商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理201606

1、第一章1、商業(yè)銀行定義是以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，通過(guò)多種金融負(fù)債等籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。2、商業(yè)銀行性質(zhì)商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征（追求利潤(rùn)最大化）商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)（商業(yè)銀行不是一般的企業(yè)，而是經(jīng)營(yíng)貨幣資金的金融企業(yè)）商業(yè)銀行不同于其他金融機(jī)構(gòu)（和其他金融機(jī)構(gòu)相比較，商業(yè)銀行能夠提供更多、更全面的金融服務(wù)，能夠吸收活期存款）3、 商業(yè)銀行的產(chǎn)生從歷史上看，銀行起源與意大利。1694年，英國(guó)政府成立歷史上第一家股份制銀行英格蘭銀行。3、商業(yè)銀行的功能信用中介：是指商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會(huì)上的各種閑散貨幣資金

2、集中到銀行，再通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向需要資金的各部門，充當(dāng)有閑散資金者和資金短缺者之間的中介人，實(shí)現(xiàn)資金的融通。支付中介：是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算，貨幣收付，貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng)。金融服務(wù)：是商業(yè)銀行利用其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介業(yè)務(wù)過(guò)程中所獲得的大量信息，運(yùn)用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)手段和工具，為客戶提供的其他服務(wù)。信用創(chuàng)造：是指商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過(guò)發(fā)放貸款或從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多存款，從而擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量。調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)。風(fēng)險(xiǎn)管理。4.商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：三性目標(biāo)是由其經(jīng)營(yíng)的特殊商品-貨幣商品（借貸資本）的的特

3、殊要求以及商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的特殊地位所決定的。安全性目標(biāo)：即要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。流動(dòng)性目標(biāo)：是指商業(yè)銀行保持隨時(shí)能以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力，以便應(yīng)付客戶提存及銀行其他支付的需要。盈利性目標(biāo)：是指商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終目標(biāo)，這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤(rùn)最大化。第二章商業(yè)銀行資本是銀行從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須注入的資金。資本充足性是銀行安全經(jīng)營(yíng)的要求。1. 銀行資本金的構(gòu)成（2種劃分方式）股本：普通股和優(yōu)先股。是商業(yè)銀行的外源資本。盈余：資本盈余和留存收益?zhèn)鶆?wù)資

4、本：資本票據(jù)和債券其他來(lái)源：儲(chǔ)備金商業(yè)銀行具有雙重資本的特點(diǎn)：核心資本（一級(jí)資本）：所有者權(quán)益。附屬資本（二級(jí)資本）：長(zhǎng)期債務(wù)。2、銀行資本充足性及意義：是銀行安全經(jīng)營(yíng)的要求。 是指銀行資本數(shù)量必須超過(guò)金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有的資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或所需新增資本的具體目的。因此銀行資本充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個(gè)層面的內(nèi)容。3、 銀行資本充足性的測(cè)定指標(biāo)：資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率：說(shuō)明商業(yè)銀行的資本是否充足。一般認(rèn)為，該比率至少要達(dá)到15%以上。4、 銀行的資本管理和對(duì)策：分子對(duì)策：通過(guò)內(nèi)源資本補(bǔ)足資本金，減少股利分配，增加

5、利潤(rùn)留存。通過(guò)外源，發(fā)行新股。分母對(duì)策：減低資產(chǎn)規(guī)模，調(diào)整結(jié)構(gòu)，規(guī)避高風(fēng)險(xiǎn)。5、 銀行并購(gòu)的根本原因是追求利潤(rùn)和迫于競(jìng)爭(zhēng)壓力。6、 追求協(xié)同效應(yīng)：協(xié)同效應(yīng)就是“1+12”的效應(yīng)。銀行并購(gòu)后，其總體效益要大于兩個(gè)獨(dú)立銀行效益的算術(shù)和。協(xié)同效應(yīng)有經(jīng)營(yíng)協(xié)同效應(yīng)和財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng)之分。7、 并購(gòu)的效應(yīng)分析第一，并購(gòu)帶來(lái)了更多的金融產(chǎn)品，提高了銀行的收益水平和現(xiàn)金流入。第二，改善了金融產(chǎn)品的營(yíng)銷。第三，可將銀行帶入有吸引力的新市場(chǎng)。第四，改善了經(jīng)營(yíng)管理水平。第五，降低了銀行經(jīng)營(yíng)成本。8、并購(gòu)的估價(jià)方式：股票交換法：這種方法適合于用換股方式進(jìn)行的并購(gòu)，9、并購(gòu)的支付方式常見(jiàn)的支付工具有現(xiàn)金，股票，債券或以上工

