公司財務報賬流程

1、公司財務報賬流程審核制單復核付款收款、結賬一、采購業(yè)務，經辦人員應辦理如下報賬手續(xù)：1、需要采購的工具、 輔料及設備配件等物品先自行填寫采購申請上報公司相關管 理人 員，經公司負責人同意簽字后由財務部做出資金安排。2、按采購申請單采購完物品后在 10 內完成財務報賬手續(xù)， 報賬需提供合法的票據。 經辦人員索取票據時，應要求供貨方將票據內容填寫完整，填寫內容包括：單位名稱、 日 期、品名、數量、單價、金額、填票人。3、辦理驗收入庫手續(xù)。 所購貨物必須辦理驗收入庫手續(xù)， 經辦人注意在辦理驗收入 庫 手續(xù)時，要求驗收人在發(fā)票上簽名。 貨物類別 ：單價在 500 元以上，使用期限 在一年以上 的貨物為

2、固定資產；根據公司目前情況，其它類暫分低值易耗品和輔料，特 別強調：辦公 家具、電腦、公司小車價值多少都屬固定資產，均按固定資產驗收入庫手 續(xù)辦理。 4、填寫“報銷結算單 。填寫內容包括：部門、報銷日期、報銷內容、報銷金額 大 小寫、所附單據張數、經辦簽名、如有特別事項應在備注欄說明，其余工程欄由 財務人員 填寫。5、所附單據要求有經辦人、驗收人、負責人簽名二、差旅報銷手續(xù)如下：1、提供合法的票據。索取住宿票據時，應要求對方將票據內容填寫完整，填寫內容包 括：單位名稱姓名 、日期、住宿天數、單價、金額、填票人。2、填寫差旅報銷單。填寫內容包括：姓名、出差日期、出差天數、出差事由、起止地 點、起

3、止日期、車船費、住宿費及其他即可，其余欄目由財務人員填寫。5、提交財務審核， 財務根據國家關于差旅費開支的有關規(guī)定予以補助， 并填寫差旅費 合計金額。經辦人再將審核無誤的“差旅報銷單報經分管領導簽批。6、所附單據要求有經辦人、負責人簽名。7、提交財務報賬。三、招待費、工作餐費報銷手續(xù)如下：1、提供合法的票據。經辦人員索取票據時， 應要求對方將定額票據內容填寫完整 填 寫內容包括：日期、單位名稱、工程名稱、填票人 ，并提供招待費結算明細清單。2、填寫“報銷結算單 。填寫內容包括：部門、報銷日期、報銷事由、報銷金額 大 小寫、所附單據張數、經辦簽名、如有特別事項應在備注欄說明，其余工程欄由 財務人

4、員 填寫。4、所附單據要求有經辦人、證明人、負責人簽名四、借款手續(xù)如下：1、填寫“借款單 一式三聯(lián)。填寫內容包括：借款用途、借款金額大小寫 、 借款人所屬部門、借款日期、借款人簽名、負責人簽名。2、提交財務審批。3、特別強調，按規(guī)定借款人應在三個月內及時結清借款，否那么以挪用公款論處。五、其他報銷事項：1、汽車費用報銷，參照相關報銷手續(xù)，要求加附“汽車費用明細表，按規(guī)定的內容填寫完整，并由負責人簽名。 汽車維修費報銷，須加附“汽車維修審批單與汽 車修理費用明細單。2、辦公用品經費報銷，涉及辦公用品、日用品除按上述有關規(guī)定辦理報銷手續(xù)外， 要求加附超市收銀小票購物清單 。3、支付購貨尾款，根據原付款合同，并經財務確認后，填寫“領款單，并經負責人簽批后支付。六、考前須知：1、為便于憑證傳遞，保證原始憑證的完整，請您將原始憑證粘貼整齊。2、除“借款單 一式三聯(lián)可用圓珠筆復寫外， 其余填寫一律用藍黑鋼筆或水筆填寫包括簽名3、招待費、工作餐費、人工費用嚴格按照規(guī)定支出，任何部門與個人不得隨意簽批