物管公司財(cái)務(wù)管理制度

1、優(yōu)秀辦公范文歡迎下載物管公司財(cái)務(wù)管理制度 第一節(jié)報(bào)銷管理制度1、目的根據(jù)財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)部報(bào)銷、付款程序，嚴(yán)格有關(guān)手續(xù)。2、適用范圍適用于公司各部門(mén)和全體員工。3、職責(zé)（1）財(cái)務(wù)核算部統(tǒng)一辦理公司所有財(cái)務(wù)結(jié)算，進(jìn)行集中管理。（2）財(cái)務(wù)核算部對(duì)分公司及各項(xiàng)目管理部的開(kāi)支情況進(jìn)行總體控制，并執(zhí)行董事的授權(quán) 范圍內(nèi)辦理公司內(nèi)部往來(lái)結(jié)算及公司與其他單位的財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)。4、程序（1）審批權(quán)限各級(jí)管理人員按照公司規(guī)定的權(quán)限簽批；財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)所有的支付業(yè)務(wù)均應(yīng)審查簽字；各部 門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)該項(xiàng)部門(mén)所發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查簽字。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，審批 人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。（2 ）報(bào)銷程序

2、1 ）取得原始憑證原始憑證必須是公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)流動(dòng)中經(jīng)正規(guī)渠道取得的合法、有效的憑據(jù)，經(jīng)稅務(wù)部門(mén)監(jiān) 章的正式發(fā)票，經(jīng)物價(jià)、財(cái)政部門(mén)監(jiān)章的正式收據(jù)，公司與業(yè)務(wù)往來(lái)單位簽定的合同。因特殊 原因不能取得合法憑據(jù)的，須由經(jīng)辦人填寫(xiě)情況說(shuō)明單，闡明原因，經(jīng)證明人證實(shí)，部門(mén)負(fù)責(zé) 人簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，方可作為報(bào)銷沖賬的憑據(jù)。2）原始憑證的種類：全國(guó)聯(lián)運(yùn)、貨運(yùn)統(tǒng)一發(fā)票；四川省成都市餐飲、娛樂(lè)業(yè)定額發(fā)票；非經(jīng)營(yíng)性結(jié)算統(tǒng)一收據(jù)；四川省成都市其他服務(wù)業(yè)發(fā)票；四川省成都市商業(yè)零售發(fā)票其他國(guó)家監(jiān)制的合法發(fā)票。3）原始憑證必須具備以下主要內(nèi)容：購(gòu)物發(fā)票、收據(jù)應(yīng)有：品名（收費(fèi)項(xiàng)目），數(shù)量、單價(jià)（收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)）

3、，金額，收款人簽章（簽字）o優(yōu)秀辦公范文歡迎下載合同應(yīng)有：有效數(shù)量、價(jià)款（酬金）、付款期限。4 ）填制報(bào)銷憑證對(duì)外付款審批單；費(fèi)用報(bào)銷單；借款單；差旅費(fèi)報(bào)銷單；業(yè)務(wù)執(zhí)行旨申請(qǐng)單。5 ）報(bào)銷憑證粘貼較小的票據(jù)，如停車費(fèi)等，應(yīng)粘貼在“報(bào)銷單據(jù)粘貼單”的方框內(nèi)；較大的票據(jù)，粘貼在報(bào)銷單的左邊（左齊報(bào)銷單邊框，上齊報(bào)銷單邊沿）。將有關(guān)空白結(jié)算憑證粘貼在上面（如“較大票據(jù)”粘貼法），并準(zhǔn)確、完整、清晰地填制。若有附件（如：批文、說(shuō)明、申請(qǐng)等），須將附件折疊、左上角對(duì)齊“報(bào)銷單據(jù)粘貼單”邊 框，整齊地粘貼在背面。6）報(bào)銷原則及過(guò)失責(zé)任堅(jiān)持誰(shuí)發(fā)生誰(shuí)報(bào)銷的原則，嚴(yán)禁代報(bào)。堅(jiān)持報(bào)銷人、審批人分權(quán)原則，財(cái)務(wù)人員必

4、須拒絕報(bào)銷審批人和報(bào)銷人同為一人的費(fèi)用。原始憑證要求整潔、清楚，不得涂改、偽造，對(duì)涂改過(guò)金額的發(fā)票，應(yīng)有開(kāi)票單位加蓋的 更改章，否則無(wú)效。不得索取空白發(fā)票、收據(jù)自己填制。各種原始憑證必須是原件，復(fù)印件無(wú)效。在報(bào)銷發(fā)票、收據(jù)時(shí)，經(jīng)辦人必須在其背面簽字。金額為一萬(wàn)元以上的大額發(fā)票報(bào)銷時(shí)， 必須有兩個(gè)以上的經(jīng)辦人簽字。購(gòu)物票據(jù)必須經(jīng)實(shí)物責(zé)任人驗(yàn)收，庫(kù)房管理員辦理入庫(kù)手續(xù)后方能報(bào)銷。經(jīng)辦人應(yīng)在取得發(fā)票、收據(jù)等有效憑證的三天內(nèi)，及時(shí)到財(cái)會(huì)核算部報(bào)銷。按合同支付款項(xiàng)的，在首次付款時(shí)，應(yīng)將合同交財(cái)會(huì)核算部備查。今后需支付的款項(xiàng)，由 財(cái)會(huì)核算部審核并報(bào)總裁/執(zhí)行董事審批后，方可開(kāi)支。報(bào)銷單的填寫(xiě)和簽字，不能使

5、用鉛筆和圓珠筆，否則可視為無(wú)效單據(jù)，出納員不予辦理付 款。凡在費(fèi)用報(bào)銷中有弄作假、虛報(bào)費(fèi)用、虛構(gòu)業(yè)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用等行為者，一經(jīng)查實(shí)，除收繳報(bào) 銷人所報(bào)費(fèi)用外，按虛報(bào)金額的兩倍給予罰款，并給予行政處分，情節(jié)嚴(yán)重都，公司作除名處 理，并追究法律責(zé)任；對(duì)于審批簽字同意報(bào)銷的各部門(mén)（含管理部）經(jīng)理給予同等處罰。對(duì)于在費(fèi)用報(bào)銷中由于財(cái)務(wù)人員未堅(jiān)持制度，審核不嚴(yán)，給公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任，處以不低于錯(cuò)報(bào)總額2 0 %的罰款。7）報(bào)賬流程經(jīng)辦人一部門(mén)負(fù)責(zé)人（二級(jí)主管、一級(jí)經(jīng)理）審查簽字一會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）總裁/執(zhí)行董事審批簽字一出納員支付款項(xiàng)。（3）各項(xiàng)退款1）交納服裝押金的員工辭職時(shí)，憑原收據(jù)隨離職工

