物管公司財務(wù)管理制度

1、優(yōu)秀辦公范文歡迎下載物管公司財務(wù)管理制度 第一節(jié)報銷管理制度1、目的根據(jù)財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，進一步規(guī)范公司內(nèi)部報銷、付款程序，嚴格有關(guān)手續(xù)。2、適用范圍適用于公司各部門和全體員工。3、職責(zé)（1）財務(wù)核算部統(tǒng)一辦理公司所有財務(wù)結(jié)算，進行集中管理。（2）財務(wù)核算部對分公司及各項目管理部的開支情況進行總體控制，并執(zhí)行董事的授權(quán) 范圍內(nèi)辦理公司內(nèi)部往來結(jié)算及公司與其他單位的財務(wù)收支事項。4、程序（1）審批權(quán)限各級管理人員按照公司規(guī)定的權(quán)限簽批；財務(wù)經(jīng)理對所有的支付業(yè)務(wù)均應(yīng)審查簽字；各部 門負責(zé)人應(yīng)對該項部門所發(fā)生的業(yè)務(wù)進行審查簽字。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，審批 人應(yīng)當(dāng)拒絕批準。（2 ）報銷程序

2、1 ）取得原始憑證原始憑證必須是公司經(jīng)營業(yè)務(wù)流動中經(jīng)正規(guī)渠道取得的合法、有效的憑據(jù)，經(jīng)稅務(wù)部門監(jiān) 章的正式發(fā)票，經(jīng)物價、財政部門監(jiān)章的正式收據(jù)，公司與業(yè)務(wù)往來單位簽定的合同。因特殊 原因不能取得合法憑據(jù)的，須由經(jīng)辦人填寫情況說明單，闡明原因，經(jīng)證明人證實，部門負責(zé) 人簽字，財務(wù)負責(zé)人審核，總經(jīng)理批準簽字，方可作為報銷沖賬的憑據(jù)。2）原始憑證的種類：全國聯(lián)運、貨運統(tǒng)一發(fā)票；四川省成都市餐飲、娛樂業(yè)定額發(fā)票；非經(jīng)營性結(jié)算統(tǒng)一收據(jù)；四川省成都市其他服務(wù)業(yè)發(fā)票；四川省成都市商業(yè)零售發(fā)票其他國家監(jiān)制的合法發(fā)票。3）原始憑證必須具備以下主要內(nèi)容：購物發(fā)票、收據(jù)應(yīng)有：品名（收費項目），數(shù)量、單價（收費標準）

3、，金額，收款人簽章（簽字）o優(yōu)秀辦公范文歡迎下載合同應(yīng)有：有效數(shù)量、價款（酬金）、付款期限。4 ）填制報銷憑證對外付款審批單；費用報銷單；借款單；差旅費報銷單；業(yè)務(wù)執(zhí)行旨申請單。5 ）報銷憑證粘貼較小的票據(jù)，如停車費等，應(yīng)粘貼在“報銷單據(jù)粘貼單”的方框內(nèi)；較大的票據(jù)，粘貼在報銷單的左邊（左齊報銷單邊框，上齊報銷單邊沿）。將有關(guān)空白結(jié)算憑證粘貼在上面（如“較大票據(jù)”粘貼法），并準確、完整、清晰地填制。若有附件（如：批文、說明、申請等），須將附件折疊、左上角對齊“報銷單據(jù)粘貼單”邊 框，整齊地粘貼在背面。6）報銷原則及過失責(zé)任堅持誰發(fā)生誰報銷的原則，嚴禁代報。堅持報銷人、審批人分權(quán)原則，財務(wù)人員必

4、須拒絕報銷審批人和報銷人同為一人的費用。原始憑證要求整潔、清楚，不得涂改、偽造，對涂改過金額的發(fā)票，應(yīng)有開票單位加蓋的 更改章，否則無效。不得索取空白發(fā)票、收據(jù)自己填制。各種原始憑證必須是原件，復(fù)印件無效。在報銷發(fā)票、收據(jù)時，經(jīng)辦人必須在其背面簽字。金額為一萬元以上的大額發(fā)票報銷時， 必須有兩個以上的經(jīng)辦人簽字。購物票據(jù)必須經(jīng)實物責(zé)任人驗收，庫房管理員辦理入庫手續(xù)后方能報銷。經(jīng)辦人應(yīng)在取得發(fā)票、收據(jù)等有效憑證的三天內(nèi)，及時到財會核算部報銷。按合同支付款項的，在首次付款時，應(yīng)將合同交財會核算部備查。今后需支付的款項，由 財會核算部審核并報總裁/執(zhí)行董事審批后，方可開支。報銷單的填寫和簽字，不能使

5、用鉛筆和圓珠筆，否則可視為無效單據(jù)，出納員不予辦理付 款。凡在費用報銷中有弄作假、虛報費用、虛構(gòu)業(yè)務(wù)報銷費用等行為者，一經(jīng)查實，除收繳報 銷人所報費用外，按虛報金額的兩倍給予罰款，并給予行政處分，情節(jié)嚴重都，公司作除名處 理，并追究法律責(zé)任；對于審批簽字同意報銷的各部門（含管理部）經(jīng)理給予同等處罰。對于在費用報銷中由于財務(wù)人員未堅持制度，審核不嚴，給公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任，處以不低于錯報總額2 0 %的罰款。7）報賬流程經(jīng)辦人一部門負責(zé)人（二級主管、一級經(jīng)理）審查簽字一會計（財務(wù)負責(zé)人）總裁/執(zhí)行董事審批簽字一出納員支付款項。（3）各項退款1）交納服裝押金的員工辭職時，憑原收據(jù)隨離職工

