收據(jù)使用管理細(xì)則

1、收據(jù)使用管理細(xì)則收據(jù)及收款登記本使用管理細(xì)則、目的規(guī)范工作流程， 提高工作效率， 降低收款風(fēng) 險(xiǎn)，保證資金安全。二、適用范圍本規(guī)定適用于本公司 （含本公司下屬分子公 司）。三、收據(jù)管理細(xì)則（一）收據(jù)使用一般規(guī)則1、收據(jù)是表明收據(jù)開出者收到各種業(yè)務(wù)款 項(xiàng)的貨幣憑證。2、收據(jù)一式四聯(lián)（存根聯(lián)、交客戶聯(lián)、財(cái) 務(wù)記賬聯(lián)、經(jīng)手人留存聯(lián)）且必須連號(hào)，編號(hào)應(yīng) 能體現(xiàn)收據(jù)所屬年份，如“ 07000001”；年度終 結(jié)，尚未使用的收據(jù)應(yīng)全部作廢。3、每本收據(jù)的有效使用期為一個(gè)月（即一 個(gè)自然月份）。無論收據(jù)是否整本用完，到期必 須進(jìn)行更換。4、財(cái)務(wù)部和各業(yè)務(wù)辦事處設(shè)收據(jù)管理員崗 位負(fù)責(zé)收據(jù)的日常管理。5、收據(jù)使

2、用人僅限財(cái)務(wù)出納員和業(yè)務(wù)收款 員，財(cái)務(wù)部和辦事處收據(jù)管理員不得開出收據(jù)或?qū)⑹論?jù)轉(zhuǎn)借他人使用6、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收據(jù)的印刷、蓋章、保管和 收發(fā)；負(fù)責(zé)督促各辦事處按時(shí)進(jìn)行收據(jù)清查更 換；負(fù)責(zé)收據(jù)使用的日常監(jiān)查； 負(fù)責(zé)收據(jù)使用過 程中出現(xiàn)的問題的處理。 （二）、收款收據(jù)的使用與管理1、收據(jù)發(fā)放和繳回1.1 財(cái)務(wù)部發(fā)放，辦事處領(lǐng)用收據(jù)。第一次 領(lǐng)用，由辦事處經(jīng)理核定， 辦事處收據(jù)管理員提 出收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng) （包括每月收據(jù)使用量及指定收 據(jù)使用人），經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后報(bào)財(cái)務(wù)部備 案。財(cái)務(wù)部收據(jù)管理員按審批后申請(qǐng)數(shù)量向各辦 事處發(fā)放收據(jù)。 以后每月財(cái)務(wù)部直接按上期數(shù)為 辦事處更換收據(jù)， 若需增加收據(jù)數(shù)量和收據(jù)使

3、用 人，辦事處收據(jù)管理員須再次提出書面申請(qǐng)并請(qǐng) 主管副總經(jīng)理審批。1.2 財(cái)務(wù)部收據(jù)管理員只針對(duì)辦事處收據(jù)管 理員辦理收據(jù)發(fā)放、 收回手續(xù)。在辦理收據(jù)發(fā)放、 收回手續(xù)時(shí)，雙方均應(yīng)在收據(jù)領(lǐng)用、繳回簽收 單上簽字并注明日期。在領(lǐng)用收據(jù)時(shí)，辦事處 收據(jù)管理員將收據(jù)領(lǐng)用、繳回簽收單一并帶 走供當(dāng)批收據(jù)發(fā)放、收回時(shí)簽字使用。1.3 辦事處發(fā)放，收款人領(lǐng)用收據(jù)。辦事處 收據(jù)管理員領(lǐng)取新收據(jù)后應(yīng)及時(shí)將其發(fā)放至被 授權(quán)收據(jù)使用人手中，在發(fā)放、回收收據(jù)時(shí)，雙 方均應(yīng)在收據(jù)領(lǐng)用、繳回簽收單上簽字并注 明日期。辦事處收據(jù)管理員應(yīng)于每月末發(fā)放下月 新收據(jù)，同時(shí)收回本月收據(jù)。1.4辦事處收據(jù)管理員每月 10 號(hào)前交上月