6、資一并退回，收據(jù)遺失的，需提出其優(yōu)秀辦公范文歡迎下載它證據(jù)，并說(shuō)明原因。2）裝修公司退出入證押金，先由各項(xiàng)目部服務(wù)中心填寫(xiě)“裝飾裝修退款申請(qǐng)單”，再按: 客戶主管（內(nèi)勤）一部門(mén)負(fù)責(zé)人（二級(jí)主管、一級(jí)經(jīng)理）一會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）一出納退款。3）施工完成需退各裝修保證金、外單位的進(jìn)場(chǎng)保證金時(shí)，由各項(xiàng)目服務(wù)中心填寫(xiě)“裝飾 裝修退款申請(qǐng)單”，再按：客戶主管（內(nèi)勤）一業(yè)主簽字一工程主管一部門(mén)負(fù)責(zé)人（二級(jí)主管、 一級(jí)經(jīng)理）一會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）一出納退款。4）業(yè)主退物管費(fèi)、車位費(fèi)，應(yīng)由各項(xiàng)目服務(wù)中心開(kāi)據(jù)紅字發(fā)票（收據(jù)）并填寫(xiě)退款單， 經(jīng)：客戶一客戶主管（內(nèi)勤）一部門(mén)負(fù)責(zé)人（二級(jí)主管、一級(jí)經(jīng)理）一財(cái)務(wù)審核一服務(wù)

7、中心收 銀退款。（4）工資結(jié)算1）簽批程序：二級(jí)主管（根據(jù)員工出勤狀況及工資制度制表、1日）一一級(jí)部門(mén)經(jīng)理（簽 署具體意見(jiàn)、3日）一人事行政部（匯冊(cè)各公司工資表表進(jìn)行初審、 4日）一財(cái)務(wù)管理中心 （最終審核并確認(rèn)無(wú)誤后、8日）一總經(jīng)理（批準(zhǔn)、9日）一財(cái)務(wù)管理中心（發(fā)放1 0日）。2）離職員工的工資在辦妥離職手續(xù)后，在下月10日劃入其薪資賬戶.（5）車輛費(fèi)用報(bào)銷1）嚴(yán)格控制車輛的費(fèi)用支出，汽車如需維修、保養(yǎng)，要事先報(bào)告主管部門(mén)（特殊情況除 外）同意后才可進(jìn)行，經(jīng)簽批同意的維修申請(qǐng)單作為費(fèi)用報(bào)銷的附件。2）汽車實(shí)行本車駕駛員專人代管制度。 所有的費(fèi)用均由本車駕駛員負(fù)責(zé)報(bào)銷， 不得代報(bào)。3）無(wú)論什么

8、原因造成的汽車違章罰款，均不得報(bào)銷。4）汽油費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)以人事行政部核對(duì)簽批的出車申請(qǐng)單作附件，否則財(cái)務(wù)不與報(bào)銷。車 輛過(guò)路費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)注明出車時(shí)間、隨行人員。簽批程序：駕駛員一部門(mén)經(jīng)理一人事行政部一財(cái) 務(wù)部一總經(jīng)理一出納支付。第二節(jié) 差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷制度1、程序1）因公出差的員工在出差前須完整填寫(xiě)“出差申請(qǐng)表”。2）申請(qǐng)表須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字同意、總裁/執(zhí)行董事簽字審批后，交人事行政部備案。3）員工持經(jīng)批準(zhǔn)的申請(qǐng)單或會(huì)議、培訓(xùn)通知到財(cái)會(huì)核算部借支差旅費(fèi)。4）出差返回后5日內(nèi)按規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)，結(jié)清錯(cuò)款。如一月內(nèi)借款未能結(jié)清，該項(xiàng)款項(xiàng)將其本月工資中扣除。2、差旅費(fèi)管理辦法1）出差人員乘座的交通工具由總

9、經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)越級(jí)乘座者，超標(biāo)部分自理；未達(dá) 到標(biāo)準(zhǔn)的，節(jié)約部分的2 0%返還。2）因公出差人員在目的地的費(fèi)用（住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)）均實(shí)行包干。3）帶車出差的，無(wú)交通補(bǔ)貼。4）出差天數(shù)按出差日至返回日期期間天數(shù)扣減一天計(jì)算，即“算頭不算尾”。5）實(shí)際出差天數(shù)超過(guò)原計(jì)劃天數(shù)時(shí)，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則對(duì)超出天數(shù)不予報(bào)銷。6）報(bào)銷出差住宿費(fèi)，凡提供住宿發(fā)票的（須注明住宿人與住宿時(shí)間），在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)實(shí)報(bào) 實(shí)銷，超支不補(bǔ)。無(wú)住宿單據(jù)的，省內(nèi)每天補(bǔ)助2 0元，省外補(bǔ)助4 0元。7）出差人員享受了市內(nèi)交通補(bǔ)貼的， 不允許乘坐出租車或三輪車，特殊情況須注明原因， 由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。8）出差時(shí)

10、，在夜間乘車6小時(shí)以上，或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)1 2小時(shí)，而未買到臥鋪票的， 可按臥鋪票價(jià)或車票的6 0 %給予個(gè)人補(bǔ)助，但不再享受其他差旅補(bǔ)貼。9）隨同總經(jīng)理以上人員出差的，可允許一人享有總經(jīng)理以上人員乘坐的交通工具和住宿 標(biāo)準(zhǔn)。1 0）參加會(huì)議/培訓(xùn)的，憑會(huì)議/培訓(xùn)通知，只報(bào)會(huì)務(wù)/培訓(xùn)費(fèi)，其余費(fèi)用不予報(bào)銷。 如會(huì)議主辦單位出據(jù)證明住宿自理的，可按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。出差期間，對(duì)方免費(fèi)接待的，不得 報(bào)銷食宿費(fèi)。11）出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，必須同差旅旨同時(shí)報(bào)銷，凡單獨(dú)報(bào)銷者一律不予報(bào) 銷。已報(bào)銷了業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，不得再報(bào)銷同類補(bǔ)助。1 2）簽批程序：出差人一部門(mén)經(jīng)理一行政管理部一財(cái)會(huì)核算部一總經(jīng)理一

11、出納支付。3、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1）出差交通工具標(biāo)準(zhǔn):準(zhǔn)職務(wù)火車輪船飛機(jī)硬臥硬座二等艙三等艙經(jīng)濟(jì)艙管理人員VXVXV員工VXXVX職工XVXVX2 ）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別地區(qū)主管經(jīng)理總經(jīng)理備注沿海城市170元180元200元含：北京、成都、廣州、深圳、廈門(mén)、青 島、大連、海南、汕 頭、北海省外城市150元170元200元省內(nèi)地市80元90元120元含：重慶省內(nèi)各縣60元80元100元含：重慶各縣3）出差地市內(nèi)交通費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)（元/天）級(jí)別地區(qū) 、主管經(jīng)理總經(jīng)理備注沿海城市100元120元180元含：北京、成都、廣 州、深圳、廈門(mén)、青 島、大連、海南、汕 頭、北海省外城市60元80元180元省內(nèi)地市50元60元

