第六次面授會計信息系統(tǒng)

1、第六講目的要求1、了解采購與應付子系統(tǒng)核算和管理的基本內容2、掌握采購業(yè)務處理流程，主要初始設置內容和設置方法3、掌握采購與應付子系統(tǒng)的主要業(yè)務處理環(huán)節(jié)和有關單據(jù)的處理方法。4、了解銷售和應收子系統(tǒng)核算和管理的基本內容。5、掌握銷售業(yè)務處理流程特別是銷售、應收和核算子系統(tǒng)的相互關系和 各自的處理內容。6、掌握銷售與應收子系統(tǒng)的初始設置、日常業(yè)務處理數(shù)據(jù)輸入的內容7、掌握銷售與應收子系統(tǒng)主要業(yè)務處理環(huán)節(jié)和有關單據(jù)的處理方法。重點及難點重點及難點重點： 1、采購業(yè)務處理流程，主要初始設置內容和 設置方法 2、掌握采購與應付子系統(tǒng)的主要業(yè)務處理環(huán)節(jié)和有關單據(jù)的處理方法。 3、掌握銷售業(yè)務處理流程特別

2、是銷售、應收和核算子系統(tǒng)的相互關系和 各自的處理內容。 4、掌握銷售與應收子系統(tǒng)的初始設置、日常業(yè)務處理數(shù)據(jù)輸入的內容 5、掌握銷售與應收子系統(tǒng)主要業(yè)務處理環(huán)節(jié)和有關單據(jù)的處理方法。難點：采購業(yè)務處理流程，主要初始設置內容和設置方法、銷售與應收子系統(tǒng)的 初始設置、日常業(yè)務處理數(shù)據(jù)輸入的內容。授課形式：課件、面授輔導、任務驅動法課時安排：4課時（第1、2課時）第七章 采購與應付子系統(tǒng)第一節(jié) 采購與應付子系統(tǒng)的概述第二節(jié) 采購與應付子系統(tǒng)的業(yè)務流程與功能結構第三節(jié) 采購與應付子系統(tǒng)的初始設置第四節(jié) 采購與應付子系統(tǒng)的日常業(yè)務處理 目的要求1、了解采購與應付子系統(tǒng)核算和管理的基本內容2、掌握采購業(yè)務

3、處理流程，主要初始設置內容和 設置方法3、掌握采購與應付子系統(tǒng)的主要業(yè)務處理環(huán)節(jié)和 有關單據(jù)的處理方法。重點難點授課形式：面授輔導課時安排：2課時1、采購業(yè)務處理流程，主要初始設置內容和 設置方法2、掌握采購與應付子系統(tǒng)的主要業(yè)務處理環(huán)節(jié) 和有關單據(jù)的處理方法。 采購業(yè)務處理流程，主要初始設置內容和設置方法第一節(jié)第一節(jié) 采購與應付子系統(tǒng)概述采購與應付子系統(tǒng)概述一、采購和應付核算概述1、按實際成本計價進行核算按實際成本計價進行核算進，企業(yè)要設置如下賬戶：原材料賬戶物資采購賬戶應付賬款賬戶應付票據(jù)賬戶預付賬款賬戶應交稅金增值稅進項2、按計劃成本計價進行核算二、采購與應付的管理 1、采購數(shù)量的控制2

4、、采購成本的控制3、資金流的控制4、物流的控制三、采購與應付子系統(tǒng)概述1、采購與應付子系統(tǒng)概述2、采購與應付子系統(tǒng)系統(tǒng)的主要功能第二節(jié)采購與應付子系統(tǒng)的業(yè)務流程與功能結構第二節(jié)采購與應付子系統(tǒng)的業(yè)務流程與功能結構一、采購與應付子系統(tǒng)的特點1、采購與應付子系統(tǒng)的業(yè)務流程采購訂貨業(yè)務的處理采購入庫業(yè)務的處理對采購發(fā)票的處理對付款業(yè)務的處理 2、采購與應付子系統(tǒng)的特點數(shù)據(jù)量大日常數(shù)據(jù)處理頻繁且實時性要求高業(yè)務處理復雜且可靠性要求高與其他會計子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交換較多二、采購與應付子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程1、采購訂貨業(yè)務的處理2、采購入庫業(yè)務處理3、采購發(fā)票的處理4、付款業(yè)務的處理三、采購與應付子系統(tǒng)功能結構1、系