4、所 領(lǐng)取的收據(jù)至公司財(cái)務(wù)部核銷，當(dāng)月 20 號(hào)以后 到公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)用下月收據(jù)。2、收據(jù)使用2.1 辦事處經(jīng)理對(duì)其區(qū)域收據(jù)的管理負(fù)責(zé)。 辦事處經(jīng)理應(yīng)總體把握其區(qū)域的收據(jù)使用狀況 以及收據(jù)使用人的情況，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)、報(bào)告、 并協(xié)助相關(guān)部門處理問題，從而降低收款風(fēng)險(xiǎn)、 減少公司損失。2.2 每本收據(jù)僅限領(lǐng)用人使用，領(lǐng)用人對(duì)其 領(lǐng)用的收據(jù)及其收據(jù)違規(guī)使用產(chǎn)生的后果負(fù)完 全責(zé)任。 無收據(jù)領(lǐng)用權(quán)的業(yè)務(wù)員收款， 應(yīng)使用所 屬區(qū)域主任手中收據(jù)， 緊急收款可申請(qǐng)使用辦事 處出納員專用收據(jù)。2.3 收款人應(yīng)妥善保管、規(guī)范使用收據(jù)。收 據(jù)填寫應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分現(xiàn)金與非現(xiàn)金收款， 收據(jù)一經(jīng) 開出即視同收到款項(xiàng)。 在填開收據(jù)時(shí)

5、，必須序時(shí)、 逐項(xiàng)、如實(shí)、清晰填列。嚴(yán)禁涂改、挖補(bǔ)或撕毀 收據(jù)，當(dāng)期結(jié)束仍未填開或填寫錯(cuò)誤的收據(jù)應(yīng)寫 明“作廢”字樣并保留全套，以備查驗(yàn)。嚴(yán)禁拆 分使用收據(jù)。2.4 收款人交款時(shí)對(duì)收據(jù)的使用。2.4.1 業(yè)務(wù)員直接向辦事處出納員交款。出 納員核對(duì)所收款項(xiàng)與對(duì)應(yīng)收據(jù)內(nèi)容一致后， 在該 份收據(jù)剩余聯(lián)“出納”欄同時(shí)簽字，并將收據(jù)“交 款人留存聯(lián)”交予交款人。2.4.2 業(yè)務(wù)員向所屬區(qū)域主任（或第二人） 交款。區(qū)域主任（或第二人）核對(duì)所收款項(xiàng)與對(duì) 應(yīng)收據(jù)內(nèi)容一致后， 在該份收據(jù)剩余聯(lián) “經(jīng)手人” 欄同時(shí)簽字，撕下“交款人留存聯(lián)” 交予交款人， 再撕下“財(cái)務(wù)記賬聯(lián)” 與款項(xiàng)一并交辦事處出納 員。出納員核

6、對(duì)所收款項(xiàng)與對(duì)應(yīng)收據(jù)內(nèi)容一致 后，填寫該聯(lián)收據(jù)回執(zhí)欄后交予交款人。 在上交 財(cái)務(wù)出納之前，不允許第三人經(jīng)手款項(xiàng)。2.5 收據(jù)不能出現(xiàn)跨月收款。2.6 嚴(yán)禁業(yè)務(wù)員使用“白條”或任何其他收 據(jù)，進(jìn)行收款活動(dòng)。3、收據(jù)檢查與核銷3.1 規(guī)范性檢查。辦事處收據(jù)管理員應(yīng)該先 對(duì)收據(jù)進(jìn)行規(guī)范性檢查，包括檢查收據(jù)是否缺 頁，填寫是否規(guī)范等等。3.2 審核金額。收據(jù)管理員應(yīng)該認(rèn)真核對(duì)收 款人開出的收據(jù)金額與銀行回單或收款登記 本（已稽核）對(duì)應(yīng)款項(xiàng)金額是否一致，無誤則 在收據(jù)第一聯(lián)“稽核”欄簽字確認(rèn)。3.3 辦事處收據(jù)管理員應(yīng)嚴(yán)格按照本細(xì)則所 作規(guī)定檢查、 審核收據(jù)，并當(dāng)面指出收據(jù)違規(guī)原 因及要求責(zé)任人當(dāng)面填寫