12、100元含：重慶省內(nèi)各縣50元60元100元含：重慶各縣4、其他因公出差人員，順道（或繞道）控親的，應(yīng)向人事行政部提出申請(qǐng)，探親期間不再給予補(bǔ) 助，且發(fā)生的車船費(fèi)、住宿費(fèi)自理。返程路費(fèi)按從出差地直線返回的票價(jià)報(bào)銷。出差歸來(lái)后，據(jù)經(jīng)行政管理部核實(shí)出差天數(shù)的出差申請(qǐng)單報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用。第三節(jié)個(gè)人借款管理制度1、目的規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時(shí)歸還，使公司財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的費(fèi)用和利潤(rùn)精確, 避免公司的資金損失。2、適用范圍適用于公司各部門(mén)和全體員工。3、條件借款人為公司轉(zhuǎn)正的員工。優(yōu)秀辦公范文歡迎下載辦理物資零星采購(gòu)、出差、參加會(huì)議、學(xué)習(xí)或培訓(xùn)以及各項(xiàng)目部備用金等業(yè)務(wù)時(shí)，可暫向 公司借款。4、原則

13、1）嚴(yán)格執(zhí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須說(shuō)明原因，以總裁/執(zhí)行董 事物批后，方可再借。2） 一律不能以么人名義在公司借款，若確因經(jīng)濟(jì)困難，需要幫助，本人應(yīng)遞交申請(qǐng)，闡 述原因，經(jīng)總裁/執(zhí)行董事特批后，方可借支。5、程序1）借款單需填列日期、借款部門(mén)、借款事由、借款金額、還款日期、借款人等內(nèi)容；若 缺項(xiàng)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕付款；2）借款單由借款人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總裁/執(zhí)行董事簽字后，出納員方可辦 理款項(xiàng)支付；若漏簽字，財(cái)務(wù)有權(quán)付款。3）報(bào)銷金額大于或小于原借款金額的，一律采取“一次結(jié)清，多退少補(bǔ)”的辦法結(jié)算， 財(cái)務(wù)部門(mén)不留底，不掛賬，借款人不得拖欠。6、結(jié)算期限1）經(jīng)辦人的結(jié)算

14、時(shí)間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。2）借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi)，必須到財(cái)會(huì)核算部報(bào)銷，沖抵借款。3）差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)于出差返回后五日內(nèi)辦理4）備用金借款結(jié)算時(shí)間為一月。7、財(cái)務(wù)監(jiān)督1）沖銷原借款費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付，應(yīng)在填制憑證時(shí)注明“沖銷借款”。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)開(kāi)支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否想符，如不符，有權(quán)拒絕報(bào)銷。2）財(cái)務(wù)核算中心每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)，報(bào)總裁/執(zhí)行董事、分公司、 各部門(mén)（管理部）負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書(shū)，通知借款人限期到財(cái)務(wù)中心結(jié)算。如確因某種 原因一時(shí)不能退還借款，需由借款人重新辦理借款手續(xù)，并由總裁/執(zhí)行董事批準(zhǔn)，方可適當(dāng) 延期結(jié)算。3

15、）不能按期歸還借款的，財(cái)務(wù)管理中心按逾期天數(shù)計(jì)算每天借款總額1 %的罰息（不算 復(fù)利），在借款人的當(dāng)月工資中扣繳。第四節(jié)票據(jù)管理辦法優(yōu)秀辦公范文歡迎下載1、目的規(guī)范公司收費(fèi)行為，保證各項(xiàng)收入足額、完整交付公司。2、適用范圍適用于公司財(cái)會(huì)核算部及下屬各項(xiàng)目部、辦事處等財(cái)務(wù)、收銀人員。3、職責(zé)1）財(cái)務(wù)核算部是票據(jù)管理的職能部門(mén)。2 ）會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)保管空白票據(jù)和票據(jù)存根。3）出納員或授權(quán)收款部門(mén)負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)取和開(kāi)具。4、程序1）票據(jù)的種類：成都市其它服務(wù)業(yè)發(fā)票；成都市機(jī)動(dòng)車停車場(chǎng)定額發(fā)票；自印具名專用收據(jù)；通用收據(jù)；合作單位代收代付發(fā)票、收據(jù)。2）票據(jù)的取得：發(fā)票由財(cái)務(wù)部依法向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)購(gòu)買；具名

16、收據(jù)由財(cái)務(wù)部設(shè)計(jì)格式，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)印刷；通用收據(jù)由財(cái)務(wù)部根據(jù)需要購(gòu)買；合作單位委托公司代收款項(xiàng)而提供的票據(jù)，由財(cái)務(wù)部接收管理。3）票據(jù)的使用管理：所有款項(xiàng)的收取必須向交款方出具票據(jù)，并按票據(jù)要素填寫(xiě)齊全，書(shū)寫(xiě)清晰，出現(xiàn)大小 金額不符或書(shū)寫(xiě)差錯(cuò)的，應(yīng)作廢后重新填寫(xiě)，不得在原票據(jù)上涂改。財(cái)務(wù)管理中心設(shè)制各種票據(jù)登記簿，對(duì)各種票據(jù)的購(gòu)、領(lǐng)、存進(jìn)行登記管理，各部門(mén)領(lǐng) 票人對(duì)所領(lǐng)票據(jù)的使用、庫(kù)存負(fù)責(zé)，用票部門(mén)憑已用票據(jù)換領(lǐng)新票。授權(quán)收款的部門(mén)，由公司指定專人在財(cái)會(huì)核算部領(lǐng)取票據(jù)，并加蓋公司“財(cái)務(wù)專用章” 或“院內(nèi)停車專用”條形章，方能使用。開(kāi)具收據(jù)或發(fā)票的收入，將款項(xiàng)交財(cái)會(huì)核算部時(shí)，填寫(xiě)公司指定格式的

