 任人。同時(shí)，為了保障對固定資產(chǎn)進(jìn)行有效管理，各單位必須明 確一名人員作為本單位的固定資產(chǎn)管理人員。依據(jù)集團(tuán)公司的組 織機(jī)構(gòu)設(shè)置和賬.物分開管理的原則，具體的管理規(guī)定如下：1. 集團(tuán)各部門：人資行政部負(fù)責(zé)集團(tuán)各職能部門固定資產(chǎn)的 實(shí)物臺賬及管理，并對各事業(yè)部.中心.分子公司的固定資產(chǎn)管理 進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)集團(tuán)各職能部門固定資產(chǎn)的明細(xì)賬和 賬務(wù)處理，并對各事業(yè)部.中心.分子公司的固定資產(chǎn)明細(xì)賬和賬 務(wù)處理進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；以上兩個(gè)部門必須明確專人負(fù)責(zé)對固定 資產(chǎn)的實(shí)物管理和賬務(wù)處理。集團(tuán)審計(jì)部負(fù)責(zé)對集團(tuán)各部門及各 事業(yè)部.屮心.分子公司的固定資產(chǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督。2. 各

3、事業(yè)部.中心.分子公司：各事業(yè)部.中心.分子公司總經(jīng) 理是各單位固定資產(chǎn)管理的總負(fù)責(zé)人；各事業(yè)部.中心.分子公司 人資綜合部是各單位固定資產(chǎn)的管理部門。同時(shí)各事業(yè)部.屮心的 固定資產(chǎn)管理按照歸口管理的原則進(jìn)行，各事業(yè)部及屮心的職能 部門的固定資產(chǎn)，按照職能部門在哪個(gè)分子公司固定辦公，固定 資產(chǎn)就歸屬哪個(gè)分子公司進(jìn)行管理。各事業(yè)部及屮心下屬的各分 子公司，屬于哪個(gè)分子公司的固定資產(chǎn)由哪個(gè)分子公司負(fù)責(zé)管 理，各分子公司總經(jīng)理是固定資產(chǎn)管理第一責(zé)任人，同時(shí)要明確 一名固定資產(chǎn)具體管理人員，負(fù)責(zé)本公司固定資產(chǎn)的實(shí)物臺賬及 管理；各分子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本公司固定資產(chǎn)的明細(xì)賬和賬務(wù)處 理。養(yǎng)豬事業(yè)部各分子公

4、司下屬的各豬場的固定資產(chǎn)管理參照上 述管理要求進(jìn)行，屬于哪個(gè)豬場的固定資產(chǎn)由哪個(gè)豬場負(fù)責(zé)管 理，各豬場場長是固定資產(chǎn)管理第一責(zé)任人，同時(shí)要明確一名固 定資產(chǎn)具體管理人員，負(fù)責(zé)本豬場固定資產(chǎn)的實(shí)物臺賬及管理； 各豬場會計(jì)負(fù)責(zé)本豬場固定資產(chǎn)的明細(xì)賬和賬務(wù)處理。三.固定資產(chǎn)的購置固定資產(chǎn)購置要嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)新購 申請審批程序進(jìn)行。具體審批程序如下：1. 集團(tuán)各部門：各部門使用人提出申請，提交該部門部長審 核，轉(zhuǎn)人資行政部部長審批（5000元以下）；該資產(chǎn)5000元以上20000元以下需經(jīng)人資總監(jiān)審批；該資產(chǎn)高于20000以上需提交總 裁進(jìn)行審批。審批完成后轉(zhuǎn)至采購部負(fù)責(zé)采購。2. 各事業(yè)部.中心.

5、分子公司：各分子公司使用人提出的申 請，由該公司部門主管審核，轉(zhuǎn)該公司銷管部或人資綜合部主管 審核，提交該公司總經(jīng)理審批（辦公類資產(chǎn)5000元以下，其他類 資產(chǎn)10000元以下）；超過上述金額范圍的資產(chǎn)，辦公行政類資 產(chǎn)由事業(yè)部或屮心人資經(jīng)理審核后，報(bào)事業(yè)部或屮心總經(jīng)理審 批，生產(chǎn)設(shè)備.建筑類或化驗(yàn)室設(shè)備資產(chǎn)由事業(yè)部或中心生產(chǎn)經(jīng)理 或技術(shù)品控經(jīng)理審核后，報(bào)事業(yè)部或屮心總經(jīng)理審批（辦公行政 類資產(chǎn)20000元以下，生產(chǎn)設(shè)備.建筑類.化驗(yàn)室設(shè)備類資產(chǎn)10萬 元以下）；超過上述金額范圍的資產(chǎn)，辦公行政類資產(chǎn)需各事業(yè) 部.屮心.公司將申請?zhí)峤患瘓F(tuán)人資總監(jiān)審核后報(bào)總裁進(jìn)行審批。 生產(chǎn)設(shè)備建筑類.化驗(yàn)室設(shè)