6、資一并退回，收據(jù)遺失的，需提出其優(yōu)秀辦公范文歡迎下載它證據(jù)，并說明原因。2）裝修公司退出入證押金，先由各項目部服務(wù)中心填寫“裝飾裝修退款申請單”，再按: 客戶主管（內(nèi)勤）一部門負責(zé)人（二級主管、一級經(jīng)理）一會計（財務(wù)負責(zé)人）一出納退款。3）施工完成需退各裝修保證金、外單位的進場保證金時，由各項目服務(wù)中心填寫“裝飾 裝修退款申請單”，再按：客戶主管（內(nèi)勤）一業(yè)主簽字一工程主管一部門負責(zé)人（二級主管、 一級經(jīng)理）一會計（財務(wù)負責(zé)人）一出納退款。4）業(yè)主退物管費、車位費，應(yīng)由各項目服務(wù)中心開據(jù)紅字發(fā)票（收據(jù)）并填寫退款單， 經(jīng)：客戶一客戶主管（內(nèi)勤）一部門負責(zé)人（二級主管、一級經(jīng)理）一財務(wù)審核一服務(wù)

7、中心收 銀退款。（4）工資結(jié)算1）簽批程序：二級主管（根據(jù)員工出勤狀況及工資制度制表、1日）一一級部門經(jīng)理（簽 署具體意見、3日）一人事行政部（匯冊各公司工資表表進行初審、 4日）一財務(wù)管理中心 （最終審核并確認無誤后、8日）一總經(jīng)理（批準、9日）一財務(wù)管理中心（發(fā)放1 0日）。2）離職員工的工資在辦妥離職手續(xù)后，在下月10日劃入其薪資賬戶.（5）車輛費用報銷1）嚴格控制車輛的費用支出，汽車如需維修、保養(yǎng)，要事先報告主管部門（特殊情況除 外）同意后才可進行，經(jīng)簽批同意的維修申請單作為費用報銷的附件。2）汽車實行本車駕駛員專人代管制度。 所有的費用均由本車駕駛員負責(zé)報銷， 不得代報。3）無論什么

8、原因造成的汽車違章罰款，均不得報銷。4）汽油費的報銷應(yīng)以人事行政部核對簽批的出車申請單作附件，否則財務(wù)不與報銷。車 輛過路費的報銷應(yīng)注明出車時間、隨行人員。簽批程序：駕駛員一部門經(jīng)理一人事行政部一財 務(wù)部一總經(jīng)理一出納支付。第二節(jié) 差旅費、培訓(xùn)費報銷制度1、程序1）因公出差的員工在出差前須完整填寫“出差申請表”。2）申請表須經(jīng)部門經(jīng)理簽字同意、總裁/執(zhí)行董事簽字審批后，交人事行政部備案。3）員工持經(jīng)批準的申請單或會議、培訓(xùn)通知到財會核算部借支差旅費。4）出差返回后5日內(nèi)按規(guī)定報銷差旅費，結(jié)清錯款。如一月內(nèi)借款未能結(jié)清，該項款項將其本月工資中扣除。2、差旅費管理辦法1）出差人員乘座的交通工具由總

9、經(jīng)理批準，未經(jīng)批準越級乘座者，超標部分自理；未達 到標準的，節(jié)約部分的2 0%返還。2）因公出差人員在目的地的費用（住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補貼費）均實行包干。3）帶車出差的，無交通補貼。4）出差天數(shù)按出差日至返回日期期間天數(shù)扣減一天計算，即“算頭不算尾”。5）實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)時，須經(jīng)總經(jīng)理批準，否則對超出天數(shù)不予報銷。6）報銷出差住宿費，凡提供住宿發(fā)票的（須注明住宿人與住宿時間），在標準范圍內(nèi)實報 實銷，超支不補。無住宿單據(jù)的，省內(nèi)每天補助2 0元，省外補助4 0元。7）出差人員享受了市內(nèi)交通補貼的， 不允許乘坐出租車或三輪車，特殊情況須注明原因， 由總經(jīng)理批準方可報銷。8）出差時

10、，在夜間乘車6小時以上，或連續(xù)乘車時間超過1 2小時，而未買到臥鋪票的， 可按臥鋪票價或車票的6 0 %給予個人補助，但不再享受其他差旅補貼。9）隨同總經(jīng)理以上人員出差的，可允許一人享有總經(jīng)理以上人員乘坐的交通工具和住宿 標準。1 0）參加會議/培訓(xùn)的，憑會議/培訓(xùn)通知，只報會務(wù)/培訓(xùn)費，其余費用不予報銷。 如會議主辦單位出據(jù)證明住宿自理的，可按出差標準報銷。出差期間，對方免費接待的，不得 報銷食宿費。11）出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用，必須同差旅旨同時報銷，凡單獨報銷者一律不予報 銷。已報銷了業(yè)務(wù)招待費的，不得再報銷同類補助。1 2）簽批程序：出差人一部門經(jīng)理一行政管理部一財會核算部一總經(jīng)理一

11、出納支付。3、差旅費標準1）出差交通工具標準:準職務(wù)火車輪船飛機硬臥硬座二等艙三等艙經(jīng)濟艙管理人員VXVXV員工VXXVX職工XVXVX2 ）住宿費標準級別地區(qū)主管經(jīng)理總經(jīng)理備注沿海城市170元180元200元含：北京、成都、廣州、深圳、廈門、青 島、大連、海南、汕 頭、北海省外城市150元170元200元省內(nèi)地市80元90元120元含：重慶省內(nèi)各縣60元80元100元含：重慶各縣3）出差地市內(nèi)交通費包干標準（元/天）級別地區(qū) 、主管經(jīng)理總經(jīng)理備注沿海城市100元120元180元含：北京、成都、廣 州、深圳、廈門、青 島、大連、海南、汕 頭、北海省外城市60元80元180元省內(nèi)地市50元60元