5、統(tǒng)初始設置 2、業(yè)務單據(jù)輸入3、業(yè)務處理 4、報表輸出5、記賬憑證生成四、采購與應付子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件1、主數(shù)據(jù)庫文件2、輔助數(shù)據(jù)庫文件3、記賬憑證文件五、采購與應付子系統(tǒng)的編碼最主要的編碼是供應商代碼，一般采用群碼方式進行編碼第三節(jié)第三節(jié) 采購與應付子系統(tǒng)的初始設置采購與應付子系統(tǒng)的初始設置一、檔案設置1、倉庫檔案設置2、供應商檔案設置3、存貨檔案的設置二、結算方式設置和付款條件設置1、結算方式設置 企業(yè)支付貨款的結算方式主要有現(xiàn)金、支票、匯總、銀行匯票、銀行本票、托收承付和委托收款等。2、付款條件設置 當客戶能夠在一定的期限內付款時，供應商一般會給予客戶一定的折扣。三、收發(fā)類別的設置1、收發(fā)

6、類別設置 入庫類型有采購入庫、產成品入庫、退貨入庫等；出庫的類型有銷售出庫、材料領用出庫、退貨出庫等。2、采購類型的設置 采購類型設置主要設置采購的類型四、初始數(shù)據(jù)的錄入 主要包括錄入期初暫估入庫和期初在途存貨，期初數(shù)據(jù)錄入完畢，需要進行期初記賬。第四節(jié)第四節(jié) 采購與應付子系統(tǒng)的日常業(yè)務處理采購與應付子系統(tǒng)的日常業(yè)務處理一、采購訂單的處理 采購訂單中需要輸入的基本數(shù)據(jù)有供應商代碼、采購部門代碼、稅率、付款條件、存貨代碼、采購數(shù)量、采購單價、采購人員等信息。 審核訂單有三種含義：第一是輸入系統(tǒng)并已交由供貨單位確認后的訂單；第二是輸入系統(tǒng)并由業(yè)務員檢查確認的訂單；第三，是輸入系統(tǒng)已經(jīng)過采購主管批準

7、了的訂單。 執(zhí)行“采購采購訂單增加保存”二、采購入庫處理 需要輸入基本數(shù)據(jù)有供應商代碼、訂單號、倉庫編碼、業(yè)務員代碼、存貨代碼、數(shù)量、單價等。 執(zhí)行”采購采購入庫單增加”,輸入入庫單表頭各項內容，單擊“選單”按鈕中選擇“采購訂單”，在訂單列表中單擊選定記錄的“選擇”項，單擊“確認”按鈕單擊“保存”按鈕。三、采購發(fā)票的處理 采購發(fā)票需要輸入的基本數(shù)據(jù)有原始發(fā)票號、供應商代碼、稅率、采購部門、付款條件、存貨、數(shù)量、單價等。四、采購結算處理1、自動結算 自動結算是由計算機系統(tǒng)自動將相同供貨單位的存貨相同且數(shù)量相等的采購入庫單位和采購發(fā)票進行結算。2、手工結算 手工結算時可以結算入庫單中的部分貨物，未

8、結算的貨物可以在今后取得發(fā)票后再進行結算。手工結算可以同時對多張入庫單和多張發(fā)票進行報賬結算。五、采購退貨處理1、若貨到后尚未錄入入庫單，則直接退貨即可，在系統(tǒng)中不必進行任何處理。2、若入庫單已錄入但未記入存貨明細賬，則區(qū)分不同情況進行處理。3、若入庫單已記賬，則無論是否錄入采購發(fā)票、是否結算、是否付款，均需要輸入退貨單。4、若采購發(fā)票已付款，則無論入庫單是否記賬，都需要輸入退貨單。六、采購付款處理 如果支付的貨款等于應付款，則進行完全核銷；如果支付的貨款小于應付款，則進行部分核銷；如果支付的貨款大于應付款，則余款作為預付款處理。付款核銷處理的結果將在核算子系統(tǒng)生成記賬憑證并傳遞到總賬子系統(tǒng)。

9、七、月末結賬月末結賬后，該月的單據(jù)將不能被修改、刪除，不允許跨月結賬。（第3、4課時）第八章 銷售與應收子系統(tǒng)第一節(jié) 銷售與應收子系統(tǒng)概述第二節(jié) 銷售與應收子系統(tǒng)的業(yè)務流程與功能結構第三節(jié) 銷售與應收子系統(tǒng)初始設置第四節(jié) 銷售與應收子系統(tǒng)的日常業(yè)務處理 目的要求1、了解銷售和應收子系統(tǒng)核算和管理的基本內容。2、掌握銷售業(yè)務處理流程特別是銷售、應收和核 算子系統(tǒng)的相互關系和各自的處理內容。3、掌握銷售與應收子系統(tǒng)的初始設置、日常業(yè)務 處理數(shù)據(jù)輸入的內容4、掌握銷售與應收子系統(tǒng)主要業(yè)務處理環(huán)節(jié)和有 關單據(jù)的處理方法。重點難點1、銷售與應收子系統(tǒng)的業(yè)務處理流程、數(shù)據(jù)流程的基本要點2、銷售與應收子系統(tǒng)

