藥業(yè)采購(gòu)與付款管理制度

1、物資采購(gòu)與付款管理制度（試行）目錄第一章 總 則2第一條 目的2第二條 范圍2第三條 職責(zé)2第四條 名詞解釋2第二章 采購(gòu)與付款的職責(zé)與權(quán)限規(guī)定2第五條 采購(gòu)職責(zé)與權(quán)限規(guī)定2第六條 采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的執(zhí)行原則3第七條 采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)中各部門的職責(zé)劃分3第三章 物資的請(qǐng)購(gòu)4第八條 物資的請(qǐng)購(gòu)流程4第四章 供應(yīng)商的選擇、評(píng)估與管理5第九條 供應(yīng)商的選擇5第十條 供應(yīng)商的評(píng)估與管理5第五章 采購(gòu)合同的簽訂、執(zhí)行與管理6第十一條 采購(gòu)合同的簽訂6第十二條 采購(gòu)合同的執(zhí)行6第十三條 采購(gòu)合同的管理6第六章 物資采購(gòu)的信息化管理7第十四條 物資采購(gòu)的信息化管理7第七章 采購(gòu)物資的驗(yàn)收與入庫(kù)7第十五條

2、采購(gòu)物資的驗(yàn)收7第十六條 采購(gòu)物資的入庫(kù)8第八章 采購(gòu)物資的結(jié)算與付款9第十七條 付款申請(qǐng)9第十八條 付款申請(qǐng)的審批10第十九條 應(yīng)付帳款的管理10第九章附則11第一章 總 則第一條 目的為確保公司物資采購(gòu)與付款的安全，規(guī)范物資采購(gòu)與付款行為，控制采購(gòu)成本，確保采購(gòu)物資質(zhì)量，建立健全企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)，制訂本制度。第二條 范圍本制度所涉及的內(nèi)容主要包括：職責(zé)與權(quán)限規(guī)定、物資的請(qǐng)購(gòu)、供應(yīng)商的選擇、評(píng)估與管理、采購(gòu)合同的簽訂、執(zhí)行與管理、物資采購(gòu)的信息化管理、驗(yàn)收與入庫(kù)、采購(gòu)結(jié)算與付款管理等。第三條 職責(zé) 公司各級(jí)負(fù)責(zé)人對(duì)采購(gòu)、付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的建立健全、有效實(shí)施以及以上活動(dòng)的真實(shí)性、規(guī)范性負(fù)責(zé)。第

3、四條 名詞解釋本制度所稱物資，是指生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)使用的原輔料、包裝物、低值易耗品、勞保用品、終端用品、辦公用品、公司公寓生活用品、周轉(zhuǎn)材料、固定資產(chǎn)等。工程項(xiàng)目、無形資產(chǎn)的購(gòu)置另行規(guī)定。第二章 采購(gòu)與付款的職責(zé)與權(quán)限規(guī)定第五條 采購(gòu)職責(zé)與權(quán)限規(guī)定（一）原則上：公司所有的物資采購(gòu)歸屬于采購(gòu)部門（包括采購(gòu)合同的簽訂），其他任何部門無采購(gòu)權(quán)。（二）特殊情況（如時(shí)間緊急）：1、可由采購(gòu)部門授權(quán)其他部門或人員采購(gòu)，但采購(gòu)部門仍承擔(dān)管理責(zé)任。2、被授權(quán)部門或人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行審批、采購(gòu)或付款業(yè)務(wù)，不得超越權(quán)限辦理。3、對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)

4、授權(quán)部門或授權(quán)人報(bào)告。4、嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員擅自辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)。（三）重要的和技術(shù)性較強(qiáng)的采購(gòu)業(yè)務(wù)：應(yīng)當(dāng)組織專家進(jìn)行論證，實(shí)行集體決策和審批，防止出現(xiàn)決策失誤而造成嚴(yán)重?fù)p失。第六條 采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的執(zhí)行原則 （一）為防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督與審核，提高企業(yè)內(nèi)控能力，應(yīng)相互分離的不兼容崗位至少包括：1、請(qǐng)購(gòu)與審批；2、詢價(jià)與確定供應(yīng)商；3、采購(gòu)合同的訂立與審批；4、采購(gòu)與驗(yàn)收；5、采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄；6、付款審批與付款執(zhí)行；（二）同一部門或個(gè)人不得執(zhí)行采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的全過程。第七條 采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)中各部門的職責(zé)劃分（一）物資需求部門：根據(jù)年初預(yù)算和月度計(jì)劃，按照關(guān)于主要經(jīng)