12、100元含：重慶省內(nèi)各縣50元60元100元含：重慶各縣4、其他因公出差人員，順道（或繞道）控親的，應(yīng)向人事行政部提出申請，探親期間不再給予補 助，且發(fā)生的車船費、住宿費自理。返程路費按從出差地直線返回的票價報銷。出差歸來后，據(jù)經(jīng)行政管理部核實出差天數(shù)的出差申請單報銷有關(guān)費用。第三節(jié)個人借款管理制度1、目的規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務(wù)報表上反映的費用和利潤精確, 避免公司的資金損失。2、適用范圍適用于公司各部門和全體員工。3、條件借款人為公司轉(zhuǎn)正的員工。優(yōu)秀辦公范文歡迎下載辦理物資零星采購、出差、參加會議、學(xué)習(xí)或培訓(xùn)以及各項目部備用金等業(yè)務(wù)時，可暫向 公司借款。4、原則

13、1）嚴格執(zhí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須說明原因，以總裁/執(zhí)行董 事物批后，方可再借。2） 一律不能以么人名義在公司借款，若確因經(jīng)濟困難，需要幫助，本人應(yīng)遞交申請，闡 述原因，經(jīng)總裁/執(zhí)行董事特批后，方可借支。5、程序1）借款單需填列日期、借款部門、借款事由、借款金額、還款日期、借款人等內(nèi)容；若 缺項，財務(wù)有權(quán)拒絕付款；2）借款單由借款人、部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、總裁/執(zhí)行董事簽字后，出納員方可辦 理款項支付；若漏簽字，財務(wù)有權(quán)付款。3）報銷金額大于或小于原借款金額的，一律采取“一次結(jié)清，多退少補”的辦法結(jié)算， 財務(wù)部門不留底，不掛賬，借款人不得拖欠。6、結(jié)算期限1）經(jīng)辦人的結(jié)算

14、時間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。2）借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi)，必須到財會核算部報銷，沖抵借款。3）差旅費報銷應(yīng)于出差返回后五日內(nèi)辦理4）備用金借款結(jié)算時間為一月。7、財務(wù)監(jiān)督1）沖銷原借款費用報銷及款項支付，應(yīng)在填制憑證時注明“沖銷借款”。財務(wù)人員應(yīng)認真核對開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否想符，如不符，有權(quán)拒絕報銷。2）財務(wù)核算中心每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況，列出明細，報總裁/執(zhí)行董事、分公司、 各部門（管理部）負責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財務(wù)中心結(jié)算。如確因某種 原因一時不能退還借款，需由借款人重新辦理借款手續(xù)，并由總裁/執(zhí)行董事批準，方可適當(dāng) 延期結(jié)算。3

15、）不能按期歸還借款的，財務(wù)管理中心按逾期天數(shù)計算每天借款總額1 %的罰息（不算 復(fù)利），在借款人的當(dāng)月工資中扣繳。第四節(jié)票據(jù)管理辦法優(yōu)秀辦公范文歡迎下載1、目的規(guī)范公司收費行為，保證各項收入足額、完整交付公司。2、適用范圍適用于公司財會核算部及下屬各項目部、辦事處等財務(wù)、收銀人員。3、職責(zé)1）財務(wù)核算部是票據(jù)管理的職能部門。2 ）會計主管負責(zé)保管空白票據(jù)和票據(jù)存根。3）出納員或授權(quán)收款部門負責(zé)票據(jù)的領(lǐng)取和開具。4、程序1）票據(jù)的種類：成都市其它服務(wù)業(yè)發(fā)票；成都市機動車停車場定額發(fā)票；自印具名專用收據(jù)；通用收據(jù)；合作單位代收代付發(fā)票、收據(jù)。2）票據(jù)的取得：發(fā)票由財務(wù)部依法向稅務(wù)機關(guān)申請購買；具名

16、收據(jù)由財務(wù)部設(shè)計格式，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準印刷；通用收據(jù)由財務(wù)部根據(jù)需要購買；合作單位委托公司代收款項而提供的票據(jù)，由財務(wù)部接收管理。3）票據(jù)的使用管理：所有款項的收取必須向交款方出具票據(jù)，并按票據(jù)要素填寫齊全，書寫清晰，出現(xiàn)大小 金額不符或書寫差錯的，應(yīng)作廢后重新填寫，不得在原票據(jù)上涂改。財務(wù)管理中心設(shè)制各種票據(jù)登記簿，對各種票據(jù)的購、領(lǐng)、存進行登記管理，各部門領(lǐng) 票人對所領(lǐng)票據(jù)的使用、庫存負責(zé)，用票部門憑已用票據(jù)換領(lǐng)新票。授權(quán)收款的部門，由公司指定專人在財會核算部領(lǐng)取票據(jù)，并加蓋公司“財務(wù)專用章” 或“院內(nèi)停車專用”條形章，方能使用。開具收據(jù)或發(fā)票的收入，將款項交財會核算部時，填寫公司指定格式的