6、備類10萬元以上的資產(chǎn)，需各事業(yè)部. 中心.公司直接報(bào)總裁進(jìn)行審批。審批完成后轉(zhuǎn)至采購部負(fù)責(zé)采 購。各事業(yè)部.中心的職能部門使用人提出的申請，提交部門經(jīng)理 審核，根據(jù)所申請物品種類不同，行政辦公類資產(chǎn)轉(zhuǎn)人資經(jīng)理審 核，生產(chǎn)設(shè)備.建筑類資產(chǎn)轉(zhuǎn)生產(chǎn)經(jīng)理審核，化驗(yàn)室設(shè)備類資產(chǎn)轉(zhuǎn) 技術(shù)品控經(jīng)理審核，然后提交事業(yè)部總經(jīng)理審批。同樣，辦公行 政類資產(chǎn)20000元以上，需各事業(yè)部.中心.公司將申請?zhí)峤患瘓F(tuán) 人資總監(jiān)審核后報(bào)總裁進(jìn)行審批。生產(chǎn)設(shè)備.建筑類.化驗(yàn)室設(shè)備 類10萬元以上的資產(chǎn)，需各事業(yè)部.屮心.公司直接報(bào)總裁進(jìn)行審 批。審批完成后轉(zhuǎn)至采購部負(fù)責(zé)采購。當(dāng)采購部門將固定資產(chǎn)購置到位以后，必須先交由固定

7、資產(chǎn) 管理人員進(jìn)行驗(yàn)收登記，相關(guān)人員簽字確認(rèn)以后再交由申請人使 用。由固定資產(chǎn)管理人員在驗(yàn)收清單（見附件二）上填寫固定資 產(chǎn)名稱.規(guī)格.型號購買日期.使用人等。驗(yàn)收清單一式三份，一 份由管理部門留存，一份交由財(cái)務(wù)部賬務(wù)處理，一份交由固定資 產(chǎn)使用人員。以便做到帳.物一致，責(zé)任明確。四.固定資產(chǎn)的調(diào)撥 為了合理有效的利用資產(chǎn)，避免浪費(fèi)， 集團(tuán)公司有權(quán)對不同的部門.事業(yè)部.中心.分子公司之間進(jìn)行固定 資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移.調(diào)撥。內(nèi)部調(diào)撥程序如下：1. 集團(tuán)不同部門Z間的調(diào)撥：經(jīng)集團(tuán)人資行政部同意后，由 申請部門填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單（見附件三），此表一式四份，管 理部門留存一份，交由財(cái)務(wù)部一聯(lián)進(jìn)行賬務(wù)處理，

8、申請部門一 份，原使用部門一份。2. 集團(tuán)與各事業(yè)部.中心.分子公司之間的調(diào)撥：經(jīng)集團(tuán)人資 行政部同意后，由申請部門填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單，此表一式四 聯(lián)，固定資產(chǎn)原歸屬地管理部門一聯(lián)，交由原歸屬地財(cái)務(wù)部一 聯(lián)，申請部門一-聯(lián)，申請部門歸屬地財(cái)務(wù)部一聯(lián)。3. 各事業(yè)部.屮心.分子公司之間的調(diào)撥：調(diào)撥程序同2。4. 各事業(yè)部.屮心下屬分子公司之間的調(diào)撥：經(jīng)各事業(yè)部或中 心的人資綜合部同意后，由申請部門填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單，此表 一式四聯(lián)，固定資產(chǎn)原歸屬地管理部門一聯(lián)，交由原歸屬地財(cái)務(wù) 部一聯(lián)，申請部門一聯(lián)，申請部門歸屬地財(cái)務(wù)部一-聯(lián)。五.固定資產(chǎn)的報(bào)廢 各單位進(jìn)行固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)，要嚴(yán)格按 照河廣字（X