5、濟(jì)事項(xiàng)審批程序、核決權(quán)限及合同簽訂的有關(guān)規(guī)定花紅政字200845號(hào)文（以下簡(jiǎn)稱經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)規(guī)定）的要求填制并逐級(jí)審批經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)申報(bào)審批表，并對(duì)所需求物資使用的合理性負(fù)責(zé)。（二）采購(gòu)部門：負(fù)責(zé)本公司所有物資采購(gòu)的組織和管理工作，對(duì)公司的供貨商進(jìn)行評(píng)價(jià)，編制合格材料物資供應(yīng)商名錄，并對(duì)供方的供貨業(yè)績(jī)定期進(jìn)行評(píng)價(jià)，建立供方檔案，負(fù)責(zé)審核請(qǐng)購(gòu)部門遞交的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)申報(bào)審批表，審核并簽訂采購(gòu)合同，實(shí)施材料物資采購(gòu)的全過程。（三）財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)物資的品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額以及采購(gòu)合同(或訂單)合法性、規(guī)范性、預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行審核，對(duì)所購(gòu)物資的會(huì)計(jì)處理、付款負(fù)責(zé)。（四）法務(wù)部門（法務(wù)專員或律師）：從法

6、律的角度確保采購(gòu)合同(或訂單)條款的合法性、規(guī)范性以及合同的嚴(yán)謹(jǐn)性。（五）質(zhì)量部及使用部門： 向采購(gòu)部門提供所采購(gòu)物資的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)所購(gòu)材料物資進(jìn)行技術(shù)和質(zhì)量驗(yàn)收。（六）倉(cāng)庫(kù)管理部門：對(duì)驗(yàn)收合格的物資的重量和數(shù)量負(fù)責(zé)。第三章 物資的請(qǐng)購(gòu)第八條 物資的請(qǐng)購(gòu)流程 （一）物資使用部門根據(jù)請(qǐng)購(gòu)物資的性質(zhì)，按照經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)規(guī)定的要求按期填制經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)申報(bào)審批表（物資采購(gòu)申請(qǐng)單（附件一）作為經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)申報(bào)審批表的附表一并提交），并按經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)規(guī)定的流程完成逐級(jí)審批。 （二）采購(gòu)部門對(duì)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)申報(bào)審批表（含物資采購(gòu)申請(qǐng)單）進(jìn)行核對(duì)，結(jié)合請(qǐng)購(gòu)物資的現(xiàn)有庫(kù)存及最高庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)確定請(qǐng)購(gòu)物資的采購(gòu)數(shù)量及供貨期，并在物資

7、采購(gòu)申請(qǐng)單上簽署意見。 物資請(qǐng)購(gòu)流程如下圖：物資請(qǐng)購(gòu)流程圖采購(gòu)申請(qǐng)審批執(zhí)行采購(gòu)單結(jié)束審批評(píng)估審核倉(cāng)儲(chǔ)數(shù)據(jù)開始請(qǐng)購(gòu)部門請(qǐng)購(gòu)部門主管領(lǐng)導(dǎo)采購(gòu)部門倉(cāng)儲(chǔ)采購(gòu)主管領(lǐng)導(dǎo) no yes noyes 第四章 供應(yīng)商的選擇、評(píng)估與管理第九條 供應(yīng)商的選擇采購(gòu)業(yè)務(wù)一經(jīng)確認(rèn)，采購(gòu)部門即進(jìn)入采購(gòu)執(zhí)行，首先進(jìn)行供應(yīng)商的選擇，流程規(guī)定如下。（一）年采購(gòu)額在10萬元（不含）以下的物資采購(gòu)：1、詢價(jià)：1）采購(gòu)部門根據(jù)請(qǐng)購(gòu)物資的供應(yīng)商目錄向供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)，收集市場(chǎng)價(jià)格信息。2）對(duì)于專業(yè)性、技術(shù)性強(qiáng)的物資，使用部門至少需提供3家供應(yīng)商，由采購(gòu)部門進(jìn)行詢價(jià)。3）對(duì)于單次采購(gòu)金額在1000元以上的物資（不含從藥農(nóng)直接采購(gòu)的中藥材），