17、一式三聯(lián)收銀 明細繳款表，出納和交款人分別簽字，一聯(lián)退還交款人，一聯(lián)為財務(wù)入賬依據(jù)，一聯(lián)為票據(jù)保 管人員在收回整本票據(jù)存根時進行票據(jù)核銷用；定額票據(jù)收入，將款項交財務(wù)部時，填寫一式優(yōu)秀辦公范文歡迎下載二聯(lián)定額票據(jù)收入繳款單，出納和交款人分別簽字，一聯(lián)退還交款人，一聯(lián)為財務(wù)入賬依據(jù)， 票據(jù)保管人員憑收回定額票據(jù)的存根聯(lián)進行票據(jù)核銷。財務(wù)核算部票據(jù)保管人應(yīng)認真核銷已使用各種票據(jù)，確保各項收款及時、足額上交財務(wù)部。代收款項票據(jù)的財務(wù)聯(lián)、存根聯(lián)由財會核算部會計負責(zé)收集，與收款單位結(jié)算時，應(yīng)與票據(jù)財務(wù)聯(lián)金額核對相符，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，方能辦理付款。受托代付款項，應(yīng)按與受托單位的約定程序執(zhí)行。5、財務(wù)監(jiān)督

18、1）票據(jù)存根應(yīng)妥善保存，不得隨意丟失、銷毀。2）財務(wù)核算部負責(zé)人不定期對各用票部門或個人進行檢查，填寫“票據(jù)檢查表”。發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違法使用票據(jù)的行為，將嚴肅處理。第五節(jié)固定資產(chǎn)管理制度1、目的規(guī)范管理、統(tǒng)一標準、防止混亂、發(fā)揮功能、有效使用、保值增值。具中心任務(wù)：強化對“物”的管理。2、原則直線負責(zé)、分級管理、各司其職，主動協(xié)調(diào)。3、職責(zé)1）財會核算部負責(zé)記錄固定資產(chǎn)的價值，準確提供公司固定資產(chǎn)的初始價值、剩余價值 及提取折舊情況。2 ）財會核算部負責(zé)保管各類固定資產(chǎn)的產(chǎn)品說明書、保修單和配套安裝材料及軟件等。3 ）行政管理部負責(zé)固定資產(chǎn)的增加、調(diào)撥、減少、出售等業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)的辦理。4）公司各職

19、能部門、項目管理部對固定資產(chǎn)實物實行歸口管理。4、固定資產(chǎn)的標準1）使用時間超過一年，單位價值在2 0 0 0元以上的房屋及建筑物、機器、運輸工具以 及與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具工具等。2）不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，但單位價值在1 0 0 0元以上，使用期超過兩年的。5、固定資產(chǎn)的分類優(yōu)秀辦公范文歡迎下載1）房屋及建筑物：批經(jīng)營管理用房。2）機器設(shè)備：指用于經(jīng)營服務(wù)的供水供熱設(shè)備、通訊設(shè)備、洗滌設(shè)備、維修設(shè)備等。3）電器設(shè)備：指用于經(jīng)營服務(wù)和管理用的電視機、空調(diào)機、電子計算機等。4）家具設(shè)備：批用于經(jīng)營服務(wù)和管理使用的沙發(fā)、組合家具等。5）交通運輸工具：批用于經(jīng)營服務(wù)和管理使用的各種車輛，如貨車、

20、客車、小轎車等。6）其它設(shè)備：指不屬于以上種類的其它經(jīng)營管理、服務(wù)使用的固定資產(chǎn)。6、固定資產(chǎn)的計價1）原始價值：指在購置固定資產(chǎn)時所支付的貨幣總額。包括：買價；運輸費、途中保險 費、包裝費；需要安裝的固定資產(chǎn)的安裝費；繳納的增值稅；購置車輛的附加稅等。2）重置價值：指在目前情況下重新購建該項固定資產(chǎn)所需的全部支出。這促計價方法只 限于接收捐贈的固定資產(chǎn)或國家規(guī)定對固定資產(chǎn)重新估價時使用。7、固定資產(chǎn)的折舊方法1）固定資產(chǎn)折舊采取年限法，折舊年限見“固定資產(chǎn)目錄”。2 ）凈殘值率為固定資產(chǎn)原值的3 %。3）折舊率和折舊額的計算公式年折舊率1 -3%折舊年限100%月折舊率年折舊率12月折舊額=

21、固定資產(chǎn)原值X月折舊率4）新增固定資產(chǎn)折舊計提時間：從固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起，按月計提折舊。5）報廢固定資產(chǎn)的折舊計提時間：從固定資產(chǎn)報廢月份的次月起，停止計提折舊。6）不計提折舊的固定資產(chǎn)7）經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)。8）已提足折舊繼續(xù)使用的逾齡的固定資產(chǎn)。9）未提足折舊已經(jīng)提前報廢的固定資產(chǎn)，未提足折舊部分不再補提，其凈損失計入“營 業(yè)外支出”。8、固定資產(chǎn)的修理1）固定資產(chǎn)修理發(fā)生的費用，直接計入有關(guān)成本、費用。2）數(shù)額較大的（如高級寫字樓的共用設(shè)備維修費），為均衡成本，可采取分期攤銷方法,分攤期限在十二個月以內(nèi)的，列入“待攤費用”按月平均返銷；超過一年的作為“長期待遇攤 費用”