6、具的混和形式。第三章1、銀行負(fù)債廣義：是指除銀行自有資本以外的一切資金來(lái)源，包括資本期票和長(zhǎng)期債務(wù)資本等二級(jí)資本的內(nèi)容。狹義：主要指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)。2、銀行負(fù)債的構(gòu)成：主要由存款、借入款項(xiàng)、其他負(fù)債三個(gè)方面的內(nèi)容組成。存款始終是商業(yè)銀行的主要負(fù)債，也是銀行經(jīng)常性資金的來(lái)源。2、存款工具創(chuàng)新所謂存款工具創(chuàng)新，指的是銀行根據(jù)客戶的動(dòng)機(jī)和需求，創(chuàng)造并推出新的存款品種，以滿足客戶需求的過(guò)程。存款工具創(chuàng)新原則：規(guī)范性原則，效益性原則，連續(xù)性原則，社會(huì)性原則。3、銀行從事短期借款的意義為銀行提供了絕大多數(shù)非存款資金來(lái)源滿足銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段提高了商業(yè)銀行的資金管理效率既擴(kuò)大了銀行

7、的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，又加強(qiáng)了外部的聯(lián)系和往來(lái)4、短期借款的主要渠道同業(yè)借款；金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通。向中央銀行借款；再貸款，再貼現(xiàn)。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；中央銀行以外的投資人在二級(jí)市場(chǎng)上購(gòu)進(jìn)票據(jù)的行為?；刭?gòu)協(xié)議；商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價(jià)格購(gòu)回所賣證券，以獲得即時(shí)可用資金的交易方式。歐洲貨幣市場(chǎng)借款；大面額存單。5、商業(yè)銀行長(zhǎng)期借款一般采用金融債券的形式。第四章1、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。 庫(kù)存現(xiàn)金在中央銀行存款存放同業(yè)存款在途資金2、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用（一）保持清償能力：必須保有一定數(shù)量的可直接用于應(yīng)付提現(xiàn)和清償債務(wù)

8、的資產(chǎn)。（二）保持流動(dòng)性3、資金頭寸商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金，主要包括時(shí)點(diǎn)頭寸和時(shí)期頭寸兩種?；A(chǔ)頭寸：是指商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金以及在中央銀行的超額存款準(zhǔn)備金的加總。可用頭寸：是指商業(yè)銀行可以動(dòng)用全部可用資金，包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。4、 資金頭寸的預(yù)測(cè)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的要?jiǎng)?wù)是保證銀行資金的適度流動(dòng)性。（現(xiàn)金支出，利潤(rùn)最大化）4、現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原則（一）總量適度原則：銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的總量必須保持在適當(dāng)?shù)囊?guī)模上，這個(gè)適當(dāng)?shù)囊?guī)模是指由現(xiàn)金資產(chǎn)的功能和特點(diǎn)決定的，在保持銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中流動(dòng)性需要的前提下，銀行所持現(xiàn)金資產(chǎn)所付出的機(jī)會(huì)成本最低時(shí)的現(xiàn)金資產(chǎn)數(shù)量。（二）適時(shí)調(diào)節(jié)

9、原則：根據(jù)業(yè)務(wù)過(guò)程中的現(xiàn)金流量變化，及時(shí)調(diào)節(jié)資金頭寸，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。（三）安全保障原則第五章貸款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行最主要的盈利資產(chǎn)，是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化目標(biāo)的主要手段。1、貸款種類（一）按貸款的期限分類活期貸款；定期貸款；透支。（二）按貸款的保障分類信用貸款；擔(dān)保貸款；票據(jù)貼現(xiàn)。（三）按貸款的用途分類（1）按貸款對(duì)象的部門分類：工業(yè)貸款；商業(yè)貸款；農(nóng)業(yè)貸款；科技貸款；消費(fèi)貸款。（2）按貸款的具體用途劃分：流動(dòng)資金貸款，固定資產(chǎn)貸款。（四）按貸款償還方式分類一次性償還；分期償還。（五）按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類正常貸款；關(guān)注貸款；次級(jí)貸款；可疑貸款；損失貸款