7、 收據(jù)違規(guī)使用情況說 明書。3.4 檢查、審核完畢，辦事處收據(jù)管理員應(yīng) 將當(dāng)批收據(jù)及時(shí)完整上交財(cái)務(wù)部。 同時(shí)，還應(yīng)整 理本批次收據(jù)相關(guān)資料報(bào)財(cái)務(wù)部備案， 包括收 據(jù)領(lǐng)用、繳回簽收單、收據(jù)違規(guī)使用情況說明 書等。3.5收據(jù)審核后續(xù)事項(xiàng)3.5.1 財(cái)務(wù)部收據(jù)管理員復(fù)核當(dāng)批收回收據(jù) 和各類單據(jù)內(nèi)容、簽字是否完整、規(guī)范，無誤則 在收據(jù)領(lǐng)用、繳回簽收單簽字確認(rèn)。3.5.2 財(cái)務(wù)部收據(jù)管理員應(yīng)根據(jù)各辦事處收 據(jù)管理員上報(bào)的當(dāng)批收據(jù)使用情況， 提出處罰申 請(qǐng)，待財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后， 在下批收據(jù)發(fā)放前對(duì) 相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。3.5.3 財(cái)務(wù)部收據(jù)管理員應(yīng)將繳回收據(jù)按批 次、序號(hào)連同所有相關(guān)資料整理歸檔。4、其他

8、事項(xiàng)4.1 出納員應(yīng)將收據(jù)“財(cái)務(wù)記賬聯(lián)”撕下作 為銀行回單附件交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)做帳。4.2 若收據(jù)遺失，應(yīng)在當(dāng)日書面報(bào)告（有證 明需提供相關(guān)書面證明） 財(cái)務(wù)部和業(yè)務(wù)總部， 并 由財(cái)務(wù)部登報(bào)申明作廢， 辦事處還應(yīng)及時(shí)組織人 員與相關(guān)客戶對(duì)帳。4.3 收款人離職時(shí)，辦事處應(yīng)按照程序?qū)彶?其收據(jù)使用情況， 審核通過， 由辦事處收據(jù)管理 員和辦事處經(jīng)理在其離職申請(qǐng)上簽字確認(rèn)； 未通 過審核，按本細(xì)則和公司相關(guān)規(guī)定處理。4.4 支票退票。當(dāng)支票發(fā)生退票，出納員應(yīng) 及時(shí)通知收據(jù)管理員和相關(guān)業(yè)務(wù)員。 收據(jù)管理員 應(yīng)督促業(yè)務(wù)員，將該支票對(duì)應(yīng)收據(jù)“財(cái)務(wù)記賬聯(lián)” 復(fù)印件交予客戶確認(rèn)該份收據(jù)作廢， 再將此件帶 回交區(qū)域

9、經(jīng)理簽字， 最后交收據(jù)管理員作為附件 對(duì)該份收據(jù)進(jìn)行核銷。 客戶確認(rèn)作廢的有效條件 為：寫明“款項(xiàng)支付未成功， 此據(jù)不作收款憑證” ， 再簽上與對(duì)應(yīng)合同上完全一致的公章或簽字4.5 收到期票。出納員應(yīng)將期票與其對(duì)應(yīng)收 據(jù)“財(cái)務(wù)記賬聯(lián)”一并保存?？铐?xiàng)未到帳之前辦 事處收據(jù)管理員不得核銷對(duì)應(yīng)收據(jù)， 但應(yīng)該照常 予以更換。辦事處收據(jù)管理員應(yīng)在備查簿進(jìn)行登 記，待款項(xiàng)到賬后補(bǔ)核銷該份收據(jù)， 若該期票到 期發(fā)生退票，則按支票退票程序處理。4.6 電匯一般不開收據(jù)，若確實(shí)需要，則由 業(yè)務(wù)員提請(qǐng)出納員，待其查明款項(xiàng)確已到帳后， 出納員根據(jù)到帳金額，用出納專用收據(jù)開出。四、收款登記本的使用與管理1、收款登記本

10、 為款項(xiàng)流入公司過程的最 原始紀(jì)錄，應(yīng)按照訂本式賬簿進(jìn)行管理。 收款 登記本 由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制并加蓋騎縫章， 各辦 事處每月一本。2、收款登記本由各辦事處出納員和會(huì)計(jì) 共同管理。3、收款人員交款時(shí)，應(yīng)按照收款登記本 內(nèi)容，逐項(xiàng)、如實(shí)、清晰填列。每筆交款須有財(cái) 務(wù)部接收人簽字確認(rèn)。4、直接匯入公司賬戶的款項(xiàng)，收款人員必須 向出納員核實(shí)并經(jīng)出納員簽字確認(rèn)，才能填入收款登記本，填寫時(shí)，收款時(shí)間為該款項(xiàng)實(shí) 際到賬日。5、出納員在將款項(xiàng)繳存銀行后， 應(yīng)及時(shí)在收 款登記本填寫繳存時(shí)間，便于稽核。若出現(xiàn)款 項(xiàng)無法正常繳存銀行情況，應(yīng)馬上通知交款人 員，主動(dòng)協(xié)助解決問題。6、辦事處會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)稽核工作。辦事處會(huì)計(jì)