22、處理。優(yōu)秀辦公范文歡迎下載9、固定資產(chǎn)建檔建卡1）財會核算部庫房管理員對公司的固定資產(chǎn)實施臺賬管理，分別建卡建檔。2）實物臺賬內(nèi)容包括：名稱、規(guī)格型號、功率、生產(chǎn)廠家、計量單位、數(shù)量、原值、購 置日期、變動狀況、所在地點（場所）、使用部門（個人）、責(zé)任人等。3）建檔管理內(nèi)容包括：產(chǎn)品說明書、使用手冊、保修卡（單）、發(fā)標（復(fù)印件）、報批手續(xù)、交接變換單、各類圖紙、附件程序盤、檢修記錄等全部資料。1 0、固定資產(chǎn)的實物歸口管理1）實行“誰使用誰管理”的原則。2）管理分工公司總部的固定資產(chǎn)（含各職能部門使用的），如交通運輸工具、通訊設(shè)備、電器設(shè)備、 管理用家具、廚房設(shè)備、文體娛樂設(shè)備等，由人事行政部

23、負責(zé)其購買、維護、修理和報廢。各項目部的各類固定資產(chǎn)管理由客戶服務(wù)中心統(tǒng)一記錄，實物由各使用部門負責(zé)其維護、修理。工程部：一程維修用機器、設(shè)備及工具。保安部：消防保衛(wèi)方面固定資產(chǎn)。如：對講機等。保潔部；清潔、綠化機器設(shè)備。如：吸塵器、洗地機、割草機等?？蛻舴?wù)部：除上述設(shè)備外的項目部的所有固定資產(chǎn)。1 1、固定資產(chǎn)增減速審批程序1 ）固定資產(chǎn)的增加需要增加固定資產(chǎn)時，使用單位（部門）必須編報購置計劃，經(jīng)行政管理部、財會核算部 審核，并報總裁/執(zhí)行董事批準。根據(jù)批準的購置計劃，由行政管理部安排統(tǒng)一采購。對購進的固定資產(chǎn)，使用單位及主管部門應(yīng)認真驗收，同行政管理部辦理交接手續(xù)，履行入庫手續(xù)，及時登

24、記固定資產(chǎn)管理臺賬。財會核算部根據(jù)簽批的發(fā)票和固定資產(chǎn)交接單報銷費用，進行賬務(wù)處理。2）固定資產(chǎn)的減少固定資產(chǎn)報廢（正常性報廢），應(yīng)由使用單位填制固定資產(chǎn)報廢申請表， 經(jīng)相關(guān)部門組織技 術(shù)鑒定，報請總裁/執(zhí)行董事批準。固定資產(chǎn)盤虧和毀損，由使用單位查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見，經(jīng)主管部門審查 后，按規(guī)定的審批程序報批。財會核算部票據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的批件處理財務(wù)優(yōu)秀辦公范文歡迎下載1 2、固定資產(chǎn)調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）程序1）固定資產(chǎn)在公司體系內(nèi)調(diào)撥（轉(zhuǎn)移），由行政管理部辦理，并到財會核算部辦理調(diào)撥（轉(zhuǎn) 移）手續(xù)。2）所有固定資產(chǎn)的調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）都必須辦理調(diào)撥手續(xù)，填寫“固定資產(chǎn)資產(chǎn)調(diào)撥（轉(zhuǎn)移） 單” 一式四聯(lián)，

25、雙方固定資產(chǎn)管理部門，財務(wù)部門各一聯(lián)，以便調(diào)整實物賬，做到賬物相符。1 3、固定資產(chǎn)實物對賬程序1）年底，財會核算部與各部門相互對賬，雙方在賬本上交叉簽章，做到賬實相符。2）確需調(diào)整賬目應(yīng)及時通知財務(wù)部門。3）使用單位與使用人發(fā)生變化，要及時辦理交接、轉(zhuǎn)賬手續(xù)。第六節(jié)倉庫管理制度1、目的規(guī)范倉庫管理工作，確保對倉庫物品進行安全、高效、有序的管理。2、適用范圍適用于公司及下屬各管理部的倉庫管理工作。3、職責(zé)1）公司采購員負責(zé)物品的采購工作。2）公司/管理部負責(zé)人協(xié)助物品的驗收。3）倉庫管理員負責(zé)物品的驗收、入庫、領(lǐng)用手續(xù)的辦理和庫存物品的保管，定期匯總出 入庫單據(jù)交于財務(wù)會計進行賬務(wù)處理。4 ）

26、公司財務(wù)負責(zé)人負責(zé)倉庫管理工作的監(jiān)督。4、主要任務(wù)1）按計劃采購，及時滿足需要又要避免積壓，保證資金合理使用；2）加強物資的入庫、出庫管理及清查盤點，保證賬實相符；3）加強物資的實物管理，做到物資不毀損、不變質(zhì)、防止其損失。5、原則1）凡是公司物資，均應(yīng)經(jīng)倉庫收付管理；2）倉庫應(yīng)設(shè)專職（或兼職）保管人員，負責(zé)材料物資的管理；優(yōu)秀辦公范文歡迎下載3）保管同采購應(yīng)分離，不得互兼。6、程序1）庫存物品的限額標準日常消耗的庫存限額：一般為每月平均消耗量；特殊情況另行處理。管理部庫存物品的總額，應(yīng)控制在該管理部管理費收入及其他各項經(jīng)營收入的總和的1 o %以內(nèi)。2）物品采購的申請公司各管理部在每月2 0

27、日前，將下月物資使用計劃交于財務(wù)核算部會計。財會核算部會計根據(jù)預(yù)算和當(dāng)月物耗，在一個工作日內(nèi)完成審核，將物資使用計劃表交 于采購人員。采購人員匯總各部門、各項目部的物資使用計劃，編制下月物品采購計劃表交于倉庫管 理員。倉庫管理員根據(jù)倉庫的實際庫存量和庫存限額，在一個工作日內(nèi)完成采購計劃的審核， 交于財務(wù)核算部會計主管。財會核算部會計主管根據(jù)下列內(nèi)容審核：倉庫實際庫存量；當(dāng)月實際消耗量；庫存物品的限額標準：下月預(yù)計消耗量；下月資金預(yù)算。采購計劃在每月2 6日前報公司總裁/執(zhí)行董事審批?？偛?執(zhí)行董事批準后，交采購員按照采購管理制度中的相關(guān)規(guī)定進行采購。當(dāng)倉庫物品低于規(guī)定庫存限額時，倉庫管理員應(yīng)及