10、的初始設置、日常業(yè)務 處理數(shù)據(jù)輸入的內容3、銷售與應收子系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理基本方法授課形式：面授輔導課時安排：2課時 銷售與應收子系統(tǒng)的初始設置、日常業(yè)務處理數(shù)據(jù)輸入的內容第一節(jié)銷售與應收子系統(tǒng)概述第一節(jié)銷售與應收子系統(tǒng)概述一、銷售和就上核算概述1、銷售收入和費用的核算2、銷售成本的核算3、銷售過程中稅金的核算4、應收賬款的核算二、銷售和應收的管理 1、充分掌握庫存產呂情況以便及時滿足客戶購買需求2、提供詳實的各類產品的銷售信息以便生產管理 部門合理組織生產3、按時完成與客戶的結算和及時催收欠款，并根據(jù) 歷史數(shù)據(jù)進行賬齡分析以提供客戶的信息資料4、及時提供按銷售部門和銷售人員的銷售收入和同期應收賬款

11、的增減統(tǒng)計數(shù)據(jù)，以便量化銷售人員業(yè)績、合理確定銷售人員報酬和獎勵政策。三、銷售與應收子系統(tǒng)概述1、通過銷售訂單的輸入、確認等環(huán)節(jié)，完成銷售的訂貨業(yè)務。2、通過輸入發(fā)貨單，或根據(jù)銷售訂單由系統(tǒng)自動生成發(fā)貨單，通知倉庫給客戶發(fā)貨。3、通過輸入銷售出庫單，或根據(jù)發(fā)貨單由系統(tǒng)自動生成銷售出庫單，完成銷售的出庫業(yè)務，更新現(xiàn)有庫存量，并確認出庫的成本。4、通過輸入銷售發(fā)票，或根據(jù)銷售訂單、銷售發(fā)貨單由系統(tǒng)自動生成銷售發(fā)票，完成銷售的開票業(yè)務，同時根據(jù)銷售確認銷售價格，以便于財務部門及進行銷售收入的核算。5、以各種條件對銷售出庫情況、銷售開票情況和銷售訂貨情況進行查詢。6、通過輸入、審核各種收款單，處理各種

12、銷售活動產生的收款業(yè)務，以隨時掌握銷售業(yè)務收款情況。7、通過銷售發(fā)票與銷售收款的對比，形成與客戶的往來賬。第二節(jié)第二節(jié) 銷售與應收子系統(tǒng)內部結構分析銷售與應收子系統(tǒng)內部結構分析一、銷售與應收子系統(tǒng)的特點1、銷售與應收子系統(tǒng)的業(yè)務流程2、銷售與應收子系統(tǒng)的特點數(shù)據(jù)量大日常數(shù)據(jù)處理頻繁且實時性要求高業(yè)務處理復雜且可靠性要求高與其他會計子系統(tǒng)數(shù)據(jù)交換多二、銷售與應收子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程三、銷售與應收子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件1、主數(shù)據(jù)文件2、輔助數(shù)據(jù)文件3、記賬憑證文件4、其他數(shù)據(jù)文件四、銷售與應收子系統(tǒng)的編碼最主要的編碼客戶代碼，是對每一個客戶單位進行編碼。一般采用群碼方式 進行編碼五、銷售與應收子系統(tǒng)功能結構

13、1、系統(tǒng)初始設置主要作用是建立客戶資料檔案和設置與銷售業(yè)務有關的資料。2、業(yè)務單據(jù)輸入 銷售與應收子系統(tǒng)需要輸入的業(yè)務單據(jù)有銷售訂單、銷售發(fā)貨單、銷售發(fā)票、收款單等。3、業(yè)務處理 此功能包括銷售結算和客戶賬核銷兩個功能。銷售結算包括錢貨兩清的現(xiàn)結和延期收款結算兩種基本類型。4、賬表管理 包括銷售明細賬、客戶往來總賬和明細賬、銷售統(tǒng)計表、發(fā)貨統(tǒng)計表、銷售訂貨執(zhí)行匯總表等和銷售發(fā)票、應收款統(tǒng)計表等。第三節(jié)第三節(jié) 銷售與應收子系統(tǒng)的初始設置銷售與應收子系統(tǒng)的初始設置一、客戶檔案設置 客戶檔案設置功能完成對銷售客戶檔案的設置和管理。為了更好地對客戶進行分類管理和統(tǒng)計有關銷售信息，在客戶檔案設置前先設置

