固定資產(chǎn)管理制度13415

1、正略鈞策ADFAITH內(nèi)部文件固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品管理制度（討論稿）2006年12月目 錄第一章總則.2 2第二章固定資產(chǎn)管理.2 2第三章低值易耗品管理.4 4第四章辦公用品管理.5 5第五章附則.6 6附件一：固定資產(chǎn)管理臺帳 .7 7附件二：固定資產(chǎn)申購單. 8 8附件三：固定資產(chǎn)驗收單 .9 9附件四：固定資產(chǎn)（低易品）內(nèi)部調(diào)撥單 .1010附件五：設(shè)備封存處理申請單. 1111附件六：固定資產(chǎn)、低易品盤盈（虧）清單 .1212附件七：低易品申購單 .1313附件八：入庫單 . 1414附件九：物資領(lǐng)用申請單 .1414附件十：辦公用品采購清單 .1515附件一：印制申請單

2、.1616知識改變命運固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品管理制度第一章總則第一條 為加強集團固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品的管理，提高資產(chǎn)運營質(zhì)量， 合理控制辦公費用，特制訂定本制度。第二條 除非特別指出，本制度中“集團”指“XXXX集團”，“子公司”指“ XXXX集團下屬子公司”，“集團公司”指“ XXXX集團各職能管理部門”。第三條集團的財物應(yīng)用于集團工作，不得作為私人用途。第二章固定資產(chǎn)管理第四條 本制度所稱固定資產(chǎn)是指為制造商品、提供勞務(wù)或經(jīng)營管理而持有的，單位價值20002000元以上（含），使用年限在一年以上的勞動資料，不同時具備上述兩個條件的為低值易耗品。第五條固定資產(chǎn)實行“誰使用，

3、誰負責”的原則，集團公司（子公司）總經(jīng)理為本 部門所使用固定資產(chǎn)的第一管理責任者。第六條 集團（子公司）財務(wù)部應(yīng)動態(tài)掌握固定資產(chǎn)的增、減變化，做好固定資產(chǎn)的 投入產(chǎn)出分析，對各部門固定資產(chǎn)的增加、轉(zhuǎn)移、報廢等及時進行會計處理。第七條 總裁辦（子公司綜合管理部）為固定資產(chǎn)的歸口管理部門，具體職責：（一） 組織制定固定資產(chǎn)管理制度，并貫徹執(zhí)行。（二） 建立固定資產(chǎn)管理臺帳（見附件一）。內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)名稱、編碼、規(guī)格、型號、數(shù)量、原值、使用部門、保管人、購置時間、購置地點等。（三） 負責對固定資產(chǎn)增減、盤虧盤盈、報廢等及時辦理相關(guān)手續(xù)并登記臺帳。（四） 定期組織固定資產(chǎn)清查，填寫統(tǒng)計報表。（五）

4、 對各部門固定資產(chǎn)的使用、維護和管理情況進行檢查、指導。第八條新增固定資產(chǎn)的管理（一） 集團公司及子公司因業(yè)務(wù)需要新購固定資產(chǎn)，應(yīng)先提報固定資產(chǎn)申購單（見附件二），由總裁辦主任審核、總裁審批。審批后需要招標的，按照招投標管理制 度由采購部執(zhí)行采購；不需要招標的，集團公司由總裁辦采購，子公司由子公司綜合 管理部采購。（二） 政府獎勵或其它單位贈與公司的固定資產(chǎn)，由總裁辦（子公司綜合管理部） 負責鑒定、確認，辦理調(diào)入手續(xù)，登記固定資產(chǎn)臺帳。（三） 自制固定資產(chǎn)由使用部門驗收，集團（子公司）財務(wù)部核算計價，總裁辦（子公司綜合管理部）組織自制部門、使用部門、集團（子公司）財務(wù)部進行鑒定、確認，并登記固

5、定資產(chǎn)臺帳。（四） 凡新增的固定資產(chǎn)，由該固定資產(chǎn)的采購部門填報入庫驗收單（見附件三），經(jīng)使用部門簽署意見、總裁辦（子公司綜合管理部）審核確認、集團（子公司）財務(wù)部審核確認后，作為固定資產(chǎn)入帳的依據(jù)。（五） 對新增的較大型設(shè)備類固定資產(chǎn)（或?qū)徍瞬块T認為有必要時），驗收時采購執(zhí)行部門應(yīng)組織與之相關(guān)的部門共同驗收，各參與人員應(yīng)在驗收單上簽署意見。第九條固定資產(chǎn)的使用和保養(yǎng)（一） 各部門在使用固定資產(chǎn)時，應(yīng)按照使用說明書或作業(yè)指導書的要求進行。（二） 設(shè)備類固定資產(chǎn)的日常保養(yǎng)由使用部門或使用人負責，發(fā)現(xiàn)異常及時報修處理。（三） 總裁辦（子公司綜合管理部）要做好固定資產(chǎn)使用、維護和管理的指導、檢 查，