9、X）31號文件集團(tuán)物品報(bào)廢管理制度進(jìn)行。按照 該報(bào)廢制度的管理規(guī)定，報(bào)廢固定資產(chǎn)處理后，固定資產(chǎn)管理部 門.財(cái)務(wù)部物品使用部門分別對本部門的資產(chǎn)臺賬中相對應(yīng)的報(bào) 廢固定資產(chǎn)進(jìn)行注銷登記。六.固定資產(chǎn)盤點(diǎn)按照公司管理規(guī)定，由集團(tuán)人資行政部組 織相關(guān)部門于每年6月份對集團(tuán)整體的固定資產(chǎn)狀況進(jìn)行盤點(diǎn)清 查一次。具體要求和流程如下：1. 每次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)之前，由集團(tuán)人資行政部負(fù)責(zé)組織，發(fā) 岀盤點(diǎn)通知。2. 集團(tuán)人資行政部.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)集團(tuán)各職能部門的固定資產(chǎn)盤 點(diǎn)，此兩個(gè)部門和集團(tuán)審計(jì)部結(jié)合，組成固定資產(chǎn)盤點(diǎn)督導(dǎo)小 組，負(fù)責(zé)對各事業(yè)部.屮心.分子公司固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)督導(dǎo)與落 實(shí)。3. 各事業(yè)部.中心.分子

10、公司及各豬場的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，由各 分子公司或各豬場的固定資產(chǎn)管理人員和財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)盤點(diǎn)實(shí) 施，并接受集團(tuán)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)督導(dǎo)小組的監(jiān)督。4. 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)朿后15個(gè)工作日內(nèi)，按照逐級上報(bào)的原 則，由高一級別的財(cái)務(wù)部門對管轄范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行 匯總（標(biāo)注在帳與不在帳，對不在帳的單獨(dú)列表管理一固定資產(chǎn) 的罰則進(jìn)行處罰。七.固定資產(chǎn)的罰則1. 各單位對固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)正確使用.妥善保管，對于因管理不 善造成資產(chǎn)丟失或損毀的，公司將嚴(yán)格追究相關(guān)責(zé)任部門.使用部 門或使用人的責(zé)任，并根據(jù)資產(chǎn)的總價(jià)值視實(shí)際情況進(jìn)行處罰。2. 因不按本管理辦法執(zhí)行，造成資產(chǎn)管理混亂，賬.物不一 致，無法清查清楚的，將分別

11、對固定資產(chǎn)管理部門財(cái)務(wù)部門和所 在單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行罰款，罰款金額按照固定資產(chǎn)原價(jià)值的5%進(jìn) 行。八.相關(guān)附則1. 本固定資產(chǎn)管理辦法自下發(fā)Z日起正式執(zhí)行。原制度作 廢。2. 相關(guān)附件：附件一：固定資產(chǎn)管理范圍附件二：固定資 產(chǎn)驗(yàn)收清單附件三：固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單附件四：固定資產(chǎn)管 理明細(xì)表附件一：固定資產(chǎn)的管理范圍公司的固定資產(chǎn)管理范 圍和分類如下：1. 房屋建筑類包括公司購買或自建的房屋及建筑物2. 機(jī)器設(shè)備類：（1）生產(chǎn)用機(jī)械類（2）普通通訊設(shè)備： 傳真機(jī).電話等（3）電器設(shè)備：電腦及外圍設(shè)備（打印機(jī).掃描 儀等）復(fù)印機(jī).空調(diào)等（4）音響.視頻設(shè)備：電視機(jī).影碟機(jī).照 相機(jī).攝影機(jī).投影儀及其系統(tǒng)等（5）辦公設(shè)備：各種辦公桌椅. 文件柜等（6）餐廳設(shè)施.服務(wù)樓.住宿設(shè)施（7）其它機(jī)器設(shè)備3. 運(yùn)輸工具類普通運(yùn)輸車輛：公司購買的小轎車.客車.貨車 等普通運(yùn)輸設(shè)備。4. 其他類附件二：固定資產(chǎn)管理驗(yàn)收單序號資產(chǎn)名稱 品牌規(guī)格型號數(shù)量到貨日期驗(yàn)收情況管理部門：驗(yàn)收人： 使用部門：使用人：附件三：固