費用報銷管理辦法.doc

1、費用報銷管理辦法一、費用報銷的相關(guān)規(guī)定本著權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，本月的費用需要在當(dāng)月報銷。要報銷的員工需在本月 25 日前將付款前的程序走完 ( 程序 :1 、將原始發(fā)票在粘貼單上粘貼整齊。 2、交財務(wù)部審核簽字。 3、經(jīng)總經(jīng)理（董事長）簽字審批。 4、財務(wù)確認(rèn)、復(fù)核和領(lǐng)款人簽字后付款。)各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，各有關(guān)經(jīng)辦人都要按規(guī)定及時、準(zhǔn)確地填制費用報銷單，并按規(guī)定審批、傳遞、反饋。差旅費報銷的相關(guān)規(guī)定1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫出差申請單 , 明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員

2、工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單 。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則 , 停止以往暫付款的行為，公司人員應(yīng)該在急需資金時才可向財務(wù)部申請借款，并且在出差申請單中寫明借款用途，等出差歸來再予以報銷。結(jié)清前一次出差借款后，才可申請下次出差的借款，這一點是本著“資金要用在刀口上”的原則而規(guī)定。2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，出差歸來，應(yīng)如實填寫差旅開支清單，并列明事由、時間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審核簽字，按報銷程序予以報銷。員工分類標(biāo)準(zhǔn)：第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)；第二類：中層干部及高級職稱人員；第三類

3、：一般職員；安裝維修人員。3、出差期間通訊費標(biāo)準(zhǔn)公司員工出差期間的電話費每天按10 元補助，要求員工在此期間不能關(guān)機、無電等情況，如有發(fā)生當(dāng)天的補助不予報銷給公司造成損失的由本人承擔(dān)。4、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：城市地區(qū)公司領(lǐng)導(dǎo)京、津、滬、深圳、 住宿費據(jù)實一類珠海、廈門、汕頭、伙食補助據(jù)實廣州、海南、省匯交通據(jù)實住宿費據(jù)實二類除一類的大中城市 伙食補助據(jù)實交通據(jù)實住宿費據(jù)實三類各區(qū)縣伙食補助據(jù)實交通據(jù)實鄉(xiāng)、鎮(zhèn)住宿費據(jù)實四類不通車地區(qū)交通費伙食補助據(jù)實每日 15交通據(jù)實中層干部及一般職員安裝維高級職稱修人員150808030303015151580606025252510101060404025252

4、55554030302525255555、乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)級別公司領(lǐng)導(dǎo)中層干部安裝維修及其他工項目作人員飛機據(jù)實經(jīng)濟(jì)艙輪船三等艙四等艙火車軟臥硬臥出租車、私家汽車車公交車6、差旅費報銷原則差不論時間長短均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回公司就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標(biāo)準(zhǔn)為中午餐 7 元。（2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑符合要求的發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報銷，無住宿單據(jù)的一律不予報銷。（3）以下人員不實行市內(nèi)交通費包干辦法：A. 在外地參加各種訓(xùn)練班（含學(xué)習(xí)）的人員；B. 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；C. 其他不宜實行本辦法的

5、出差人員。（4）出差乘坐火車、輪船，符合從晚上 8 點到次日晨 7 時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過 12 小時的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的 1.5 倍發(fā)給補貼。（5）出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。（6）出差補助天數(shù)實行：按出差自然（以日歷為準(zhǔn)）天數(shù)補助。（1）區(qū)內(nèi)出（7）各部門派往外地長住人員, 路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實行包干 :A. 一類城市按實際天數(shù)每人每天50 元包干。B. 除一類的大中城市按實際天數(shù)每人每天35 元包干；C.

6、縣以下按實際天數(shù)每人每天30 元包干；（8）出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。（9）出差人員應(yīng)在回公司后3 天內(nèi)報帳，如有長期駐外出差的員工每月 25 日前將所需報銷的單據(jù)寄回公司。否則按應(yīng)報金額的10%進(jìn)行處罰，同時對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50 元/ 次。二、采購資金支付的相關(guān)規(guī)定1、支付審批流程：簽訂采購合同 辦理資金請付手續(xù) - 財務(wù)核對合同及帳款 - 副總經(jīng)理簽批 - 物資入庫 取得增值稅發(fā)票 辦理報銷手續(xù) 副總經(jīng)理簽批 - 交財

7、務(wù)入帳。2、具體規(guī)定：（1）簽訂采購合同：合同簽訂后應(yīng)報財務(wù)部一份，以便審核支付采購資金。（2）辦理資金請付手續(xù)：采購人員在填報財務(wù)付款申請表時，應(yīng)核對請付的資金與采購合同內(nèi)容是否一致等內(nèi)容。采購人員在核對無誤后，交財務(wù)部審核，并報副總經(jīng)理簽批。（3）財務(wù)核對合同及帳款：財務(wù)部會計應(yīng)將財務(wù)付款申請表內(nèi)容與相應(yīng)的采購合同核對，并核對往來單位的帳款，只有在請付資金內(nèi)容與采購合同一致，且付款金額小于或等于應(yīng)付帳款的情況下，才能在財務(wù)付款申請表簽名，表示審核通過。財務(wù)部負(fù)責(zé)人是資金支付行為最終審核人，負(fù)有審核責(zé)任。（4）物資入庫：采購人員將物資交保管處，辦理入庫手續(xù)。（5）取得稅制發(fā)票：采購的物資一律應(yīng)取得增值稅發(fā)票。增值稅發(fā)票所列物資的品種、數(shù)量應(yīng)與入庫單一致。采購人員應(yīng)