17、一式三聯(lián)收銀 明細(xì)繳款表，出納和交款人分別簽字，一聯(lián)退還交款人，一聯(lián)為財(cái)務(wù)入賬依據(jù)，一聯(lián)為票據(jù)保 管人員在收回整本票據(jù)存根時(shí)進(jìn)行票據(jù)核銷用；定額票據(jù)收入，將款項(xiàng)交財(cái)務(wù)部時(shí)，填寫(xiě)一式優(yōu)秀辦公范文歡迎下載二聯(lián)定額票據(jù)收入繳款單，出納和交款人分別簽字，一聯(lián)退還交款人，一聯(lián)為財(cái)務(wù)入賬依據(jù)， 票據(jù)保管人員憑收回定額票據(jù)的存根聯(lián)進(jìn)行票據(jù)核銷。財(cái)務(wù)核算部票據(jù)保管人應(yīng)認(rèn)真核銷已使用各種票據(jù)，確保各項(xiàng)收款及時(shí)、足額上交財(cái)務(wù)部。代收款項(xiàng)票據(jù)的財(cái)務(wù)聯(lián)、存根聯(lián)由財(cái)會(huì)核算部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)收集，與收款單位結(jié)算時(shí)，應(yīng)與票據(jù)財(cái)務(wù)聯(lián)金額核對(duì)相符，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，方能辦理付款。受托代付款項(xiàng)，應(yīng)按與受托單位的約定程序執(zhí)行。5、財(cái)務(wù)監(jiān)督

18、1）票據(jù)存根應(yīng)妥善保存，不得隨意丟失、銷毀。2）財(cái)務(wù)核算部負(fù)責(zé)人不定期對(duì)各用票部門(mén)或個(gè)人進(jìn)行檢查，填寫(xiě)“票據(jù)檢查表”。發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違法使用票據(jù)的行為，將嚴(yán)肅處理。第五節(jié)固定資產(chǎn)管理制度1、目的規(guī)范管理、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、防止混亂、發(fā)揮功能、有效使用、保值增值。具中心任務(wù)：強(qiáng)化對(duì)“物”的管理。2、原則直線負(fù)責(zé)、分級(jí)管理、各司其職，主動(dòng)協(xié)調(diào)。3、職責(zé)1）財(cái)會(huì)核算部負(fù)責(zé)記錄固定資產(chǎn)的價(jià)值，準(zhǔn)確提供公司固定資產(chǎn)的初始價(jià)值、剩余價(jià)值 及提取折舊情況。2 ）財(cái)會(huì)核算部負(fù)責(zé)保管各類固定資產(chǎn)的產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)、保修單和配套安裝材料及軟件等。3 ）行政管理部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的增加、調(diào)撥、減少、出售等業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)的辦理。4）公司各職

19、能部門(mén)、項(xiàng)目管理部對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物實(shí)行歸口管理。4、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)1）使用時(shí)間超過(guò)一年，單位價(jià)值在2 0 0 0元以上的房屋及建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具以 及與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具工具等。2）不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，但單位價(jià)值在1 0 0 0元以上，使用期超過(guò)兩年的。5、固定資產(chǎn)的分類優(yōu)秀辦公范文歡迎下載1）房屋及建筑物：批經(jīng)營(yíng)管理用房。2）機(jī)器設(shè)備：指用于經(jīng)營(yíng)服務(wù)的供水供熱設(shè)備、通訊設(shè)備、洗滌設(shè)備、維修設(shè)備等。3）電器設(shè)備：指用于經(jīng)營(yíng)服務(wù)和管理用的電視機(jī)、空調(diào)機(jī)、電子計(jì)算機(jī)等。4）家具設(shè)備：批用于經(jīng)營(yíng)服務(wù)和管理使用的沙發(fā)、組合家具等。5）交通運(yùn)輸工具：批用于經(jīng)營(yíng)服務(wù)和管理使用的各種車輛，如貨車、

20、客車、小轎車等。6）其它設(shè)備：指不屬于以上種類的其它經(jīng)營(yíng)管理、服務(wù)使用的固定資產(chǎn)。6、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)1）原始價(jià)值：指在購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)所支付的貨幣總額。包括：買價(jià)；運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn) 費(fèi)、包裝費(fèi)；需要安裝的固定資產(chǎn)的安裝費(fèi)；繳納的增值稅；購(gòu)置車輛的附加稅等。2）重置價(jià)值：指在目前情況下重新購(gòu)建該項(xiàng)固定資產(chǎn)所需的全部支出。這促計(jì)價(jià)方法只 限于接收捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)或國(guó)家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)重新估價(jià)時(shí)使用。7、固定資產(chǎn)的折舊方法1）固定資產(chǎn)折舊采取年限法，折舊年限見(jiàn)“固定資產(chǎn)目錄”。2 ）凈殘值率為固定資產(chǎn)原值的3 %。3）折舊率和折舊額的計(jì)算公式年折舊率1 -3%折舊年限100%月折舊率年折舊率12月折舊額=

21、固定資產(chǎn)原值X月折舊率4）新增固定資產(chǎn)折舊計(jì)提時(shí)間：從固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起，按月計(jì)提折舊。5）報(bào)廢固定資產(chǎn)的折舊計(jì)提時(shí)間：從固定資產(chǎn)報(bào)廢月份的次月起，停止計(jì)提折舊。6）不計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)7）經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)。8）已提足折舊繼續(xù)使用的逾齡的固定資產(chǎn)。9）未提足折舊已經(jīng)提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，未提足折舊部分不再補(bǔ)提，其凈損失計(jì)入“營(yíng) 業(yè)外支出”。8、固定資產(chǎn)的修理1）固定資產(chǎn)修理發(fā)生的費(fèi)用，直接計(jì)入有關(guān)成本、費(fèi)用。2）數(shù)額較大的（如高級(jí)寫(xiě)字樓的共用設(shè)備維修費(fèi)），為均衡成本，可采取分期攤銷方法,分?jǐn)偲谙拊谑€(gè)月以內(nèi)的，列入“待攤費(fèi)用”按月平均返銷；超過(guò)一年的作為“長(zhǎng)期待遇攤 費(fèi)用”

22、處理。優(yōu)秀辦公范文歡迎下載9、固定資產(chǎn)建檔建卡1）財(cái)會(huì)核算部庫(kù)房管理員對(duì)公司的固定資產(chǎn)實(shí)施臺(tái)賬管理，分別建卡建檔。2）實(shí)物臺(tái)賬內(nèi)容包括：名稱、規(guī)格型號(hào)、功率、生產(chǎn)廠家、計(jì)量單位、數(shù)量、原值、購(gòu) 置日期、變動(dòng)狀況、所在地點(diǎn)（場(chǎng)所）、使用部門(mén)（個(gè)人）、責(zé)任人等。3）建檔管理內(nèi)容包括：產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)、使用手冊(cè)、保修卡（單）、發(fā)標(biāo)（復(fù)印件）、報(bào)批手續(xù)、交接變換單、各類圖紙、附件程序盤(pán)、檢修記錄等全部資料。1 0、固定資產(chǎn)的實(shí)物歸口管理1）實(shí)行“誰(shuí)使用誰(shuí)管理”的原則。2）管理分工公司總部的固定資產(chǎn)（含各職能部門(mén)使用的），如交通運(yùn)輸工具、通訊設(shè)備、電器設(shè)備、 管理用家具、廚房設(shè)備、文體娛樂(lè)設(shè)備等，由人事行政部