10、。12、貸款分類正常貸款：借款人能夠正常履行合同。沒(méi)有足夠理由懷疑貸款的本息不能按時(shí)足額償還關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但潛在的問(wèn)題如果發(fā)展下去將會(huì)影響貸款的償還。次級(jí)貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入已不足以保證還款，需要通過(guò)出售，變賣資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y，乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來(lái)還款。可疑貸款：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保等措施，也肯定要造成一定損失。損失貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后。本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。2、貸款程序 貸款申請(qǐng) 貸款調(diào)查 借款人的信用評(píng)估 貸款審批 借款合同的簽訂和擔(dān)保 貸款發(fā)放 貸款檢查 貸款

11、收回3、貸款定價(jià)原則：利潤(rùn)最大化；擴(kuò)大市場(chǎng)份額；保證貸款安全；維護(hù)銀行形象。3、貸款價(jià)格的構(gòu)成（1）貸款利率：是一定時(shí)期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。（2）貸款承諾費(fèi)：是指銀行對(duì)已承諾貸給顧客而顧客又沒(méi)有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。（3）補(bǔ)償余額：是應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。（4）隱含價(jià)格：是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容。4、貸款定價(jià)目標(biāo)收益率定價(jià)法（計(jì)算題）5、信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無(wú)需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。A信用貸款的特點(diǎn) 1、以借款人信用和未來(lái)的現(xiàn)金流量作為還款保證 2、風(fēng)險(xiǎn)大、利率高 3、手續(xù)

12、簡(jiǎn)便B信用貸款的操作程序及要點(diǎn) 1、對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估，正確選擇貸款對(duì)象 2、合理確定貸款額和期限 3、貸款的發(fā)放與監(jiān)督作用 4、貸款到期回收6、擔(dān)保貸款：銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)放的貸款。主要有保證，質(zhì)押和抵押三種。7、票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。8、消費(fèi)者貸款 是指銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對(duì)象，以個(gè)人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款。9、信用分析是對(duì)借款人的道德品格、資本實(shí)力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件等進(jìn)行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。 “5C”：品格、能力、資本、擔(dān)保、環(huán)境條件。10、財(cái)務(wù)報(bào)表分析 主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表，損益表和財(cái)務(wù)

13、狀況變動(dòng)表進(jìn)行分析。11、財(cái)務(wù)比率分析：流動(dòng)比率：衡量短期償債能力。普通股收益率：衡量普通股股東獲利程度第六章1、銀行證券投資的主要類別（1）國(guó)庫(kù)券（2）中長(zhǎng)期國(guó)債（3）政府機(jī)構(gòu)證券（4）市政債券或地方政府債券（5）公司債券（6）各種資產(chǎn)抵押類證券2、含息票證券的收益率和價(jià)格（計(jì)算題）3、應(yīng)稅證券與減免稅證券收益率的比較（納稅均等收益率）4、利率周期期限決策方法：在預(yù)測(cè)利率將上升時(shí)，銀行證券管理人員應(yīng)更多地持有短期證券，減少長(zhǎng)期證券。而預(yù)測(cè)利率處于上升周期轉(zhuǎn)折點(diǎn)并逐步下降時(shí)，銀行應(yīng)將證券的大部分轉(zhuǎn)換成長(zhǎng)期證券。當(dāng)利率下降至周期的轉(zhuǎn)折點(diǎn)時(shí)，銀行再次將證券組合轉(zhuǎn)換成以短期債券為主。 最大限度的利用

14、的利率波動(dòng)。5銀行資產(chǎn)投資策略的避稅組合證券避稅組合的考慮原則：在存在證券投資利息收入稅負(fù)差異，從而使兩種債券出現(xiàn)稅前收益率與稅后收益率不一致時(shí)，銀行應(yīng)在投資組合中盡量利用稅前收益率高的應(yīng)稅證券，以其利息收入抵補(bǔ)融資成本，并使剩余資金全部投資于稅后收益率最高的減免證券上，從而提高證券投資盈利水平。（以上六章為重點(diǎn)）第七章1、租賃是所有權(quán)與使用權(quán)之間的一種信貸關(guān)系。它是由財(cái)產(chǎn)所有者按契約規(guī)定，將財(cái)產(chǎn)租讓給承租人使用，承租人根據(jù)契約按期繳納一定租金給出租人，出租人對(duì)財(cái)產(chǎn)始終保有所有權(quán)，承租人只享有使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。2、現(xiàn)代租賃是融資與融物相結(jié)合，并以融資為主要目的的租賃。3、杠桿租賃：是一種融資性

