15：月度資金收支預(yù)算管理規(guī)定

1、 大連億達(dá)投資有限公司 月度資金收支預(yù)算管理規(guī)定月度資金收支預(yù)算管理規(guī)定第一章 總則第一條 為了規(guī)范月度資金收支預(yù)算管理，加強(qiáng)對(duì)資金收支的預(yù)測(cè)和監(jiān)控，提高資金使用效率，制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定中的資金是指庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、現(xiàn)金等價(jià)物等。第三條 本規(guī)定適用于大連億達(dá)投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱“投資公司”）及所屬房地產(chǎn)公司（以下簡(jiǎn)稱“各公司”）。第二章 原則第四條 投資公司及所屬房地產(chǎn)公司要在董事會(huì)通過的年度財(cái)務(wù)預(yù)算、資金收支預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算方案的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)有資金實(shí)際情況，編制月度資金收支預(yù)算。第五條 所屬房地產(chǎn)公司各部門現(xiàn)金收支預(yù)算明細(xì)的編制，要以生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況為基礎(chǔ)，準(zhǔn)確

2、地提供真實(shí)可靠、切實(shí)可行的編制依據(jù)。第六條 財(cái)務(wù)部要從全局出發(fā)，本著開源節(jié)流、先收后支、統(tǒng)一調(diào)配的原則，合理的安排資金。第七條 對(duì)于當(dāng)月沒有實(shí)現(xiàn)的資金預(yù)算，要在以后月份結(jié)合實(shí)際情況調(diào)整月度資金收支預(yù)算。第三章 編制第八條 月度資金收支預(yù)算是指月度資金流入預(yù)算和月度資金流出預(yù)算。月度資金流入預(yù)算包括：銷售收入、租金收入、投資收益、財(cái)政撥款、政府貼息、銀行貸款、往來(lái)借款、處置資產(chǎn)等貨幣資金收入。月度資金流出預(yù)算包括：工程費(fèi)用、材料及設(shè)備采購(gòu)費(fèi)用、前期費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、稅金、到期貸款本金及利息、往來(lái)款支出、在建工程及固定資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外投資等貨幣資金支出。第九條 各公司營(yíng)銷部負(fù)責(zé)月度銷售收入資

3、金預(yù)算、應(yīng)收賬款資金回收預(yù)算和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用資金支出預(yù)算的編制，并對(duì)以上資金收支預(yù)算編制的真實(shí)性、合法性、可靠性以及本月實(shí)際執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。第十條 各公司開發(fā)部負(fù)責(zé)項(xiàng)目前期開發(fā)資金支出預(yù)算的編制，并對(duì)其編制的真實(shí)性、合法性、可靠性以及本月實(shí)際執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。第十一條 各公司人事行政部負(fù)責(zé)月度固定資產(chǎn)購(gòu)置資金支出預(yù)算和管理費(fèi)用資金支出預(yù)算的編制，并對(duì)以上資金支出預(yù)算編制的真實(shí)性、合法性、可靠性以及本月實(shí)際執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。第十二條 各公司工程部及工程成本管理部負(fù)責(zé)在建項(xiàng)目和竣工項(xiàng)目資金支出預(yù)算的編制。工程部對(duì)項(xiàng)目付款的真實(shí)性、必要性、工程形象進(jìn)度和工程質(zhì)量負(fù)責(zé)；工程成本管理部對(duì)審核過的已完成工程造價(jià)負(fù)責(zé)，對(duì)是

4、否按約定付款和合同、協(xié)議、終結(jié)協(xié)議與付款的一致性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。第十三條 各公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)租金收入、投資收益、財(cái)政撥款、政府貼息、銀行貸款、往來(lái)借款、處置資產(chǎn)等資金收入預(yù)算和工資費(fèi)用、償還貸款本金和利息、繳納稅金、往來(lái)款支出、對(duì)外投資等資金支出預(yù)算的編制；收集、匯總公司各部門提供的資金收入預(yù)算和資金支出預(yù)算，審核每筆資金支出預(yù)算的必要性，編制資金收支預(yù)算及上月預(yù)算執(zhí)行情況并提交公司資金計(jì)劃會(huì)。第四章 審核第十四條 各公司召開資金計(jì)劃會(huì)議，對(duì)本公司編制的月度資金收支預(yù)算及上月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行初審。初審?fù)ㄟ^后，于每月1日前上報(bào)到投資公司計(jì)財(cái)部，異地公司通過網(wǎng)絡(luò)申報(bào)。第十五條 投資公司計(jì)財(cái)部將各公司的

5、月度資金收支預(yù)算分別轉(zhuǎn)交投資公司市場(chǎng)部、開發(fā)部、業(yè)務(wù)部、設(shè)計(jì)部進(jìn)行審核，審核內(nèi)容及責(zé)任如下：一、投資公司市場(chǎng)部對(duì)月度銷售收入資金預(yù)算、應(yīng)收賬款資金回收預(yù)算和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用資金支出預(yù)算進(jìn)行審核，提出復(fù)審意見，并對(duì)復(fù)審結(jié)果負(fù)責(zé)。二、投資公司開發(fā)部對(duì)項(xiàng)目前期開發(fā)資金支出預(yù)算進(jìn)行審核，提出復(fù)審意見，并對(duì)復(fù)審結(jié)果負(fù)責(zé)。三、投資公司業(yè)務(wù)部對(duì)在建項(xiàng)目和竣工項(xiàng)目資金支出預(yù)算中的合同執(zhí)行、在建工程已完成造價(jià)、已竣工工程決算值情況進(jìn)行審核，提出復(fù)審意見，并對(duì)復(fù)審結(jié)果負(fù)責(zé)。四、投資公司設(shè)計(jì)部對(duì)在建及竣工項(xiàng)目資金支出預(yù)算中的工程進(jìn)度、施工現(xiàn)場(chǎng)管理、工程質(zhì)量、工程維修進(jìn)行審核，提出復(fù)審意見，并對(duì)復(fù)審結(jié)果負(fù)責(zé)。五、投資公司各部

6、門審核并簽署意見后轉(zhuǎn)計(jì)財(cái)部，計(jì)財(cái)部根據(jù)各部門意見對(duì)所屬企業(yè)上報(bào)的月度資金收支預(yù)算進(jìn)行審核，提出復(fù)審意見，并督促各所屬企業(yè)及時(shí)修改。投資公司計(jì)財(cái)部對(duì)成本控制、資金安排是否合理、能否保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要負(fù)責(zé)。第十六條 投資公司計(jì)財(cái)部將修改后的月度資金收支預(yù)算及上月預(yù)算執(zhí)行情況，于每月4日前報(bào)投資公司財(cái)務(wù)副總裁核準(zhǔn)。第十七條 投資公司財(cái)務(wù)副總裁將各公司月度資金收支預(yù)算核準(zhǔn)簽字后，報(bào)投資公司總裁批準(zhǔn)。第十八條 如無(wú)特殊情況，投資公司計(jì)財(cái)部于每月6日前將投資公司總裁批準(zhǔn)后的月度資金收支預(yù)算下發(fā)到各公司，各公司遵照?qǐng)?zhí)行。原則上禁止預(yù)算外支出，如有特殊情況未報(bào)預(yù)算，異地公司金額在5萬(wàn)元以上須報(bào)投資公司總裁批準(zhǔn)，本地所屬公司逐筆上報(bào)投資公司審批。第十九條 投資公司計(jì)財(cái)部定期對(duì)各公司進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，重點(diǎn)審計(jì)月度資金收支預(yù)算執(zhí)行情況，以便及時(shí)發(fā)