23、負(fù)責(zé)其購(gòu)買、維護(hù)、修理和報(bào)廢。各項(xiàng)目部的各類固定資產(chǎn)管理由客戶服務(wù)中心統(tǒng)一記錄，實(shí)物由各使用部門(mén)負(fù)責(zé)其維護(hù)、修理。工程部：一程維修用機(jī)器、設(shè)備及工具。保安部：消防保衛(wèi)方面固定資產(chǎn)。如：對(duì)講機(jī)等。保潔部；清潔、綠化機(jī)器設(shè)備。如：吸塵器、洗地機(jī)、割草機(jī)等?？蛻舴?wù)部：除上述設(shè)備外的項(xiàng)目部的所有固定資產(chǎn)。1 1、固定資產(chǎn)增減速審批程序1 ）固定資產(chǎn)的增加需要增加固定資產(chǎn)時(shí)，使用單位（部門(mén)）必須編報(bào)購(gòu)置計(jì)劃，經(jīng)行政管理部、財(cái)會(huì)核算部 審核，并報(bào)總裁/執(zhí)行董事批準(zhǔn)。根據(jù)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃，由行政管理部安排統(tǒng)一采購(gòu)。對(duì)購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)，使用單位及主管部門(mén)應(yīng)認(rèn)真驗(yàn)收，同行政管理部辦理交接手續(xù)，履行入庫(kù)手續(xù)，及時(shí)登

24、記固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬。財(cái)會(huì)核算部根據(jù)簽批的發(fā)票和固定資產(chǎn)交接單報(bào)銷費(fèi)用，進(jìn)行賬務(wù)處理。2）固定資產(chǎn)的減少固定資產(chǎn)報(bào)廢（正常性報(bào)廢），應(yīng)由使用單位填制固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表， 經(jīng)相關(guān)部門(mén)組織技 術(shù)鑒定，報(bào)請(qǐng)總裁/執(zhí)行董事批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)盤(pán)虧和毀損，由使用單位查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見(jiàn)，經(jīng)主管部門(mén)審查 后，按規(guī)定的審批程序報(bào)批。財(cái)會(huì)核算部票據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的批件處理財(cái)務(wù)優(yōu)秀辦公范文歡迎下載1 2、固定資產(chǎn)調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）程序1）固定資產(chǎn)在公司體系內(nèi)調(diào)撥（轉(zhuǎn)移），由行政管理部辦理，并到財(cái)會(huì)核算部辦理調(diào)撥（轉(zhuǎn) 移）手續(xù)。2）所有固定資產(chǎn)的調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）都必須辦理調(diào)撥手續(xù)，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)資產(chǎn)調(diào)撥（轉(zhuǎn)移） 單” 一式四聯(lián)，

25、雙方固定資產(chǎn)管理部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)各一聯(lián)，以便調(diào)整實(shí)物賬，做到賬物相符。1 3、固定資產(chǎn)實(shí)物對(duì)賬程序1）年底，財(cái)會(huì)核算部與各部門(mén)相互對(duì)賬，雙方在賬本上交叉簽章，做到賬實(shí)相符。2）確需調(diào)整賬目應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)。3）使用單位與使用人發(fā)生變化，要及時(shí)辦理交接、轉(zhuǎn)賬手續(xù)。第六節(jié)倉(cāng)庫(kù)管理制度1、目的規(guī)范倉(cāng)庫(kù)管理工作，確保對(duì)倉(cāng)庫(kù)物品進(jìn)行安全、高效、有序的管理。2、適用范圍適用于公司及下屬各管理部的倉(cāng)庫(kù)管理工作。3、職責(zé)1）公司采購(gòu)員負(fù)責(zé)物品的采購(gòu)工作。2）公司/管理部負(fù)責(zé)人協(xié)助物品的驗(yàn)收。3）倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)物品的驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)的辦理和庫(kù)存物品的保管，定期匯總出 入庫(kù)單據(jù)交于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。4 ）

26、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)管理工作的監(jiān)督。4、主要任務(wù)1）按計(jì)劃采購(gòu)，及時(shí)滿足需要又要避免積壓，保證資金合理使用；2）加強(qiáng)物資的入庫(kù)、出庫(kù)管理及清查盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符；3）加強(qiáng)物資的實(shí)物管理，做到物資不毀損、不變質(zhì)、防止其損失。5、原則1）凡是公司物資，均應(yīng)經(jīng)倉(cāng)庫(kù)收付管理；2）倉(cāng)庫(kù)應(yīng)設(shè)專職（或兼職）保管人員，負(fù)責(zé)材料物資的管理；優(yōu)秀辦公范文歡迎下載3）保管同采購(gòu)應(yīng)分離，不得互兼。6、程序1）庫(kù)存物品的限額標(biāo)準(zhǔn)日常消耗的庫(kù)存限額：一般為每月平均消耗量；特殊情況另行處理。管理部庫(kù)存物品的總額，應(yīng)控制在該管理部管理費(fèi)收入及其他各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)收入的總和的1 o %以內(nèi)。2）物品采購(gòu)的申請(qǐng)公司各管理部在每月2 0

27、日前，將下月物資使用計(jì)劃交于財(cái)務(wù)核算部會(huì)計(jì)。財(cái)會(huì)核算部會(huì)計(jì)根據(jù)預(yù)算和當(dāng)月物耗，在一個(gè)工作日內(nèi)完成審核，將物資使用計(jì)劃表交 于采購(gòu)人員。采購(gòu)人員匯總各部門(mén)、各項(xiàng)目部的物資使用計(jì)劃，編制下月物品采購(gòu)計(jì)劃表交于倉(cāng)庫(kù)管 理員。倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的實(shí)際庫(kù)存量和庫(kù)存限額，在一個(gè)工作日內(nèi)完成采購(gòu)計(jì)劃的審核， 交于財(cái)務(wù)核算部會(huì)計(jì)主管。財(cái)會(huì)核算部會(huì)計(jì)主管根據(jù)下列內(nèi)容審核：倉(cāng)庫(kù)實(shí)際庫(kù)存量；當(dāng)月實(shí)際消耗量；庫(kù)存物品的限額標(biāo)準(zhǔn)：下月預(yù)計(jì)消耗量；下月資金預(yù)算。采購(gòu)計(jì)劃在每月2 6日前報(bào)公司總裁/執(zhí)行董事審批?？偛?執(zhí)行董事批準(zhǔn)后，交采購(gòu)員按照采購(gòu)管理制度中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。當(dāng)倉(cāng)庫(kù)物品低于規(guī)定庫(kù)存限額時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)及