28、時填制所需物品的采購計劃。3）物品入庫程序采購物品的入庫程序：采購人員應(yīng)在物品采購回來的當(dāng)日，將物品辦理驗收入庫手續(xù)，特殊情況不能當(dāng)日入庫的, 需報人事行政部經(jīng)理批準后另行處理；采購人員通知物品供應(yīng)商送貨上門，采購員應(yīng)陪同供應(yīng)商一起到相關(guān)部門驗貨，相關(guān)部門 負責(zé)人應(yīng)對符合采購計劃的物品按照物品驗收管理制度中的相關(guān)規(guī)定進行驗收；經(jīng)驗收合格的物品，倉庫管理員應(yīng)開具入庫單，會計聯(lián)交采購員，并將物品分類存放；倉庫管理員根據(jù)當(dāng)天的物品驗收單和入庫單倉庫聯(lián)，及時登記材料物品明細賬。退回物品的入庫程序：相關(guān)人員將未使用完的物品送到庫房；倉庫管理員根據(jù)核查結(jié)果，按照物品驗收管理制度中的相關(guān)規(guī)定進行驗收；合格品

29、，紅字填寫出庫單，在備注欄內(nèi)填寫“退回物品入庫”字樣，放入合格品存放區(qū) 內(nèi)。優(yōu)秀辦公范文歡迎下載不合格品，填寫不合格品處理表后，存放在不合格區(qū)等待處理。設(shè)備工具的入庫程序：新采購的工具按采購物品的入庫程序執(zhí)行；退還的設(shè)備工具入庫程序：倉庫管理員根據(jù)使用人的工具登記卡上登記，并由使用人及其所在部門負責(zé)人簽名確 認后存檔。合格品，紅字填寫出庫單，在備注欄內(nèi)填寫“退回設(shè)備工具入庫”字樣，放入合格品存 放區(qū)內(nèi)。不合格品，填寫不合格品處理表后，存放在不合格區(qū)等待處理。借用工具入庫程序：工具借用人在工具送還倉庫前必須把工具清理干凈。倉庫管理員根據(jù)設(shè)備工具的領(lǐng)用記錄， 按照物品驗收管理制度中的相關(guān)規(guī)定進行驗

30、收。倉庫管理員應(yīng)及時在工具登記卡上登記核銷。工作裝的入庫程序：新做的工裝按采購物品的入庫程序執(zhí)行。退還的工作裝入庫程序：工裝使用人在工裝退還倉庫前必須把衣服清洗干凈。倉庫管理員根據(jù)人事行政部收回服裝的通知及使用人的個人服裝登記卡上的項目，逐 項清點退還工作裝。倉庫管理員應(yīng)按照物品驗收管理制度中的相關(guān)規(guī)定對退回的工作裝進行驗收。合格品，紅字填寫出庫單，在備注欄內(nèi)填寫“退回工作裝入庫”字樣，放入合格品存放 區(qū)內(nèi)，同理標明已使用時間。不合格品，填寫不合格品處理表后，存放在不合格區(qū)等待處理。倉庫管理員應(yīng)及時在個人服裝登記卡上登記核銷，并經(jīng)使用人確認。4）倉庫物品的存放管理物品存放庫房區(qū)域劃分：合格物品

31、物品存放區(qū)；不合格物品存放區(qū)；待檢物品存放區(qū)。倉庫物品分類：電器類（01）、水暖類（02）、五金類（03）、土雜類（04）、勞保類（05）、 工具類（06）、建材類（07）、花木類（08）、其他（09）。5 ）倉庫物品領(lǐng)用管理物品領(lǐng)用程序物品使用人憑其所在部部門經(jīng)理簽字確認的領(lǐng)料單到倉庫辦理材料領(lǐng)用手續(xù)；倉庫管理員根據(jù)領(lǐng)料單上所列的品種，逐一發(fā)放；倉庫管理員根據(jù)領(lǐng)料單的內(nèi)容分類填寫出庫單，領(lǐng)用人需在領(lǐng)用單上簽字確認。優(yōu)秀辦公范文歡迎下載工具領(lǐng)用程序工具領(lǐng)用人憑其所在的部門經(jīng)理簽字確認的領(lǐng)料單到倉庫辦理材料領(lǐng)用手續(xù)；倉庫管理員根據(jù)使用人的工具卡記錄，核對原卡上的領(lǐng)用工具是否有重復(fù)現(xiàn)免象；如 經(jīng)核

32、對，已有領(lǐng)用記錄，但沒有報廢或其他處理記錄，倉庫管理員應(yīng)拒絕發(fā)放；如經(jīng)核對，沒 有該工具領(lǐng)用記錄，將工具發(fā)放給使用人后，并在其工具卡上登記。服裝領(lǐng)土完整用程序新到崗員工由人事行政部填寫到崗?fù)ㄖ獣?，注明“姓名、部門、職位、入職時間、原因 等內(nèi)容；倉庫管理員根據(jù)到崗?fù)ㄖ獣蛣诒９芾碇贫戎泄ぱb的配置，發(fā)放員工工裝，同理 登記個人服裝使用卡，并經(jīng)使用人確認；倉庫管理員根據(jù)個人服裝使用卡填表制出庫單。6）倉庫物品報廢管理物品報廢標準物品到有效期限；客觀原因造成物品工具已無使用價值；按其他有關(guān)規(guī)定需報廢。物品報廢程序參照物資報廢管理制度執(zhí)行。7）倉庫物品的清點每月2 5日，倉庫管理員應(yīng)對倉庫內(nèi)物品進行逐一