11、根 據(jù)銀行回單或銀行到帳情況對(duì)應(yīng)收款登記本 進(jìn)行稽核并簽字。7、每月完畢，辦事處將所屬區(qū)域收款登記 本復(fù)印留底備查，原件交財(cái)務(wù)部統(tǒng)一歸檔保管。五、罰則1、繳回的收據(jù)發(fā)生缺頁不全，每份罰款 500 元；丟失收據(jù)，每本罰款 1500 元，且公司 保留追究當(dāng)事人后續(xù)責(zé)任的權(quán)利。 已開收據(jù)未能 足額收回款項(xiàng)，且“客戶留存聯(lián)”未能按時(shí)取回 的，視同缺頁。2、填寫收據(jù)和收款登記本不規(guī)范，第 一次給予警告， 第二次通報(bào)批評(píng)， 第三次視情節(jié) 輕重處以 100-500元罰款。 若其違規(guī)行為涉及到 本細(xì)則其他相關(guān)條款，按從重處理原則進(jìn)行處3、到期無任何合理原因拒絕交回在用收據(jù)或因未按時(shí)交回在用收據(jù)而影響其區(qū)域收據(jù)

12、整 體更換進(jìn)度，第一次給予警告，第二次通報(bào)批評(píng)， 第三次視情節(jié)輕重處以 100-500 元罰款。若其違 規(guī)行為涉及到本細(xì)則其他相關(guān)條款， 按從重處理 原則進(jìn)行處罰。4、因收據(jù)管理不善，導(dǎo)致相關(guān)款項(xiàng)流失， 除完全承擔(dān)相關(guān)款項(xiàng)賠償責(zé)任外，第一次罰款 2000元，第二次罰款 3000 元，第三次罰款 5000 元并辭退。5、蓄意虛開、套開收據(jù)，除完全承擔(dān)相關(guān) 款項(xiàng)賠償責(zé)任外，罰款 5000 元并辭退，且公司 保留追究其法律責(zé)任的權(quán)利。六、附錄（一）收據(jù)管理員崗位職責(zé)1、總部收據(jù)管理員崗位職責(zé)。 1.1總部收據(jù)管理員由財(cái)務(wù)部總部會(huì)計(jì)兼任；1.2 負(fù)責(zé)收據(jù)印刷、蓋章、保管和針對(duì)辦事處 的收發(fā)工作；1.3

13、 負(fù)責(zé)督促各辦事處按時(shí)進(jìn)行收據(jù)清查更 換；1.4 負(fù)責(zé)收據(jù)使用情況的日常監(jiān)查；1.5 負(fù)責(zé)監(jiān)督評(píng)審辦事處收據(jù)管理員工作績(jī) 效；1.6 負(fù)責(zé)收據(jù)使用過程中出現(xiàn)的各種問題的處 理及對(duì)違規(guī)收據(jù)使用人的處罰；1.7 負(fù)責(zé)處理財(cái)務(wù)部與辦事處之間有關(guān)收據(jù)問 題的協(xié)調(diào)工作；1.8 按時(shí)向各辦事處通報(bào)收據(jù)使用情況；1.9 負(fù)責(zé)定期向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)收據(jù)使用管理情 況。2、辦事處收據(jù)管理員崗位職責(zé)。1.1辦事處收據(jù)管理員由財(cái)務(wù)部指派；1.2 負(fù)責(zé)針對(duì)業(yè)務(wù)員的收據(jù)收發(fā)和未發(fā)出及已 退回收據(jù)的保管工作；1.3負(fù)責(zé)督促業(yè)務(wù)員按時(shí)進(jìn)行收據(jù)更換；1.4 負(fù)責(zé)檢查、審核業(yè)務(wù)員已用或在用收據(jù)；1.5 負(fù)責(zé)按時(shí)向總部收據(jù)管理員上報(bào)辦事處收 據(jù)使用情況；（二）相關(guān)表格 1、收據(jù)領(lǐng)用、繳回簽收單 2、收據(jù)違規(guī)使用情況說明書3、收款登記本收據(jù)