28、時(shí)填制所需物品的采購(gòu)計(jì)劃。3）物品入庫(kù)程序采購(gòu)物品的入庫(kù)程序：采購(gòu)人員應(yīng)在物品采購(gòu)回來(lái)的當(dāng)日，將物品辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，特殊情況不能當(dāng)日入庫(kù)的, 需報(bào)人事行政部經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理；采購(gòu)人員通知物品供應(yīng)商送貨上門(mén)，采購(gòu)員應(yīng)陪同供應(yīng)商一起到相關(guān)部門(mén)驗(yàn)貨，相關(guān)部門(mén) 負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)符合采購(gòu)計(jì)劃的物品按照物品驗(yàn)收管理制度中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收；經(jīng)驗(yàn)收合格的物品，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)開(kāi)具入庫(kù)單，會(huì)計(jì)聯(lián)交采購(gòu)員，并將物品分類存放；倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)當(dāng)天的物品驗(yàn)收單和入庫(kù)單倉(cāng)庫(kù)聯(lián)，及時(shí)登記材料物品明細(xì)賬。退回物品的入庫(kù)程序：相關(guān)人員將未使用完的物品送到庫(kù)房；倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)核查結(jié)果，按照物品驗(yàn)收管理制度中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收；合格品

29、，紅字填寫(xiě)出庫(kù)單，在備注欄內(nèi)填寫(xiě)“退回物品入庫(kù)”字樣，放入合格品存放區(qū) 內(nèi)。優(yōu)秀辦公范文歡迎下載不合格品，填寫(xiě)不合格品處理表后，存放在不合格區(qū)等待處理。設(shè)備工具的入庫(kù)程序：新采購(gòu)的工具按采購(gòu)物品的入庫(kù)程序執(zhí)行；退還的設(shè)備工具入庫(kù)程序：倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)使用人的工具登記卡上登記，并由使用人及其所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名確 認(rèn)后存檔。合格品，紅字填寫(xiě)出庫(kù)單，在備注欄內(nèi)填寫(xiě)“退回設(shè)備工具入庫(kù)”字樣，放入合格品存 放區(qū)內(nèi)。不合格品，填寫(xiě)不合格品處理表后，存放在不合格區(qū)等待處理。借用工具入庫(kù)程序：工具借用人在工具送還倉(cāng)庫(kù)前必須把工具清理干凈。倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)設(shè)備工具的領(lǐng)用記錄， 按照物品驗(yàn)收管理制度中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)

30、收。倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)及時(shí)在工具登記卡上登記核銷。工作裝的入庫(kù)程序：新做的工裝按采購(gòu)物品的入庫(kù)程序執(zhí)行。退還的工作裝入庫(kù)程序：工裝使用人在工裝退還倉(cāng)庫(kù)前必須把衣服清洗干凈。倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)人事行政部收回服裝的通知及使用人的個(gè)人服裝登記卡上的項(xiàng)目，逐 項(xiàng)清點(diǎn)退還工作裝。倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)按照物品驗(yàn)收管理制度中的相關(guān)規(guī)定對(duì)退回的工作裝進(jìn)行驗(yàn)收。合格品，紅字填寫(xiě)出庫(kù)單，在備注欄內(nèi)填寫(xiě)“退回工作裝入庫(kù)”字樣，放入合格品存放 區(qū)內(nèi)，同理標(biāo)明已使用時(shí)間。不合格品，填寫(xiě)不合格品處理表后，存放在不合格區(qū)等待處理。倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)及時(shí)在個(gè)人服裝登記卡上登記核銷，并經(jīng)使用人確認(rèn)。4）倉(cāng)庫(kù)物品的存放管理物品存放庫(kù)房區(qū)域劃分：合格物品

31、物品存放區(qū)；不合格物品存放區(qū)；待檢物品存放區(qū)。倉(cāng)庫(kù)物品分類：電器類（01）、水暖類（02）、五金類（03）、土雜類（04）、勞保類（05）、 工具類（06）、建材類（07）、花木類（08）、其他（09）。5 ）倉(cāng)庫(kù)物品領(lǐng)用管理物品領(lǐng)用程序物品使用人憑其所在部部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)的領(lǐng)料單到倉(cāng)庫(kù)辦理材料領(lǐng)用手續(xù)；倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)領(lǐng)料單上所列的品種，逐一發(fā)放；倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)領(lǐng)料單的內(nèi)容分類填寫(xiě)出庫(kù)單，領(lǐng)用人需在領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。優(yōu)秀辦公范文歡迎下載工具領(lǐng)用程序工具領(lǐng)用人憑其所在的部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)的領(lǐng)料單到倉(cāng)庫(kù)辦理材料領(lǐng)用手續(xù)；倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)使用人的工具卡記錄，核對(duì)原卡上的領(lǐng)用工具是否有重復(fù)現(xiàn)免象；如 經(jīng)核

32、對(duì)，已有領(lǐng)用記錄，但沒(méi)有報(bào)廢或其他處理記錄，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)拒絕發(fā)放；如經(jīng)核對(duì)，沒(méi) 有該工具領(lǐng)用記錄，將工具發(fā)放給使用人后，并在其工具卡上登記。服裝領(lǐng)土完整用程序新到崗員工由人事行政部填寫(xiě)到崗?fù)ㄖ獣?shū)，注明“姓名、部門(mén)、職位、入職時(shí)間、原因 等內(nèi)容；倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)到崗?fù)ㄖ獣?shū)和勞保管理制度中工裝的配置，發(fā)放員工工裝，同理 登記個(gè)人服裝使用卡，并經(jīng)使用人確認(rèn)；倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)個(gè)人服裝使用卡填表制出庫(kù)單。6）倉(cāng)庫(kù)物品報(bào)廢管理物品報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)物品到有效期限；客觀原因造成物品工具已無(wú)使用價(jià)值；按其他有關(guān)規(guī)定需報(bào)廢。物品報(bào)廢程序參照物資報(bào)廢管理制度執(zhí)行。7）倉(cāng)庫(kù)物品的清點(diǎn)每月2 5日，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)物品進(jìn)行逐一

33、清點(diǎn)；根據(jù)清點(diǎn)結(jié)果，填寫(xiě)庫(kù)存材料盤(pán)點(diǎn)表；倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)將庫(kù)存材料明細(xì)賬的余額和盤(pán)點(diǎn)表上的實(shí)物余額進(jìn)行核對(duì)；經(jīng)核對(duì)無(wú)誤的，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)根據(jù)當(dāng)月發(fā)生的出入庫(kù)單，編制庫(kù)存材料出入庫(kù)情況表如經(jīng)核對(duì)有誤：實(shí)物多于賬面余額的，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)會(huì)計(jì)核算制度規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處 理；實(shí)物少于賬面余額的，原則上視具體情況依據(jù)公司有關(guān)規(guī)定處理。倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)在2 8日前將當(dāng)月庫(kù)存材料盤(pán)點(diǎn)表、庫(kù)存材料出入庫(kù)情況表報(bào)送財(cái) 務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人審核；財(cái)務(wù)管理中心會(huì)計(jì)主管應(yīng)于每月2 5日至3 1日對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行抽樣或全部核對(duì)，并于當(dāng)月 31日前將對(duì)結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。8）倉(cāng)庫(kù)物品管理資料的保管倉(cāng)庫(kù)物品管理的財(cái)務(wù)資料交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后，