8、至少應(yīng)向三家（含）以上的供應(yīng)商詢價(jià)。4）采購(gòu)部門根據(jù)詢價(jià)情況編制物資采購(gòu)詢價(jià)情況匯總表，匯總各供應(yīng)商的資質(zhì)、報(bào)價(jià)單、供貨期、歷史交易記錄等信息。2、議價(jià)： 1）采購(gòu)部門與供應(yīng)商進(jìn)行議價(jià)，并對(duì)議價(jià)結(jié)果及技術(shù)品質(zhì)差異作書面記錄，供應(yīng)商提供商議一致的供應(yīng)物資品質(zhì)、價(jià)格等相關(guān)資料。2）采購(gòu)部門根據(jù)議價(jià)情況，綜合考慮性價(jià)比、付款方式、售后服務(wù)等因素，設(shè)計(jì)相對(duì)較優(yōu)的兩套定價(jià)方案。3、定價(jià)：采購(gòu)部門綜合比較兩套方案，初步確定供應(yīng)商和價(jià)格并詳述理由，按經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)規(guī)定的核決權(quán)限和流程完成逐級(jí)審批。（二）年采購(gòu)額在10萬元（含）以上的物資采購(gòu)： 按照招標(biāo)管理辦法（ 另行擬定），以招標(biāo)的方式進(jìn)行供應(yīng)商的選擇。第十條

9、供應(yīng)商的評(píng)估與管理（一）供應(yīng)商檔案的建立： 采購(gòu)部門應(yīng)對(duì)所有采購(gòu)物資的供應(yīng)商建立檔案，檔案內(nèi)容包括供應(yīng)商的基本情況、資質(zhì)證明、生產(chǎn)和交貨能力、信用度、歷史交易記錄、聯(lián)系人及gmp管理所要求的其他資料，并對(duì)供應(yīng)商檔案分門別類存檔備查。（二）供應(yīng)商的評(píng)估 1、采購(gòu)部門至少每年一次對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估。 2、生產(chǎn)性物資則由采購(gòu)部門會(huì)同質(zhì)量部、生產(chǎn)部對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行審計(jì)。 3、采購(gòu)部門應(yīng)結(jié)合供應(yīng)商評(píng)估或?qū)徲?jì)結(jié)果出具評(píng)估（審計(jì)）報(bào)告，評(píng)定供應(yīng)商的等級(jí)，參與評(píng)估或?qū)徲?jì)部門簽字確認(rèn)后提交公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。第五章 采購(gòu)合同的簽訂、執(zhí)行與管理第十一條 采購(gòu)合同的簽訂 供應(yīng)商一經(jīng)確認(rèn)，采購(gòu)部門即可進(jìn)入采購(gòu)合同的商談與簽訂環(huán)節(jié)

10、，流程規(guī)定如下。 （一）供應(yīng)商資質(zhì)材料的索取：采購(gòu)部門與供應(yīng)商聯(lián)系，明確訂貨意向，并要求供應(yīng)商提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、一般納稅人證明、資質(zhì)證書等證明。（二）采購(gòu)合同的擬定：1、采購(gòu)部門或申請(qǐng)使用部門就采購(gòu)品種、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量 、技術(shù)要求、交貨期及交貨方式、付款方式、違約責(zé)任等要素與供應(yīng)商達(dá)成一致意見，并擬定采購(gòu)合同文本。2、一般材料的物資采購(gòu)，由采購(gòu)部門擬定采購(gòu)合同；涉及技術(shù)性、專業(yè)性強(qiáng)的物資采購(gòu)，由申請(qǐng)使用部門擬定采購(gòu)合同，采購(gòu)部門配合。3、采購(gòu)合同文本原則上采用公司法務(wù)部門提供的標(biāo)準(zhǔn)版本合同，凡涉及到技術(shù)、設(shè)備和工程項(xiàng)目等特殊專業(yè)方面的采購(gòu)合同應(yīng)特別擬定。（三）采購(gòu)合同的審核： 采