6、防范不良使用情況。（四） 對人為毀損固定資產(chǎn)的行為，按員工獎懲管理制度處理。第十條集團公司、各子公司之間固定資產(chǎn)調(diào)撥由總裁辦負責辦理相關(guān)手續(xù)，先填報固定資產(chǎn)（低易品）內(nèi)部調(diào)撥單（見附件四），經(jīng)調(diào)出部門、調(diào)入部門負責人簽署意見、 總裁辦主任審核、總裁審批后方可進行。調(diào)撥完成后，總裁辦及各子公司綜合管理部及時 辦理帳卡調(diào)整手續(xù)。第十一條對較長時間不用的設(shè)備類固定資產(chǎn)可作封存處理。 擬作封存處理的設(shè)備由 使用部門提報 設(shè)備封存處理申請單（見附件五），經(jīng)總裁辦主任（子公司綜合管理部主 任）審核，總裁（子公司總經(jīng)理）審批后，財務(wù)部作相應(yīng)帳務(wù)處理。第十二條固定資產(chǎn)清查與報廢（一）總裁辦（子公司綜合管理部）

7、應(yīng)建立對固定資產(chǎn)的定期清查機制。每半年度 由總裁辦（子公司綜合管理部）會同集團（子公司）財務(wù)部、使用部門對固定資產(chǎn)進行 全面的盤點清查。如出現(xiàn)盤盈，則由總裁辦（子公司綜合管理部）負責查出盤盈、盤虧 原因，并會同集團（子公司）財務(wù)部提出處理意見，填報固定資產(chǎn)、低易品盤盈（虧） 清單（附件六），統(tǒng)一經(jīng)總裁審批后處理，集團（子公司）財務(wù)部據(jù)處理結(jié)果做相應(yīng)帳 務(wù)處理，其中，屬保管不善、玩忽職守或其他違紀違規(guī)等造成固定資產(chǎn)盤虧的，對相關(guān) 責任人按員工獎懲管理制度處理。（二） 固定資產(chǎn)清查時，應(yīng)對固定資產(chǎn)仔細核對，確保帳、物、卡、金額的一致。（三） 固定資產(chǎn)報廢。固定資產(chǎn)報廢審批流程為：集團公司（子公司）

8、提出，總裁辦審核，財務(wù)會計提報相關(guān)數(shù)據(jù)（購入時間、使用年限、原值、凈值等），財務(wù)部總經(jīng)理審核，總裁審批。第十三條固定資產(chǎn)的財務(wù)處理要求（一） 固定資產(chǎn)由財務(wù)部按規(guī)定每月計提折舊基金，計算凈殘值。房屋類：折舊年限為2 0年，殘值1010% ;設(shè)備類：折舊年限為 5 5年，殘值1010% ;電子設(shè)備、運輸設(shè)備及 其它：折舊年限為5年，殘值1010% ; 土地附屬物類：折舊年限為2 0年，殘值1010%。（二） 當月新增的固定資產(chǎn)當月不計提折舊；當月減少的固定資產(chǎn)當月仍需計提折舊，次月停止；提前報廢的在用固定資產(chǎn)，不再計提折舊；在用固定資產(chǎn)封存后，當月 開始不再計提折舊。第三章 低值易耗品管理第十四

9、條 本制度所稱低值易耗品 （以下簡稱低易品） 是指單位價值或使用年限達不 到固定資產(chǎn)標準，價值在 200200元以上的勞動資料。第十五條 總裁辦（子公司綜合管理部）為集團（子公司）低易品管理的歸口部門。 負責低易品采購、驗收入庫和領(lǐng)用的管理。第十六條 各部門有低易品采購需求時，需提報低易品申購單（見附件七），經(jīng)審批后方可購買。審批流程為：部門提報、總裁辦主任（子公司總經(jīng)理）審批。第十七條 低易品采購到位后，由采購人員填報 入庫驗收單（見附件三），經(jīng)指定 的保管人進行驗收（數(shù)量、質(zhì)量、金額等），財務(wù)部據(jù)此入帳、保管人據(jù)此登帳。第十八條低易品領(lǐng)用時，由領(lǐng)用人填寫物資領(lǐng)用申請單（見附件八），審批流程

10、 為：使用人申請、部門審核、總裁辦主任（子公司綜合管理部主任）審批。第十九條低易品的調(diào)撥管理與固定資產(chǎn)的調(diào)撥管理相同，參見本制度第九條。第二十條對低易品資產(chǎn)的盤點清查要求與固定資產(chǎn)同，詳見本制度第十一條。第二一條低易品的報廢與固定資產(chǎn)同，詳見本制度第一條第三款。第二十二條低易品的核算采用一次攤銷法，購入后費用直接進入當月成本。第四章辦公用品管理第二十三條集團（子公司）辦公用品的歸口管理部門是總裁辦（子公司綜合管理部）。第二十四條 單位價值200200元以下的辦公用品，由申購部門 （人員）填報辦公用 品采購清單（見附件九），總裁辦主任（子公司綜合管理部主任） 審批后方可購買；單位 價值20020