34、加密在財(cái)務(wù)核算部長(zhǎng)期保存優(yōu)秀辦公范文歡迎下載第七節(jié)采購(gòu)管理制度1、目的規(guī)范公司采購(gòu)管理工作，確保公司采購(gòu)物品符合規(guī)定要求。2、職責(zé)1）行政管理部采購(gòu)員負(fù)責(zé)物品采購(gòu)工作。2）公司各部門(mén)、各項(xiàng)目管理部負(fù)責(zé)物資使用計(jì)劃的制訂，協(xié)助物品的驗(yàn)收。3）采購(gòu)員負(fù)責(zé)編制公司次月采購(gòu)計(jì)劃。4）財(cái)會(huì)核算部負(fù)責(zé)物資使用計(jì)劃物品采購(gòu)計(jì)劃的審核。5 ）公司總裁/執(zhí)行董事負(fù)責(zé)采購(gòu)計(jì)劃的審批。3、程序1）物品采購(gòu)申請(qǐng)范圍凡公司為提供管理、服務(wù)所需要的有形物料、工具等、均屬采購(gòu)申請(qǐng)的范圍。每月消耗、維護(hù)保養(yǎng)、檢修和更新所需的材料、配件、組件等。特殊情況，臨時(shí)、急需所申購(gòu)的材料等。2）物品采購(gòu)的申報(bào)程序計(jì)劃采購(gòu)物品的申報(bào)程序公

35、司/各管理部在每月2 0日前，將下月物資使用權(quán)計(jì)劃交于財(cái)會(huì)核算部會(huì)計(jì)。財(cái)會(huì)核算部會(huì)計(jì)根據(jù)預(yù)算和當(dāng)月物耗，在1個(gè)工作日內(nèi)完成審核，將物資使用計(jì)劃表交于 采購(gòu)人員。采購(gòu)人員匯總問(wèn)部門(mén)、各項(xiàng)目的物資使用計(jì)劃，編制下月物品采購(gòu)計(jì)劃表交于倉(cāng)庫(kù)管理員倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的實(shí)際庫(kù)存量和庫(kù)存限額，在1個(gè)工作日內(nèi)完成采購(gòu)計(jì)劃的審核，交 于財(cái)會(huì)核算部會(huì)計(jì)主管。財(cái)務(wù)核算部會(huì)計(jì)主管在1個(gè)工作日內(nèi)完成采購(gòu)計(jì)劃的審核交于總裁/執(zhí)行董事審批。采購(gòu)計(jì)劃在每月2 6日前報(bào)公司總裁/執(zhí)行董事審批?？偛?執(zhí)行董事批準(zhǔn)后，交采購(gòu)員按照采購(gòu)管理制度中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。行政管理部將批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃表交行政主管和財(cái)務(wù)主管存檔備查。零星物品的

36、申購(gòu)零星物品的標(biāo)準(zhǔn)：常用物品以外的；數(shù)量較少的；倉(cāng)庫(kù)中沒(méi)有儲(chǔ)存的。申購(gòu)程序：填寫(xiě)零星物品申購(gòu)單一庫(kù)房審核一財(cái)務(wù)審核一總裁/執(zhí)行董事審批一采購(gòu)員。應(yīng)急物品的申購(gòu)程序優(yōu)秀辦公范文歡迎下載應(yīng)急物品標(biāo)準(zhǔn)：突發(fā)性急用物品；倉(cāng)庫(kù)無(wú)庫(kù)存。申購(gòu)程序：填寫(xiě)應(yīng)急物品申購(gòu)單一庫(kù)房審核一報(bào)批一采購(gòu)員。3）物品采購(gòu)時(shí)效計(jì)劃物品的采購(gòu)時(shí)效：原則上在當(dāng)月前5個(gè)工作日內(nèi)完成，特殊情況報(bào)行政管理部經(jīng)理、管理部經(jīng)理同意后另行 處理。零星物品的采購(gòu)時(shí)效：原則上為收到采購(gòu)清單的2個(gè)工作日完成，特殊情況同上。應(yīng)急物品的采購(gòu)時(shí)效：原則上為收到采購(gòu)清單的半個(gè)工作日內(nèi)完成，特殊情況同上。4）物品采購(gòu)程序采購(gòu)員應(yīng)事先詢價(jià)，填寫(xiě)供應(yīng)商資料表，附

37、價(jià)目明細(xì)。行政管理部和財(cái)會(huì)核算部根據(jù)采購(gòu)員提供的資料確定供應(yīng)商家，做到貨比三家，物美價(jià) 廉。采購(gòu)員根據(jù)審批的采購(gòu)計(jì)劃，在指定的商家進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)回來(lái)的物品及時(shí)交付驗(yàn)收人員驗(yàn)收，及進(jìn)填寫(xiě)驗(yàn)收單，協(xié)同倉(cāng)庫(kù)保管員辦理入庫(kù)手 續(xù)。采購(gòu)價(jià)值在5 0元以上物品時(shí)，采購(gòu)員必須要求供應(yīng)商提供正式的商品銷售發(fā)票。采購(gòu)價(jià)格在1 0 0 0元以上應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算。大批量采購(gòu)應(yīng)與合格的供應(yīng)商聯(lián)系送貨業(yè)務(wù)或定點(diǎn)在大型商場(chǎng)采購(gòu)。物品采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用由采購(gòu)員憑原始票據(jù)到財(cái)務(wù)核算中心辦理報(bào)銷手續(xù)。若采購(gòu)物品規(guī)格、品種或質(zhì)量不符合要求，采購(gòu)員負(fù)責(zé)辦理退換貨，并忙購(gòu)買標(biāo)準(zhǔn)符合 的物品滿足使用部門(mén)的需求。第八節(jié)物品驗(yàn)收管理制度