11、購(gòu)部門根據(jù)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)規(guī)定流程完成采購(gòu)合同的逐級(jí)審核。（四）采購(gòu)合同的簽訂： 采購(gòu)部門與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。（五）必須簽訂采購(gòu)合同的采購(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)定參照經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行。第十二條 采購(gòu)合同的執(zhí)行（一）采購(gòu)人員應(yīng)與供應(yīng)商保持密切聯(lián)系，跟進(jìn)合同的執(zhí)行情況。（二）采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)采購(gòu)合同的履行情況隨時(shí)進(jìn)行監(jiān)控，出現(xiàn)異常反饋公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門。 第十三條 采購(gòu)合同的管理（一）采購(gòu)合同簽訂完畢，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)錄入合同管理臺(tái)帳，確定合同編號(hào)，建立采購(gòu)合同檔案。（二）采購(gòu)部門應(yīng)將采購(gòu)合同副本或復(fù)印件交給財(cái)務(wù)部、倉(cāng)儲(chǔ)部門等相關(guān)部門存檔備查。 （三）采購(gòu)合同檔案包括經(jīng)濟(jì)合同會(huì)簽表、合同文本及附件，合同文本的簽收記錄，

12、合同履行、變更、解除的情況記錄。采購(gòu)合同檔案應(yīng)作為供應(yīng)商檔案的重要組成部分歸檔管理。第六章 物資采購(gòu)的信息化管理第十四條 物資采購(gòu)的信息化管理（一）所有采購(gòu)合同按照合同編號(hào)和金蝶k3軟件管理系統(tǒng)的要求，在合同簽定后24小時(shí)內(nèi)及時(shí)錄入系統(tǒng),并根據(jù)合同的執(zhí)行情況隨時(shí)進(jìn)行更新。（二）為便于系統(tǒng)管理，所有的物資采購(gòu)最終應(yīng)形成訂單，訂單內(nèi)容應(yīng)與物資采購(gòu)申請(qǐng)單及采購(gòu)合同內(nèi)容相一致。（三）訂單一經(jīng)確認(rèn)，應(yīng)及時(shí)錄入金蝶k3軟件（以下簡(jiǎn)稱k3）系統(tǒng)。（四）訂單一式四份，采購(gòu)人員、財(cái)務(wù)部門、庫(kù)管員、供應(yīng)商各執(zhí)一份（批量采購(gòu)）。第七章 采購(gòu)物資的驗(yàn)收與入庫(kù)第十五條 采購(gòu)物資的驗(yàn)收（一）采購(gòu)物資驗(yàn)收的責(zé)任人原則上應(yīng)由

13、使用部門及質(zhì)量部共同進(jìn)行采購(gòu)物資的驗(yàn)收，驗(yàn)收人和采購(gòu)部門共同對(duì)采購(gòu)物資的質(zhì)量負(fù)責(zé)。（二）采購(gòu)物資的驗(yàn)收流程 1、收貨：1）庫(kù)管員根據(jù)訂單內(nèi)容對(duì)到貨物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量等進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無誤后，將到貨日期及數(shù)量填入送貨單或進(jìn)貨報(bào)表，確認(rèn)收貨。2）如發(fā)現(xiàn)到貨物資與訂單或采購(gòu)合同上的內(nèi)容不符，應(yīng)即時(shí)通知采購(gòu)員，并報(bào)采購(gòu)部部長(zhǎng)。3）原則上非訂單或采購(gòu)合同上所核準(zhǔn)的物資不予接受。確需接收，則應(yīng)請(qǐng)示采購(gòu)部部長(zhǎng)核準(zhǔn)并簽字確認(rèn)。4）無采購(gòu)合同或訂單的物資，庫(kù)管員不得接受。5）收貨后，收貨人應(yīng)將每日所收物資匯總填入“進(jìn)貨日?qǐng)?bào)表”存檔備查。2、檢驗(yàn)：1）對(duì)需要進(jìn)行物理或化學(xué)檢驗(yàn)的物資，倉(cāng)庫(kù)專門設(shè)待檢區(qū)。2）待檢物