33、清點；根據(jù)清點結(jié)果，填寫庫存材料盤點表；倉庫管理員應(yīng)將庫存材料明細賬的余額和盤點表上的實物余額進行核對；經(jīng)核對無誤的，倉庫管理員應(yīng)根據(jù)當(dāng)月發(fā)生的出入庫單，編制庫存材料出入庫情況表如經(jīng)核對有誤：實物多于賬面余額的，應(yīng)報財務(wù)部會計根據(jù)會計核算制度規(guī)定進行賬務(wù)處 理；實物少于賬面余額的，原則上視具體情況依據(jù)公司有關(guān)規(guī)定處理。倉庫管理員應(yīng)在2 8日前將當(dāng)月庫存材料盤點表、庫存材料出入庫情況表報送財 務(wù)管理中心負責(zé)人審核；財務(wù)管理中心會計主管應(yīng)于每月2 5日至3 1日對倉庫進行抽樣或全部核對，并于當(dāng)月 31日前將對結(jié)果報財務(wù)負責(zé)人。8）倉庫物品管理資料的保管倉庫物品管理的財務(wù)資料交財務(wù)負責(zé)人審核無誤后，

34、加密在財務(wù)核算部長期保存優(yōu)秀辦公范文歡迎下載第七節(jié)采購管理制度1、目的規(guī)范公司采購管理工作，確保公司采購物品符合規(guī)定要求。2、職責(zé)1）行政管理部采購員負責(zé)物品采購工作。2）公司各部門、各項目管理部負責(zé)物資使用計劃的制訂，協(xié)助物品的驗收。3）采購員負責(zé)編制公司次月采購計劃。4）財會核算部負責(zé)物資使用計劃物品采購計劃的審核。5 ）公司總裁/執(zhí)行董事負責(zé)采購計劃的審批。3、程序1）物品采購申請范圍凡公司為提供管理、服務(wù)所需要的有形物料、工具等、均屬采購申請的范圍。每月消耗、維護保養(yǎng)、檢修和更新所需的材料、配件、組件等。特殊情況，臨時、急需所申購的材料等。2）物品采購的申報程序計劃采購物品的申報程序公

35、司/各管理部在每月2 0日前，將下月物資使用權(quán)計劃交于財會核算部會計。財會核算部會計根據(jù)預(yù)算和當(dāng)月物耗，在1個工作日內(nèi)完成審核，將物資使用計劃表交于 采購人員。采購人員匯總問部門、各項目的物資使用計劃，編制下月物品采購計劃表交于倉庫管理員倉庫管理員根據(jù)倉庫的實際庫存量和庫存限額，在1個工作日內(nèi)完成采購計劃的審核，交 于財會核算部會計主管。財務(wù)核算部會計主管在1個工作日內(nèi)完成采購計劃的審核交于總裁/執(zhí)行董事審批。采購計劃在每月2 6日前報公司總裁/執(zhí)行董事審批。總裁/執(zhí)行董事批準后，交采購員按照采購管理制度中的相關(guān)規(guī)定進行采購。行政管理部將批準的采購計劃表交行政主管和財務(wù)主管存檔備查。零星物品的

36、申購零星物品的標準：常用物品以外的；數(shù)量較少的；倉庫中沒有儲存的。申購程序：填寫零星物品申購單一庫房審核一財務(wù)審核一總裁/執(zhí)行董事審批一采購員。應(yīng)急物品的申購程序優(yōu)秀辦公范文歡迎下載應(yīng)急物品標準：突發(fā)性急用物品；倉庫無庫存。申購程序：填寫應(yīng)急物品申購單一庫房審核一報批一采購員。3）物品采購時效計劃物品的采購時效：原則上在當(dāng)月前5個工作日內(nèi)完成，特殊情況報行政管理部經(jīng)理、管理部經(jīng)理同意后另行 處理。零星物品的采購時效：原則上為收到采購清單的2個工作日完成，特殊情況同上。應(yīng)急物品的采購時效：原則上為收到采購清單的半個工作日內(nèi)完成，特殊情況同上。4）物品采購程序采購員應(yīng)事先詢價，填寫供應(yīng)商資料表，附

37、價目明細。行政管理部和財會核算部根據(jù)采購員提供的資料確定供應(yīng)商家，做到貨比三家，物美價 廉。采購員根據(jù)審批的采購計劃，在指定的商家進行采購。采購回來的物品及時交付驗收人員驗收，及進填寫驗收單，協(xié)同倉庫保管員辦理入庫手 續(xù)。采購價值在5 0元以上物品時，采購員必須要求供應(yīng)商提供正式的商品銷售發(fā)票。采購價格在1 0 0 0元以上應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算。大批量采購應(yīng)與合格的供應(yīng)商聯(lián)系送貨業(yè)務(wù)或定點在大型商場采購。物品采購過程中發(fā)生的費用由采購員憑原始票據(jù)到財務(wù)核算中心辦理報銷手續(xù)。若采購物品規(guī)格、品種或質(zhì)量不符合要求，采購員負責(zé)辦理退換貨，并忙購買標準符合 的物品滿足使用部門的需求。第八節(jié)物品驗收管理制度