14、客戶分類。操作步驟：在銷售子系統(tǒng)主界面單擊“客戶檔案”圖標，打開“客戶檔案”窗口單擊“增加”按鈕單擊“聯(lián)系”頁簽單擊“信用”頁簽單擊“保存”按鈕，然后單擊“退出”按鈕。二、本企業(yè)開戶銀行設置 由于在銷售業(yè)務處理過程中需要客戶向企業(yè)付款，同時企業(yè)需要向對方開具增值稅專用發(fā)票，這些都需要本企業(yè)的賬號和開戶銀行信息。三、費用大項目設置 用戶在處理銷售業(yè)務員中發(fā)生的各項費用時，應先行在系統(tǒng)的中設定這些費用項目。用戶可以根據(jù)業(yè)務的需要方便地增加、修改、刪除、查詢這些費用項目。四、收發(fā)類別和銷售類型設置1、收發(fā)類別設置入庫的類型有采購入庫、產成品入庫、退貨入庫等；出庫的類型有銷售出庫、材料領用出庫、退貨出

15、庫。2、銷售類型的設置 本功能完成對銷售類型的設置和管理，用戶可以根據(jù)業(yè)務的需要方便地增加、修改、刪除、查詢、打印銷售類型。五、價格管理1、存貨價格管理2、客戶價格管理第四節(jié)第四節(jié) 銷售與應收子系統(tǒng)的日常業(yè)務處理銷售與應收子系統(tǒng)的日常業(yè)務處理 銷售與應收子系統(tǒng)日常業(yè)務處理主要包括銷售訂單處理、銷售發(fā)貨單處理、銷售開票處理、銷售退貨處理、現(xiàn)收業(yè)務處理、收款與核銷業(yè)務處理和月末結賬。一、銷售訂單處理 銷售訂單是反映由購銷雙方確認的客戶要貨需求的單據(jù)。在先發(fā)貨后開票業(yè)務模式下，發(fā)貨單可以根據(jù)銷售訂單開據(jù)，在開票直接發(fā)貨業(yè)務模式下，銷售發(fā)票可以根據(jù)銷售訂單開據(jù)。二、銷售發(fā)貨單位處理 在先發(fā)貨后開票業(yè)務

16、模式下，發(fā)貨單由銷售部門根據(jù)銷售訂單產生，作為貨物發(fā)出的依據(jù)。根據(jù)不同的參數(shù)設置，銷售出庫單可以在銷售系統(tǒng)發(fā)貨單審核時自動生成，或由庫存系統(tǒng)調閱已審核的發(fā)貨單生成。三、銷售開票處理銷售發(fā)票是指給客戶開具的增值稅專用發(fā)票，普通發(fā)票及其所附清單等原始銷售票據(jù)。銷售發(fā)票可以由銷售部門參照發(fā)貨單生成，即先發(fā)貨后開票業(yè)務模式，也可以參照銷售訂單生成或直接填制，即開票直接發(fā)貨業(yè)務模式。用友暢捷通T3軟件系統(tǒng)中先發(fā)貨后開票和開票直接發(fā)貨這兩模式可以同時存在。四、銷售退貨處理 銷售業(yè)務完成后，如果發(fā)生貨物質量問題等原因而導致客戶要求退貨，那么對普通銷售業(yè)務可進行退貨處理。五、現(xiàn)收業(yè)務處理現(xiàn)收款指在款貨兩訖的情況下，在銷售結算的同時向客戶收取的貨幣資金。在銷售發(fā)票等銷售結算單據(jù)中可以隨單據(jù)錄入發(fā)生的現(xiàn)收款并結算。在紅字單據(jù)中錄入現(xiàn)收款，實際是錄入現(xiàn)退款，即負收款。這種情況多發(fā)生在退貨時。六、收款與核銷業(yè)務處理企業(yè)售出商品并開出銷售發(fā)票之后即形成企業(yè)的應收賬款。企業(yè)收到客戶的款項如果不足以償付應收賬款，可沖減部分應收賬款項；如果收款大于應收賬款，則余款作為預收款處理。收款核銷處理的結果將在核算子系統(tǒng)生成記賬憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)。七、月末結賬1、上月未結賬，本月不能結賬。2、本月還有未審或未復核的單據(jù)時，結賬時系統(tǒng)會提示尚有哪些單據(jù)未審或未復核，用戶可以選擇繼續(xù)結賬或取消結賬，存在未