14、資的外包裝上應(yīng)貼上物資標(biāo)簽并詳細(xì)注明編號(hào)、品種、規(guī)格、數(shù)量及收貨日期。3）對(duì)需要經(jīng)過檢驗(yàn)才能辦理入庫(kù)的物資，檢驗(yàn)部門必須出具質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告單。4）請(qǐng)驗(yàn)、取樣、檢驗(yàn)結(jié)果發(fā)放的具體規(guī)定按照公司gmp相關(guān)管理規(guī)程執(zhí)行。3、驗(yàn)收異常的處理：1）超交：交貨數(shù)量超過采購(gòu)合同或訂購(gòu)單部分應(yīng)予以退回。但按買賣慣例，以重量或長(zhǎng)度計(jì)算的物資，超交部分在3%（含）以內(nèi)的，庫(kù)管員收貨時(shí)，應(yīng)在收貨單備注欄注明超交數(shù)量，經(jīng)采購(gòu)部長(zhǎng)核準(zhǔn)后，方可收貨，同時(shí)通知采購(gòu)人員。2）短交：交貨數(shù)量不足訂單數(shù)量的，以補(bǔ)足為原則，如經(jīng)申請(qǐng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，也可予補(bǔ)足，但應(yīng)按實(shí)際收貨數(shù)量進(jìn)行結(jié)算。3）不合格：經(jīng)檢驗(yàn)不合格或與采購(gòu)合同不相符的

15、物資，檢驗(yàn)人員應(yīng)在物資外包裝貼上不合格標(biāo)簽，并在“檢驗(yàn)報(bào)告單”上注明不合格原因，經(jīng)主管簽署處理意見后轉(zhuǎn)采購(gòu)部門處理，采購(gòu)部門應(yīng)在三個(gè)工作日內(nèi)向供貨單位提出書面的質(zhì)量異議，并與供貨單位商議不合格物資的處理方法并形成書面的處理意見（如：退貨或降價(jià)處理等）。第十六條 采購(gòu)物資的入庫(kù)（一）采購(gòu)物資的入庫(kù)原則：1、原則上，所有采購(gòu)物資應(yīng)遵循“先入庫(kù)后領(lǐng)用”的原則，禁止直接領(lǐng)用未入庫(kù)的物資。2、急用物資在質(zhì)量檢驗(yàn)合格的前提下，如經(jīng)使用部門和采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人簽字同意，可先領(lǐng)用后辦理入庫(kù)手續(xù)。采購(gòu)員須在“進(jìn)貨日?qǐng)?bào)表”上簽字確認(rèn)，并按有關(guān)規(guī)定補(bǔ)辦入庫(kù)手續(xù)，入庫(kù)手續(xù)的補(bǔ)辦應(yīng)在急用物質(zhì)被領(lǐng)用后的24小時(shí)內(nèi)完成。（二）

16、采購(gòu)物資的入庫(kù)流程： 1、庫(kù)管員根據(jù)訂單（入庫(kù)檢驗(yàn)單）、入庫(kù)資料的名稱、規(guī)格（型號(hào)）、數(shù)量及供應(yīng)商填寫入庫(kù)單，經(jīng)采購(gòu)部部長(zhǎng)批準(zhǔn)后（特殊情況下需總經(jīng)理批準(zhǔn)），將入庫(kù)單、送貨單、檢驗(yàn)報(bào)告單等相關(guān)單據(jù)送交采購(gòu)員，作為結(jié)算或退貨依據(jù)。庫(kù)管員應(yīng)及時(shí)將入庫(kù)物資錄入臺(tái)賬及k3系統(tǒng)。2、對(duì)月末已入庫(kù)，而又沒有辦理入庫(kù)手續(xù)的物資，采購(gòu)員應(yīng)協(xié)助庫(kù)管員根據(jù)物資數(shù)量和協(xié)議價(jià)格辦理暫估入庫(kù)（待檢的例外），月初再按原單紅字沖回，同時(shí)錄入k3系統(tǒng)。為了保證賬（包括財(cái)務(wù)賬）、卡、物三者相符，沒有辦理入庫(kù)手續(xù)或暫估入庫(kù)的，不得發(fā)貨。采購(gòu)物資驗(yàn)收與入庫(kù)流程如下：采購(gòu)物資驗(yàn)收與入庫(kù)流程圖采購(gòu)員倉(cāng)庫(kù)檢驗(yàn)部門財(cái)務(wù)部門入庫(kù)申請(qǐng)采購(gòu)物資到

