企業(yè)財務審批流程圖講課講稿

1、精品文檔企業(yè)財務審批程序：一、 目的為了提高公司管理水平，理順管理關(guān)系，根據(jù)公司章程，制定財務審批流程，本制度明確規(guī)定各級簽批人的審批權(quán)限及職責，以主管領(lǐng)導負責合理性、真實性，財務負責合法性、合理性為基本原則， 不同業(yè)務性質(zhì)的款項支付申請執(zhí)行不同的簽批流程，均需嚴格遵照執(zhí)行。二、說明總經(jīng)理可決定金額在人民幣2 萬元（含）以內(nèi)的日常費用開支（但每月需支付的固定項目不受以上金額限制：員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等）：可決定金額在人民幣 2 萬元（含）以內(nèi)的經(jīng)營合同及其款項支付：可決定金額在人民幣10 萬元（含）以內(nèi)已簽署的工程合同，資產(chǎn)購置合同的款項支付。董事長可決定金額在人民幣50

2、萬元（含）以內(nèi)的費用開支、經(jīng)營合同、工程合同、資產(chǎn)購置及相應的款項支出。三、各類經(jīng)濟性質(zhì)的簽批流程及審批權(quán)責規(guī)定如下：（一）現(xiàn)金借款1、簽批流程2、審批權(quán)責規(guī)定：a. 借款人根據(jù)事項填寫 借款申請單 ，經(jīng)各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；各級審批人需詳細了解借款用途及嚴格控制借款限額；b. 財務總監(jiān)需核實借款人的借款限額，對不符合借款條件的可提出拒付理由；對超限額借款的，需在借款申請單上明確標注；c. 借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。（二）費用報銷：1 、簽批流程：精品文檔精品文檔2 、審批權(quán)責規(guī)定：a .報銷人填寫費用報銷單，后附發(fā)票，費用說明資料等。b .財務審核票

3、據(jù)、數(shù)量、單價、金額，及期間，出差費用需審核出差標準，補貼等費用發(fā)生需有驗證手續(xù)。c .部門經(jīng)理審批同意后，交出納負責辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細審核單據(jù)填寫規(guī)范性、合法性及金額的準確性。d .付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字（三）日常開支：日常開支原則上為公司經(jīng)營日常發(fā)生費用：A、承包商月結(jié)合同款B 、員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等C 、其他日常開支。1 、簽批流程：2、審批權(quán)責規(guī)定：精品文檔精品文檔a 承包商提交合同付款申請單 ，附件：發(fā)票、項目承包商月度評價表等b 生產(chǎn)審核，有項目負責人對承包商月度評價表進行考核。c 商務審核，由商務負責審核合同付款正確性，發(fā)票的合法性，金額的準確性。d

4、 經(jīng)辦人負責填寫付款申請書 ，并負責后續(xù)審批手續(xù)。B 員工工資，伙食費，貸款利息、稅費、水電費等1 、簽批流程：2 、審批權(quán)責規(guī)定：a 財務，即為相關(guān)付款業(yè)務財務負責人填寫 付款申請，后附發(fā)票、 說明資料。需仔細審核單據(jù)并負責辦理后續(xù)審批手續(xù)。b 員工工資支付時，必須在付款申請書后附已走審批流程的工資表C 其他日常開支1 簽批流程：精品文檔精品文檔2 審批權(quán)責規(guī)定：a財務，即為相關(guān)付款業(yè)務財務負責人填寫付款申請 ，后附發(fā)票、 說明資料。需仔細審核單據(jù)并負責辦理后續(xù)審批手續(xù)。（四）采購付款：庫存物資、工具、設(shè)備、勞保及其他物品的采購，原則上必須由公司商務部統(tǒng)一辦理，其他部門不得自行采購采購付款原

5、則上需要在貨物驗收合格后方可辦理付款手續(xù)。1 、審批流程：2 、審批權(quán)責規(guī)定：a采購專員填寫付款申請書，附物資采購申請單、采購合同、入庫單。含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號；質(zhì)量合格證明文件；材料及設(shè)備的單價、數(shù)量以及應支付的金額；發(fā)票或付款收據(jù)；相關(guān)合格證書、技術(shù)資料。b財務人員應嚴格審核實際入庫情況及合同約定的付款條件及時間，對不符合付款條件或?qū)Σ少弮r格的異動有疑問的，可提出拒付理由；c原則上采購物品需從已詢價的供應商采購，少量采購或應急采購可非固定供應商。四、附則1 、各環(huán)節(jié)的審批人應及時處理審批單據(jù)，杜絕有滯留現(xiàn)象。精品文檔精品文檔2 、遇緊急事項，簽批人出差等原因?qū)е潞炁h(huán)節(jié)不順暢使工作受損，可進行電話確認事后補簽。3 、簽批人在審核過程中有異議，需返回上一流程，進行重新審核確認或補辦手續(xù)4 、公司財務管理制度規(guī)定的各類審批單據(jù)，經(jīng)財務審核拒付的，財務需做好解釋工作，若發(fā)生爭議，可直接報財