38、1、目的規(guī)范采購物品的驗收工作，確保入庫物品符合規(guī)定要求。2、職責(zé)行政管理部采購員負責(zé)物品的采購。公司倉庫管理員負責(zé)所購物品的驗收，各部門協(xié)助。優(yōu)秀辦公范文歡迎下載3、程序1）物品驗證的要求每次采購物品數(shù)量少于1 0個時，要求1 0 0 %抽樣驗收；每次采購物品數(shù)量多于1 0個時，要求1 0%至5 0%驗收；采購物品必須具備合格主，特別是對批量購買的物品必須要驗證合格證，物品的合格證 由倉庫管理員保存；對目測無法驗證的物品，必須使用相關(guān)工具進行驗證；對專業(yè)性較強的工具、設(shè)備的驗證，必須由相關(guān)部門協(xié)助驗收；所驗證物品的規(guī)格、數(shù)量等必須與采購計劃上的內(nèi)容相符；倉庫管理員應(yīng)將常用物品的說明書、使用說

39、明書及保修卡等資料完整在驗證無誤后交財 會核算部保存、備查。2 ）物品驗證的分類應(yīng)送計量所檢定的物品一一儀器儀表類：萬用表、鉗形表、其他。應(yīng)抽樣驗收合格證的物品一一水暖類：水表；電器類：電表；清潔表：清潔劑、去污粉、 潔廁靈等；綠化類：肥料、藥品、種籽；機械設(shè)備類：吸塵器、榨水機等；儀器儀表類：水平 儀、壓力表等；機械零件類：空調(diào)、水泵、電梯、發(fā)電機等設(shè)備的備用配件；其他。應(yīng)抽樣驗證外觀完好度、接觸部位赤活度和壁厚均勻度驗證的物品一一水暖類：水龍頭、閥門、彎頭、鐵管、接連管等；電器尖：開關(guān)、導(dǎo)線、接觸器、燈管、燈泡、保險絲；易耗工 具類：玻璃刮、扳手、鉗子、修枝剪、小鋤頭等；其他。應(yīng)抽樣式試用

40、或通電驗收的物品一一油料類：油漆、涂料等；機械設(shè)備類：吸塵器、疏 通機、剪草機、水泵、電鉆、電焊機等。凡不屬于上述范圍的，應(yīng)對其是否符合采購計劃要求的規(guī)格、符號、數(shù)量等進行抽樣或 全部核對。3 ）物品驗證的方法物品的包裝驗證方法倉庫管理員應(yīng)目視物品外包裝平整光滑，密封包裝無裂縫、元滲漏、元污染或破損痕跡；注意核對物品包裝上注明的生產(chǎn)日期和有效期限：已過有效期限的，倉庫管理員應(yīng)拒絕驗 收入庫；離有效期不足一個月的物品，由倉庫管理員組織人員對其試用，檢查該物品的有效程 度是否合格，并要求采購員對該類物品限量采購。物品的質(zhì)量驗證方法倉庫管理員應(yīng)仔細檢查物品表面有無擦傷、破損、裂痕或扭曲變形；倉庫員在

41、驗證鐵制的物品時，應(yīng)注意物品有無銹跡；優(yōu)秀辦公范文歡迎下載仔細檢查物品接口部分，看連接處有無松動、滑絲現(xiàn)象，轉(zhuǎn)動物品連接部位，檢查其轉(zhuǎn)動 是否靈活，有無大的磨擦聲；驗證物品的顏色、質(zhì)地、規(guī)格、尺寸等是否符合購買要求；檢查物品附屬件是否齊全。物品的性能驗證方法倉庫管理員應(yīng)對物品的機械部分反復(fù)試動，檢查其靈活性、準確性；驗收機械設(shè)備類必須進行“試用”驗證方法，以便檢查其性能情況；驗收電器物品時，應(yīng)使用萬用表測試；國家規(guī)定的其他驗證方法。4）物品驗收程序新采購物品的驗收程序采購員應(yīng)將采購回來的物品及時送交倉庫管理員處接收；倉庫管理員根據(jù)物品驗證的相關(guān)規(guī)定，對物品進行驗收：驗證合格的物品，由倉庫管理員

42、 填寫物品驗收記錄，然后填制入庫單，并將物品按倉庫管理制度中的相關(guān)規(guī)定進行 存放；驗證不合格的物品：發(fā)現(xiàn)表面有瑕疵但不影響使用的，應(yīng)填寫不合格品處理表后， 放置在等處理區(qū)域，等待處理：性能有問題的，不能使用或影響使用效果的，應(yīng)拒絕入庫；對 暫時無法檢驗的物品，應(yīng)收入倉庫”待檢物品存放區(qū)”，等待相關(guān)部門或人員檢驗。退回倉庫的物品驗證程序退物品人員將未使用完需退回倉庫的物品送交倉庫驗收；倉庫管理員應(yīng)先對：該物品的規(guī)格型號；該物品的性能情況；該物品的可利用價值；該物 品的其他特性。倉庫管理員根據(jù)物品驗證的相關(guān)規(guī)定進行驗證：經(jīng)驗證合格的，由倉庫管理員按照庫房 管理制度中的相關(guān)規(guī)定進行入庫存放；難驗證不合格的，由倉庫管理員填寫不合格品處理 表后，存放在“不合格區(qū)”，等待處理。4、物品驗證資料的保管倉庫管理員應(yīng)作好每次物品驗證結(jié)果的記錄。物品驗證相關(guān)資料由倉庫管理員按月歸檔長期保存。注：1、悅?cè)A置地實行“先預(yù)算、后開支”的財務(wù)原則：悅