企業(yè)稅務(wù)自查報告三篇.doc

1、企業(yè)稅務(wù)自查報告三篇企業(yè)依法按照國家稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行稅務(wù)自查是基本的義務(wù)。下面小編為大家整理了企業(yè)稅務(wù)自查報告，歡迎閱讀參考!企業(yè)稅務(wù)自查報告一根據(jù) xx 稽查局關(guān)于對xx 年重點稅源企業(yè)分支機構(gòu)開展稅收自查的通知的要求，我公司成立了以主要領(lǐng)導(dǎo)為組長，總會計師、 財務(wù)部長為副組長、相關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)骨干為成員的自查領(lǐng)導(dǎo)小組，按要求于 xx 年 xx 月 xx 日對 20xx 年至 20xx 年 xx 個年度各項稅費申報和繳納情況進(jìn)行了全面、認(rèn)真自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：一、公司概況我公司于 xxx 年 x 月 xx 日成立，經(jīng)營范圍：xxxxxxxxxx 。企業(yè)注冊資本人民幣xxx 萬元。

2、公司現(xiàn)有員工xxx 人，其中總經(jīng)理x 人，常務(wù)副總經(jīng)理x 人，總會計師x 人，財務(wù)部長x 人。管理體制健全規(guī)范，財務(wù)核算規(guī)范。使用公司統(tǒng)一的財務(wù)軟件用友NC(版本 ) ，會計政策的選擇(企業(yè)會計準(zhǔn)則)二、 20xx年實際納稅情況1、全年實現(xiàn)營業(yè)稅及附加xxxx萬元，其中：(1) 營業(yè)稅 xxxx 萬元 ( 服務(wù)業(yè)營業(yè)稅 xxxx 萬元、裝卸搬運營業(yè)稅 xxxx 萬元 );(2) 城建稅 xxxx 萬元 ;(3) 教育費附加 xxxx 萬元 ;(4)地方教育費附加xxx 萬元。2、全年實現(xiàn)其他稅金xxxx 萬元，其中：(1) 印花稅 xxxx萬元 ;(2) 船使用稅房產(chǎn)稅 xxxxxxxx 萬元

3、 ;(3)土地使用稅萬元 ;(5) 企業(yè)所得稅xxxxxxx 萬元 ;(4)車萬元 ;(6)個人所得稅 xxxx 萬元。全年實現(xiàn)稅費 xxx 萬元。三、 20xx 年實際納稅情況1、全年實現(xiàn)增值稅、營業(yè)稅及附加(1) 增值稅 xxx 萬元 ( 裝卸搬運增值稅);(2)xxx 萬元，其中：營業(yè)稅xxx 萬元(服務(wù)業(yè)營業(yè)稅、裝卸搬運營業(yè)稅);(3)城建稅xxx 萬元 ;(4)教育費附加xxx 萬元 ;(5)地方教育費附加xxx2、全年實現(xiàn)其他稅金xxx 萬元，其中：萬元 ;(2)房產(chǎn)稅 xxx 萬元 ;(3)土地使用稅xxx使用稅 xxx 萬元 ;(5)企業(yè)所得稅xxx 萬元 ;(6)萬元。(1)

4、 印花稅 xxx萬元 ;(4) 車船個人所得稅萬元。3、20xx 年 x 月 xxxx 市地方稅務(wù)局對本單位進(jìn)行了稽查和納稅評估，補交了稅款萬元，明細(xì)如下：印花稅萬元;(2)營業(yè)稅萬元;(3)城建稅萬元;(4)加萬元 ;(5)地方教育費附加萬元;(6)價調(diào)金萬元。20xx 年度(1)教育費附(7) 個人所得稅萬元。全年實現(xiàn)稅費萬元。四、營改增情況公司為“營改增”戶，于20xx 年 x 月 xx 日認(rèn)定為一般納稅人。從20xx 年 x 月 x 日起，將裝卸搬運收入由“營業(yè)的繳納情況。二、自查工作的原則1、高度重視，認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對本公司20xx 至 20xx 年度在經(jīng)營

5、過程中涉及的各類稅種進(jìn)行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。2、把握契機，認(rèn)真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險。我公司結(jié)合實際情況，進(jìn)行認(rèn)真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。三、自查結(jié)果經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司20xx 年 20xx 年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當(dāng)中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額等。通過此次自查，我公司 20xx 年