17、廠退貨是否退貨請(qǐng)檢確定原因簽收，入待檢庫(kù)檢驗(yàn)檢驗(yàn)報(bào)告書檢驗(yàn)是否合格物料入庫(kù)單物料入庫(kù)單、檢驗(yàn)報(bào)告單、相應(yīng)的單據(jù)和發(fā)票部門長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn)入庫(kù)單核對(duì)貨物同采購(gòu)單入成品庫(kù)，填寫臺(tái)帳，總帳，貨卡 完成入庫(kù)no yes no 須檢驗(yàn)no yes yes 第八章 采購(gòu)物資的結(jié)算與付款第十七條 付款申請(qǐng)（一）采購(gòu)付款由采購(gòu)部門采購(gòu)人員根據(jù)采購(gòu)合同約定付款條件提交付款申請(qǐng)。（二）生產(chǎn)性物資在付款信用期內(nèi)的付款，原則上應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部付款資金申請(qǐng)表（附件2）中的可支付金額提出申請(qǐng)，超出或減少部分，須說明原因。（三）采購(gòu)人員應(yīng)將經(jīng)內(nèi)部會(huì)簽確認(rèn)后的采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等資料提交財(cái)務(wù)部申請(qǐng)付款。第十八條 付款申

18、請(qǐng)的審批（一）財(cái)務(wù)部收到采購(gòu)單據(jù)后，應(yīng)對(duì)采購(gòu)預(yù)算，物資采購(gòu)申請(qǐng)單、采購(gòu)合同或訂單，質(zhì)量報(bào)告單、采購(gòu)發(fā)票等的規(guī)范性與完備性進(jìn)行審核。（二）審核無誤后，財(cái)務(wù)部根據(jù)采購(gòu)合同約定的付款期和付款條件，由相關(guān)責(zé)任人完成審批并付款。預(yù)付款的支付原則上應(yīng)有采購(gòu)合同條款予以保證。采購(gòu)付款的審批流程參照關(guān)于公司財(cái)務(wù)付款、核銷審批程序及核決權(quán)限的有關(guān)規(guī)定（花紅政字200844號(hào)文）執(zhí)行。 1、無論有無信用期限，財(cái)務(wù)部都應(yīng)遵循“先入帳后付款”的原則。入帳時(shí)應(yīng)將有關(guān)單據(jù)與系統(tǒng)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反饋相關(guān)責(zé)任人。對(duì)未收到發(fā)票或發(fā)票開具不符合規(guī)范或發(fā)票與相關(guān)入庫(kù)單等文件不相符的，財(cái)務(wù)部應(yīng)盡快退回采購(gòu)部門，重新開具發(fā)票并辦

19、理有關(guān)手續(xù)。 2、付款期限自財(cái)務(wù)部收到審核無誤的發(fā)票及對(duì)應(yīng)的入庫(kù)單、質(zhì)量報(bào)告單、采購(gòu)合同之日算起。 3、所有采購(gòu)付款應(yīng)直接轉(zhuǎn)入供應(yīng)商賬戶，原則上不采納其他付款形式。 4、如所付貨款為銀行承兌匯票，收款單位應(yīng)提供加蓋公章或財(cái)務(wù)專用章的收款通知。5、特殊情況下，需委托付款，必須由有業(yè)務(wù)關(guān)系的委托方和收款方同時(shí)加蓋公章的付款委托書（原件），并由采購(gòu)部長(zhǎng)書面同意，方可付款。第十九條 應(yīng)付帳款的管理（一）財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與采購(gòu)部門、供應(yīng)商就結(jié)算情況和往來款項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。（二）財(cái)務(wù)部每月應(yīng)對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行帳齡分析，應(yīng)付賬款管理員每月應(yīng)根據(jù)帳齡分析表以及采購(gòu)合同約定編制付款資金申請(qǐng)表。采購(gòu)付款流程

