支票與印鑒管理制度

1、精品文檔支票及印鑒管理制度一、現(xiàn)金支票管理1、現(xiàn)金支票一律由出納員保管，不得轉(zhuǎn)交他人。2、現(xiàn)金支票使用時(shí)，需有借款單 （如已有發(fā)票，則直 接填寫(xiě)付款憑證 ）， 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，將支票 按批準(zhǔn)金額封頭、加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào) 碼，領(lǐng)用人在現(xiàn)金支票領(lǐng)用薄上簽字備查。3、現(xiàn)金支票付款后憑發(fā)票存根， 發(fā)票由經(jīng)辦人簽字、 會(huì)計(jì) 核對(duì)（購(gòu)置物品由保管員簽字） 、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金 額要準(zhǔn)確無(wú)誤， 完成后交出納員。 出納員統(tǒng)一編制憑證 號(hào)，按規(guī)定登記日記賬，原支票領(lǐng)用人在現(xiàn)金支票領(lǐng) 用單及登記薄上注銷。4、采用現(xiàn)金支票結(jié)算方式時(shí)， 對(duì)于收到的現(xiàn)金支票， 應(yīng)在 收到當(dāng)日填制進(jìn)賬單連同現(xiàn)金支票送存

2、銀行，根據(jù) 銀行蓋章退回的 進(jìn)賬單 第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制 收款憑證。5、現(xiàn)金支票大小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)齊全， 不得涂改， 如發(fā)生 書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)加蓋“作廢”戳記，另行簽發(fā)正確的 支票。6、現(xiàn)金支票一律為記名式，不得用于轉(zhuǎn)賬使用。7、收到客戶交來(lái)的空額（空白）支票，收票人首先檢查支 票上有無(wú)交換號(hào)碼和簽發(fā)單位的印鑒， 應(yīng)當(dāng)面填齊結(jié)算 金額及用途， 留下客戶單位電話、 經(jīng)辦人姓名和身份證 號(hào)碼。 對(duì)預(yù)留密碼的現(xiàn)金支票， 應(yīng)由客戶將密碼填寫(xiě)清 楚。8、對(duì)于客戶開(kāi)好的現(xiàn)金支票， 收票人要仔細(xì)審查支票的內(nèi) 容，自簽發(fā)之日起有效期為 10 天（到期日為節(jié)假日的 順延），業(yè)務(wù)項(xiàng)目與支票用途應(yīng)一致，大小寫(xiě)金

3、額應(yīng)一 致，數(shù)字無(wú)涂改，支票與發(fā)票相符；上述內(nèi)容若有不符 與支票殘破，不能收取。9、準(zhǔn)確無(wú)誤的填寫(xiě)和保管收取的支票，不得遺失和毀損。10、業(yè)務(wù)人員、 技術(shù)人員收取的現(xiàn)金支票應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)部 出納員，出納員則應(yīng)根據(jù)規(guī)定及時(shí)將現(xiàn)金支票存入銀 行。二、轉(zhuǎn)賬支票管理1、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)借款單 ，注明用途、金 額、依照有關(guān)審批權(quán)限履行審批手續(xù)。2、凡簽出的轉(zhuǎn)賬支票，一律填寫(xiě)收款單位名稱、時(shí)間、 用途、金額（或限額） ，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票或空額支 票，對(duì)預(yù)留密碼的支票，出票同時(shí)填寫(xiě)密碼。3、需要報(bào)賬的轉(zhuǎn)賬支票，由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款憑證 ， 審批后方可辦理報(bào)賬手續(xù)。已經(jīng)結(jié)賬的支票，應(yīng)將 支票根連同有關(guān)原始憑證附在一起制證、記賬。支 票簽出后，業(yè)務(wù)人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù)， 簽出未使用的支票在 10 日內(nèi)交回財(cái)務(wù)部。4、如果已簽發(fā)支票由被誤退的，應(yīng)與其支票根一同加 蓋“作廢”戳記，與正確支票附在一起入賬，以備 待查。三、空白支票及銀行印鑒管理1、空白支票與銀行印鑒分別保管，分人保管，不得事 先將空白支票加蓋銀行預(yù)留印鑒和填寫(xiě)支票預(yù)留密 碼。2、空白支票一律存入保險(xiǎn)柜，出納員必須妥善保管保 險(xiǎn)柜鑰匙。3、企業(yè)之間的資金拆解業(yè)務(wù)，履行轉(zhuǎn)款手續(xù)的同事， 應(yīng)附借款協(xié)議。4、企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行印鑒的管理。（1）財(cái)務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由出納員管理， 法人印鑒由會(huì)計(jì)保 管。（2）嚴(yán)禁由一人