11、0元以上，視同低易品管理，采購審批流程參見本制度第十五條。第二十五條辦公用品采購到位后應(yīng)辦理入庫手續(xù)，由采購員填報入庫單，保管人驗收（數(shù)量、質(zhì)量、金額等）后方可入庫，財務(wù)部據(jù)此入帳、保管人據(jù)此登帳。第二十六條辦公用品領(lǐng)用時，由領(lǐng)用人在物資領(lǐng)用申請單上簽字，注明領(lǐng)用物資名稱、數(shù)量、部門、日期等，物資領(lǐng)用申請單應(yīng)妥善保管。第二十七條總裁辦（子公司綜合管理部） 應(yīng)會同財務(wù)部每月對辦公用品的收、發(fā)、存帳目以及庫存實物進行清查盤點，對盤虧、盤盈的辦公用品要查明原因，屬保管不善、 玩忽職守或違紀違規(guī)等造成辦公用品虧少，對相關(guān)責任人按員工獎懲管理制度處理。第二十八條日常用量較大的辦公用品，每年應(yīng)集中招標確定

12、供應(yīng)商。保管人應(yīng)保持合理庫存量，確保辦公用品領(lǐng)用不會斷檔。第二十九條各領(lǐng)用人對所領(lǐng)取的辦公用品應(yīng)妥善保管、節(jié)儉使用。辦公用品在使用過程中如有質(zhì)量問題，由采購員與供貨單位協(xié)商解決。第三十條 名片、表單等印刷類辦公用品，總裁辦委外印刷前，由需求部門（人）填報_印制申請單（見附件十一）。其中名片印制審批流程為：需求者本人提報，人力資源部總經(jīng)理審批。制度、流程以及與制度流程相關(guān)的表單印制由總裁辦主任依審批結(jié) 果決定。總裁審批以本制度第五章附則第三一條本制度由總裁辦會同財務(wù)部起草與修訂，經(jīng)總裁助理審核、后發(fā)布。第三十二條 本制度與員工獎懲管理制度等配套使用。第三十三條本制度自發(fā)布之日起施行， 原有相關(guān)制

13、度如與本制度沖突，為準。第三十四條本制度的解釋權(quán)屬于總裁辦。附件一：固定資產(chǎn)管理臺帳序 號資產(chǎn) 名稱編碼規(guī)格/ /型 號 數(shù) 量購置時間購置價格購置地點經(jīng)辦人使用部門 （人員）備 注附件二：固定資產(chǎn)申購單申購部門申購日期擬申購資產(chǎn)用途集團公司（子公司）意見總裁辦審核總裁審批附件三：固定資產(chǎn)驗收入庫單擬入庫物品采購部門采購經(jīng)辦人驗收日期使用部門驗收集團（子公司）財務(wù)部驗收附件四：固定資產(chǎn)（低易品）內(nèi)部調(diào)撥單擬調(diào)撥物品原使用部門已使用期限調(diào)撥原因調(diào)出部門意見調(diào)入部門驗收總裁辦驗收總裁審批附件五：設(shè)備封存處理申請單擬封存資產(chǎn)使用部門已使用期限封存原因使用部門意見總裁辦驗收總裁審批附件六：固定資產(chǎn)、低

14、易品盤盈（虧）清單盤盈（虧）資產(chǎn)使用部門清點人員清點時間盤（盈）虧原因總裁辦處理意見財務(wù)部處理意見總裁審批附件七：低易品申購單申請部門申購日期擬申購物品用途部門意見總裁辦（綜合管 理部）審核總裁（子公司總經(jīng)理）審批附件八：物資領(lǐng)用申請單領(lǐng)用部門（人員）申領(lǐng)日期擬申領(lǐng)物品總裁辦（綜 合管理部）審批附件九：辦公用品采購清單申請部門（人員）申購日期擬申購物品總裁辦（綜 合管理部）審批附件十：印制申請單申請部門（人員）申請日期擬印制物品部門意見總裁辦（綜 合管理部）審批沁園春雪北國風光， 千里冰封， 萬里雪飄。 望長城內(nèi)外，惟余莽莽；大河上 下，頓失滔滔。山舞銀蛇，原馳蠟象，欲與天公試 比高。須晴日，

15、看紅裝素裹，分外妖嬈。江山如此多嬌，引無數(shù)英雄競折腰。 惜秦皇漢武，略輸文采；唐宗宋 祖，稍遜風騷。一代天驕，成吉思汗，只識彎弓射 大雕。俱往矣，數(shù)風流人物， 還看今朝。1 克出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂， 今天下三分，益州疲弊，此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣 不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光 先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其 刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費祎、董允等，此皆良實，志慮忠純，是

16、以先帝簡拔以遺陛下：愚 以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補闕漏，有所廣益。將軍向?qū)?，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰能”是以眾議舉寵為督：愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。親賢臣，遠小人，此先漢所以興隆也； 親小人，遠賢臣，此后漢所以傾頹也。 先帝在時, 每與臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、 靈也。侍中、尚書、長史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣， 愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計日而待也 口臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉 屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于 敗軍之際，奉命于