20、如下圖：采購(gòu)付款流程圖采購(gòu)部門財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理根據(jù)合同進(jìn)行付款申請(qǐng)部門審核yes供應(yīng)商表現(xiàn)分析結(jié)束 no no審核 yes 付款 yes審核 yes 核決附件1. 物資采購(gòu)申請(qǐng)單 月物資采購(gòu)申請(qǐng)單 申請(qǐng)日期： 年 月 日序號(hào)物資名稱規(guī)格數(shù)量預(yù)計(jì)單價(jià)預(yù)計(jì)金額需求時(shí)間建議供應(yīng)商質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)備注1234567891011合計(jì)申請(qǐng)人： 申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人： 申請(qǐng)部門分管總監(jiān)：采購(gòu)部門意見：附件2：付款資金申請(qǐng)表付款資金申請(qǐng)表收款單位名稱收款單位開戶行及帳號(hào)月初欠款余額目前欠款余額可支付金額生產(chǎn)供應(yīng)部申請(qǐng)金額變更理由核準(zhǔn)金額其中:月入帳月入帳月及以前入帳 - - - - - - - - - - - - -

21、- - - - - - - - - 本頁(yè)小計(jì)總經(jīng)理 ： 財(cái)務(wù)總監(jiān)： 物流主管領(lǐng)導(dǎo)： 財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)： 會(huì)計(jì): 經(jīng)辦人： 下面是贈(zèng)送的廣告宣傳方案不需要的朋友可以下載后編輯刪除！ 廣告宣傳方案每個(gè)人在日常生活中都有意、無意的接受著廣告的洗禮，繼而有意或無意的購(gòu)買、使用廣告中的產(chǎn)品和服務(wù)。這是每個(gè)廠家所希望的，也是他們做廣告的初衷。當(dāng)今社會(huì)的廣告媒體大致分為：電視媒體、電臺(tái)媒體、報(bào)紙報(bào)刊媒體、網(wǎng)站媒體、戶外廣告媒體，以及最新的網(wǎng)吧桌面媒體。那么，到底哪種媒體的宣傳效果性價(jià)比最高呢，我們來做個(gè)分析；首先我們大概了解下各個(gè)媒體的宣傳方式：電視媒體：優(yōu)勢(shì)：將廣告直接插播在電視劇當(dāng)中，是強(qiáng)迫式使受眾接受，受

22、眾為了能夠完整的看完自己所喜歡的節(jié)目，不得不瀏覽其中插播的廣告，其二，由于小孩在懵懂的成長(zhǎng)時(shí)期，易于接受顏色絢麗，變換節(jié)奏快的事物，電視廣告更容易被小孩子所接受，這是電視廣告的高明之處，也是其客戶多，利潤(rùn)大的主要原因。劣勢(shì)：隨著網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，以及年輕人的生活方式的改變，電視廣告的優(yōu)勢(shì)在日益削減。當(dāng)今月來越多的年輕人開始接受速食文化，篇幅過長(zhǎng)的電視連續(xù)劇的受眾逐漸衰減，由于年輕人的思維快捷，逐漸掌握了電視廣告的播出時(shí)間，往往在廣告播出的時(shí)間轉(zhuǎn)換頻道，避開廣告的沖擊。電臺(tái)媒體和戶外廣告就不用多做分析，大家想想你記住了幾個(gè)電臺(tái)的廣告，記住了幾個(gè)路邊的廣告就清楚了。對(duì)于報(bào)紙報(bào)刊的廣告，相信只有那些閑了沒