15、節(jié)稅租賃，出租人一般只需要提供全部設(shè)備金額的一部分投資，就可獲得設(shè)備的所有權(quán)，享受100%的設(shè)備投資稅收優(yōu)惠。4、租賃合同是經(jīng)濟(jì)合同中的一種，指的是由出租方為承租方提供所需設(shè)備，承租方取得設(shè)備使用權(quán)并按期支付租金的協(xié)議。5、信托是一種以信托為基礎(chǔ)，以財(cái)產(chǎn)為中心，以委托為方式的財(cái)產(chǎn)管理制度。6、融資性租賃：是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸資金運(yùn)動(dòng)形式，是集融資融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征。第八章1、表外業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行從事的按通行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益改變銀行當(dāng)期報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。狹義：是那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債

16、業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。廣義：則除了包括狹義的表外業(yè)務(wù)以外，還包括結(jié)算，代理，咨詢等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2、擔(dān)保業(yè)務(wù)，即銀行應(yīng)某一交易中的一方申請(qǐng)，承諾當(dāng)申請(qǐng)人不能履約時(shí)由銀行承擔(dān)對(duì)另一方的全部義務(wù)的行為。（備用信用證，商業(yè)信用證）3、票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾，屬銀行承諾業(yè)務(wù)。4、遠(yuǎn)期利率協(xié)議是一種遠(yuǎn)期合約，買賣雙方商定將來(lái)一定時(shí)間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在將來(lái)清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額，由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時(shí)參照利率之間的利息差額的貼現(xiàn)金額。5.互換，是兩個(gè)或兩個(gè)以上的交易對(duì)手方根據(jù)預(yù)先制定

17、的規(guī)則，在一段時(shí)期內(nèi)交換一系列款項(xiàng)的支付活動(dòng)利率互換是指兩筆債務(wù)以利率方式相互交換，一般在一筆象征本金數(shù)額的基礎(chǔ)上互相交換具有不同特點(diǎn)的一系列利息款項(xiàng)支付。貨幣互換是雙方按約定匯率在期初交換不同貨幣的本金，然后根據(jù)預(yù)先規(guī)定的日期，按即期匯率分期交換利率回原來(lái)貨幣的本金，其中利息的互換可按即期匯率折算為一種貨幣而只作差額支付。8.期貨交易：是指交易雙方在集中性的市場(chǎng)以公開(kāi)競(jìng)價(jià)的方式所進(jìn)行的期貨合約的交易。而期貨合約是指由交易雙方訂立的，約定在未來(lái)某日期按成交時(shí)所約定的價(jià)格交割一定數(shù)量某種商品的標(biāo)準(zhǔn)化合約。金融期權(quán)：是一種能夠在合約到期日之前或到期日當(dāng)天買入或賣出一定數(shù)量的基礎(chǔ)金融產(chǎn)品的權(quán)利。第九

18、章1.支付結(jié)算：是銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)的一項(xiàng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，是一項(xiàng)業(yè)務(wù)量大、收益穩(wěn)定的典型中間業(yè)務(wù)。2.支付結(jié)算工具：匯票、支票、本票3.代理業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)以及居民個(gè)人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。4.咨詢顧問(wèn)業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信貸等方面的優(yōu)勢(shì)，收集和整理有關(guān)信息，并通過(guò)對(duì)這些信息以及銀行與客戶資金運(yùn)動(dòng)的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方案提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理或發(fā)展需要的服務(wù)活動(dòng)。第十章國(guó)際貿(mào)易融資是最傳統(tǒng)的外匯資金融通渠道。1. 外匯市場(chǎng)：是指由外匯需求和外匯供給雙方以及外匯交易中介機(jī)構(gòu)所構(gòu)成的外匯買賣場(chǎng)所和網(wǎng)絡(luò)。2. 外匯買賣是商業(yè)銀行重要的基本的國(guó)際業(yè)務(wù)。3.