6、 20xx 年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅14，096、 18 元 ; 其中： 20xx 年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅4，580、 76元;20xx 年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅 8，5xx、42 元。具體情況如下：1、20xx 年度我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，881、10 元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額4，580、76 元，具體調(diào)增事項明細(xì)如下：(1) 未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司 20xx 年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M用 14，881、10 元，根據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除辦法( 國稅發(fā)XX084 號文 ) 第四

7、條的規(guī)定，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額 14， 881、 10 元。2、20xx 年度我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34， 061、67 元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額8，5xx 、 42 元，具體調(diào)增事項明細(xì)如下：(1) 購買無形資產(chǎn)直接費用化：我公司20xx 年 11 月購入財務(wù)軟件14，300、00 元直接計入了當(dāng)期費用，根據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除辦法( 國稅發(fā) XX084號文 ) 的規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，061、6

8、7 元。(2) 無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無需支付的 20xx 年應(yīng)付萊思軟件公司 20， 000、 00 元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據(jù)x地稅直函20xx89 號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額 20，000、00 元。企業(yè)稅務(wù)自查報告三 近日，根據(jù)國家稅務(wù)總局工作部署，為了有序開展 XX 年稅收專項檢查，廈門市國稅局決定以企業(yè)自查為先導(dǎo)、以稅務(wù)機關(guān)抽查和重點檢查為保障，組織該市電子、服裝、家具類產(chǎn)品的出口企業(yè)及外貿(mào)供貨企業(yè)開展稅收自查。此次自查的對象和范圍包括：在 XX年度和 XX 年度辦理

9、電子、服裝、家具類產(chǎn)品出口退 ( 免) 稅的外貿(mào)企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)，電子、服裝、家具類產(chǎn)品的外貿(mào)出口供貨企業(yè)。 以電子、服裝、家具類產(chǎn)品出口及供貨源為自查重點，對照檢查是否存在稅收違法與違規(guī)事項。如有涉及稅收違法行為的，應(yīng)追溯到以前年度。本次自查實施“陽光稽查” ，鼓勵自查自糾。稅務(wù)機關(guān)將篩選出口退稅企業(yè)自查名單，告知企業(yè)出口退稅相關(guān)法規(guī)政策、稅收檢查重點及企業(yè)自查自糾的法律責(zé)任與權(quán)益，根據(jù)企業(yè)自查報告審查情況，確定抽查和重點檢查對象。企業(yè)自查出的稅收問題，可依法從輕、減輕或不予處罰。自查階段隱瞞問題不報告，或不按規(guī)定如實報告的，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)檢查確認(rèn)，將依法處理。企業(yè)還應(yīng)逐條對照稅收檢查問題，如實填

10、寫自查報告，若違規(guī)應(yīng)逐筆列示 ; 應(yīng)繳 ( 收回 ) 稅款的，需說明稅款的所屬期間，經(jīng)所屬主管稅務(wù)機關(guān)確認(rèn)后解繳入庫。相關(guān)企業(yè)可從市國稅上下載自查表報，并于 15 個工作日內(nèi)遞交自查報告。 企業(yè)應(yīng)報送稅收自查承諾書， 出口退 ( 免 ) 稅企業(yè)自查報告及附表，外貿(mào)供貨企業(yè)稅收自查報告及附表。報表均以紙質(zhì)與電子數(shù)據(jù)兩種方式報送所屬主管稅務(wù)機關(guān)。報送方法為登錄國稅站 “辦稅大廳” “自查報告報送” 。檢查安排意見對我單位 XX年至 XX年 1 至 5 月底以前的納稅情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查?，F(xiàn)將自查情況報告如下：一、企業(yè)概況實收資本 xxxx ，公司下設(shè)工程部、財務(wù)部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現(xiàn)

11、銷售收入xxxxxx 元。二、自查情況根據(jù)貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業(yè)XX 年至XX 年 5 月底以前的納稅情況進(jìn)行了自查，自查結(jié)果為：1. 營業(yè)稅檢查情況：截止 XX年 5 月底，本企業(yè)少繳營業(yè)稅： . 元 ; 城建稅： . 元 ; 教育費附加： . 元 ; 土地增值稅： . 元 ; 水利基金： 2. 元 ; 少繳稅的主要原因是： XX 年6 月公司競拍土地畝，當(dāng)時的成交價為每畝地500 萬元，原計劃土地拿到后能盡快開工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設(shè)置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴(yán)重的困難，因此造成了稅款的拖欠。2. 代扣稅檢查情況根據(jù)稅務(wù)局要求，我們對建筑企業(yè)的稅收情況進(jìn)行了