23、事的或者找工作的才會(huì)刻意去瀏覽廣告。宣傳效果可以想象。至于網(wǎng)站的廣告，相信很多人會(huì)在電腦上設(shè)置軟件直接將其屏蔽掉。網(wǎng)站的廣告過多也會(huì)直接影響到受眾的心理，進(jìn)而降低其網(wǎng)站的競(jìng)爭(zhēng)力。其次我們大致由高到低排列一下以上媒體的廣告費(fèi)用的名次（受眾派名基本和費(fèi)用排名一致）：電視媒體戶外廣告網(wǎng)站媒體報(bào)紙報(bào)刊媒體電臺(tái)媒體最后來了解一下最新的網(wǎng)吧桌面媒體。桌面廣告的優(yōu)勢(shì)1、目標(biāo)受眾群體針對(duì)性強(qiáng)網(wǎng)吧媒體的受眾主要是年輕一代，接受其信息的多為在校學(xué)生（大學(xué)生居多）和有一定經(jīng)濟(jì)收入的白領(lǐng)階層，其主要特征是消費(fèi)觀和價(jià)值觀趨于統(tǒng)一，追求時(shí)尚，消費(fèi)能力集中，且具有很強(qiáng)的消費(fèi)欲望，界定在感性消費(fèi)，而非理性消費(fèi)群體范疇。選擇網(wǎng)

24、吧廣告可以幫您直接命中最有可能的潛在用戶。2、100% 的廣告有效送達(dá)率網(wǎng)吧電腦顯示屏廣告位基于對(duì)網(wǎng)吧的上網(wǎng)環(huán)境及網(wǎng)民上網(wǎng)習(xí)慣的充分調(diào)研而設(shè)置。電腦顯示屏廣告界面是網(wǎng)民登陸后默認(rèn)當(dāng)前界面,任何網(wǎng)民,無論其上網(wǎng)聊天或玩游戲均能 100% 看到電腦顯示屏中的客戶廣告。3、受眾數(shù)量更加巨大目標(biāo)受眾規(guī)模大，通過對(duì)全國(guó)大中城市的網(wǎng)吧進(jìn)行抽樣調(diào)查，據(jù)統(tǒng)計(jì)，每臺(tái)網(wǎng)吧電腦每天的使用人次為46人，在節(jié)假日和周末還有30左右的增長(zhǎng)。一萬臺(tái)網(wǎng)吧電腦，每天的用戶數(shù)量即為4萬6萬，一個(gè)月的累計(jì)用戶數(shù)量即為120萬180萬人次，也就是說網(wǎng)吧廣告的受眾為 120 萬 180萬人次/萬臺(tái)/月，這樣的規(guī)模是目前任何專業(yè)類媒體都

25、無法比擬的。4、更加有效的廣告記憶的強(qiáng)制性、反復(fù)性、抗干擾性我們?cè)谥谱鲝V告畫面時(shí)要求一個(gè)桌面上同時(shí)最多只能發(fā)布三至四個(gè)不同品牌的廣告宣傳，這樣品牌之間的干擾度低，更有利于廣告信息的傳播；網(wǎng)吧廣告是在其內(nèi)上網(wǎng)者登錄網(wǎng)絡(luò)后必然顯示在桌面和瀏覽器上的，它強(qiáng)制上網(wǎng)者接受廣告信息；通過上述兩方面因素的結(jié)合，最終讓目標(biāo)受眾產(chǎn)生有效的廣告記憶力。5、全天候宣傳媒體目前網(wǎng)吧規(guī)定營(yíng)業(yè)時(shí)間是早 8 點(diǎn)至晚 12 點(diǎn)，實(shí)際上絕大部分網(wǎng)吧是 24 小時(shí)營(yíng)業(yè)，網(wǎng)吧媒體成為名副其實(shí)的全天候媒體。6、廣告發(fā)布方式更加靈活客戶可以根據(jù)具體的情況及需求安排投放范圍及區(qū)域，最大限度地保證投放的靈活性，廣告發(fā)布可采用網(wǎng)絡(luò)廣告的所有形式；并保證在合同簽署后短時(shí)間內(nèi)發(fā)布廣告和根據(jù)客戶要求實(shí)時(shí)更新廣告，保證廣告發(fā)布的及時(shí)性和有效性。7、投放效果評(píng)估更加真實(shí)每一個(gè)客戶投放的網(wǎng)吧，我們都將提供詳細(xì)的網(wǎng)吧資料（網(wǎng)吧名稱，終端電腦臺(tái)數(shù)等），客戶對(duì)于自己投放廣告的范圍及覆蓋人群數(shù)量有非常真實(shí)和精確的掌控。顯示屏廣告位的設(shè)置方法使得廣告的發(fā)布也更加直觀有效，結(jié)合網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段可對(duì)廣告投放效果