38、1、目的規(guī)范采購(gòu)物品的驗(yàn)收工作，確保入庫(kù)物品符合規(guī)定要求。2、職責(zé)行政管理部采購(gòu)員負(fù)責(zé)物品的采購(gòu)。公司倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)所購(gòu)物品的驗(yàn)收，各部門(mén)協(xié)助。優(yōu)秀辦公范文歡迎下載3、程序1）物品驗(yàn)證的要求每次采購(gòu)物品數(shù)量少于1 0個(gè)時(shí)，要求1 0 0 %抽樣驗(yàn)收；每次采購(gòu)物品數(shù)量多于1 0個(gè)時(shí)，要求1 0%至5 0%驗(yàn)收；采購(gòu)物品必須具備合格主，特別是對(duì)批量購(gòu)買的物品必須要驗(yàn)證合格證，物品的合格證 由倉(cāng)庫(kù)管理員保存；對(duì)目測(cè)無(wú)法驗(yàn)證的物品，必須使用相關(guān)工具進(jìn)行驗(yàn)證；對(duì)專業(yè)性較強(qiáng)的工具、設(shè)備的驗(yàn)證，必須由相關(guān)部門(mén)協(xié)助驗(yàn)收；所驗(yàn)證物品的規(guī)格、數(shù)量等必須與采購(gòu)計(jì)劃上的內(nèi)容相符；倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)將常用物品的說(shuō)明書(shū)、使用說(shuō)

39、明書(shū)及保修卡等資料完整在驗(yàn)證無(wú)誤后交財(cái) 會(huì)核算部保存、備查。2 ）物品驗(yàn)證的分類應(yīng)送計(jì)量所檢定的物品一一儀器儀表類：萬(wàn)用表、鉗形表、其他。應(yīng)抽樣驗(yàn)收合格證的物品一一水暖類：水表；電器類：電表；清潔表：清潔劑、去污粉、 潔廁靈等；綠化類：肥料、藥品、種籽；機(jī)械設(shè)備類：吸塵器、榨水機(jī)等；儀器儀表類：水平 儀、壓力表等；機(jī)械零件類：空調(diào)、水泵、電梯、發(fā)電機(jī)等設(shè)備的備用配件；其他。應(yīng)抽樣驗(yàn)證外觀完好度、接觸部位赤活度和壁厚均勻度驗(yàn)證的物品一一水暖類：水龍頭、閥門(mén)、彎頭、鐵管、接連管等；電器尖：開(kāi)關(guān)、導(dǎo)線、接觸器、燈管、燈泡、保險(xiǎn)絲；易耗工 具類：玻璃刮、扳手、鉗子、修枝剪、小鋤頭等；其他。應(yīng)抽樣式試用

40、或通電驗(yàn)收的物品一一油料類：油漆、涂料等；機(jī)械設(shè)備類：吸塵器、疏 通機(jī)、剪草機(jī)、水泵、電鉆、電焊機(jī)等。凡不屬于上述范圍的，應(yīng)對(duì)其是否符合采購(gòu)計(jì)劃要求的規(guī)格、符號(hào)、數(shù)量等進(jìn)行抽樣或 全部核對(duì)。3 ）物品驗(yàn)證的方法物品的包裝驗(yàn)證方法倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)目視物品外包裝平整光滑，密封包裝無(wú)裂縫、元滲漏、元污染或破損痕跡；注意核對(duì)物品包裝上注明的生產(chǎn)日期和有效期限：已過(guò)有效期限的，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)拒絕驗(yàn) 收入庫(kù)；離有效期不足一個(gè)月的物品，由倉(cāng)庫(kù)管理員組織人員對(duì)其試用，檢查該物品的有效程 度是否合格，并要求采購(gòu)員對(duì)該類物品限量采購(gòu)。物品的質(zhì)量驗(yàn)證方法倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)仔細(xì)檢查物品表面有無(wú)擦傷、破損、裂痕或扭曲變形；倉(cāng)庫(kù)員在

41、驗(yàn)證鐵制的物品時(shí)，應(yīng)注意物品有無(wú)銹跡；優(yōu)秀辦公范文歡迎下載仔細(xì)檢查物品接口部分，看連接處有無(wú)松動(dòng)、滑絲現(xiàn)象，轉(zhuǎn)動(dòng)物品連接部位，檢查其轉(zhuǎn)動(dòng) 是否靈活，有無(wú)大的磨擦聲；驗(yàn)證物品的顏色、質(zhì)地、規(guī)格、尺寸等是否符合購(gòu)買要求；檢查物品附屬件是否齊全。物品的性能驗(yàn)證方法倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)對(duì)物品的機(jī)械部分反復(fù)試動(dòng)，檢查其靈活性、準(zhǔn)確性；驗(yàn)收機(jī)械設(shè)備類必須進(jìn)行“試用”驗(yàn)證方法，以便檢查其性能情況；驗(yàn)收電器物品時(shí)，應(yīng)使用萬(wàn)用表測(cè)試；國(guó)家規(guī)定的其他驗(yàn)證方法。4）物品驗(yàn)收程序新采購(gòu)物品的驗(yàn)收程序采購(gòu)員應(yīng)將采購(gòu)回來(lái)的物品及時(shí)送交倉(cāng)庫(kù)管理員處接收；倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)物品驗(yàn)證的相關(guān)規(guī)定，對(duì)物品進(jìn)行驗(yàn)收：驗(yàn)證合格的物品，由倉(cāng)庫(kù)管理員

42、 填寫(xiě)物品驗(yàn)收記錄，然后填制入庫(kù)單，并將物品按倉(cāng)庫(kù)管理制度中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行 存放；驗(yàn)證不合格的物品：發(fā)現(xiàn)表面有瑕疵但不影響使用的，應(yīng)填寫(xiě)不合格品處理表后， 放置在等處理區(qū)域，等待處理：性能有問(wèn)題的，不能使用或影響使用效果的，應(yīng)拒絕入庫(kù)；對(duì) 暫時(shí)無(wú)法檢驗(yàn)的物品，應(yīng)收入倉(cāng)庫(kù)”待檢物品存放區(qū)”，等待相關(guān)部門(mén)或人員檢驗(yàn)。退回倉(cāng)庫(kù)的物品驗(yàn)證程序退物品人員將未使用完需退回倉(cāng)庫(kù)的物品送交倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收；倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)先對(duì)：該物品的規(guī)格型號(hào)；該物品的性能情況；該物品的可利用價(jià)值；該物 品的其他特性。倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)物品驗(yàn)證的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)證：經(jīng)驗(yàn)證合格的，由倉(cāng)庫(kù)管理員按照庫(kù)房 管理制度中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行入庫(kù)存放；難驗(yàn)證不合格的，由倉(cāng)庫(kù)管理員填寫(xiě)不合格品處理 表后，存放在“不合格區(qū)”，等待處理。4、物品驗(yàn)證資料的保管倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)作好每次物品驗(yàn)證結(jié)果的記錄。物品驗(yàn)證相關(guān)資料由倉(cāng)庫(kù)管理員按月歸檔長(zhǎng)期保存。注：1、悅?cè)A置地實(shí)行“先預(yù)算、后開(kāi)支”的財(cái)務(wù)原則：悅