第二章商業(yè)銀行資本經(jīng)營與管理

1、第2章 商業(yè)銀行資本經(jīng)營與管理2.1 2.1 商業(yè)銀行資本概述商業(yè)銀行資本概述2.22.2 商業(yè)銀行資本充足與安全穩(wěn)健經(jīng)營商業(yè)銀行資本充足與安全穩(wěn)健經(jīng)營2.3 2.3 商業(yè)銀行資本的籌集與補(bǔ)充商業(yè)銀行資本的籌集與補(bǔ)充2.42.4 商業(yè)銀行資本的管理商業(yè)銀行資本的管理2.1 2.1 商業(yè)銀行資本概述商業(yè)銀行資本的含義 商業(yè)銀行資本即資本金，是指商業(yè)銀行自身擁有的，或者是能永久支配使用的資金。即商業(yè)銀行資本總額和負(fù)責(zé)總額的差額。1. 最低資本2. 注冊(cè)資本3. 發(fā)行資本4. 實(shí)收資本4資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債和股東權(quán)益負(fù)債和股東權(quán)益現(xiàn)金現(xiàn)金存放同業(yè)存放同業(yè)投資性證券投資性證券各類貸款各類貸款 減：呆賬準(zhǔn)備減：

2、呆賬準(zhǔn)備固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)其他資產(chǎn)其他資產(chǎn)負(fù)債：負(fù)債： 各類存款各類存款 短期借款短期借款 債務(wù)資本債務(wù)資本股東權(quán)益：股東權(quán)益： 普通股股本普通股股本 優(yōu)先股股本優(yōu)先股股本 資本盈余資本盈余 留存收益留存收益 總資產(chǎn)總計(jì)總資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)資產(chǎn)負(fù)債簡表資產(chǎn)負(fù)債簡表商業(yè)銀行資本的概念與一般公司和企業(yè)的資本概念不同從數(shù)量上：商業(yè)銀行資本金在銀行資產(chǎn)中所占的比重相對(duì)較低。從性質(zhì)上：雙重性質(zhì)（產(chǎn)權(quán)資本和債務(wù)資本）商業(yè)銀行資本構(gòu)成1）普通資本又稱銀行的普通股本或普通股股權(quán)，是商業(yè)銀行資本的基本形式。（1）普通股 表決權(quán)、選舉權(quán)、分配權(quán)（2）資本盈余 資本溢價(jià)或股本盈余（3）未分配

3、利潤 增加自有資本的最廉價(jià)、最便捷的主要來源2）優(yōu)先資本是指商業(yè)銀行資本中股息分配和資產(chǎn)清償優(yōu)先于普通資本的那部分（1）優(yōu)先股 優(yōu)先權(quán)在商業(yè)銀行存款人和其他債權(quán)人之后、普通持股人之前的。（2）資本票據(jù)和資本債券 債務(wù)型資本，有明確的利息和期限（3）可轉(zhuǎn)換債券3）其他資本銀行按一定比例從稅前利潤中提取出來的專門用于應(yīng)付意外事件或預(yù)料中的突發(fā)事件的準(zhǔn)備金。如貸款損失資本金和證券損失資本金。商業(yè)銀行資本的功能營業(yè)功能保護(hù)功能當(dāng)商業(yè)銀行發(fā)生虧損甚至破產(chǎn)倒閉時(shí)，資本金可以保護(hù)存款人和一般債權(quán)人免遭損失。管理功能2.22.2 商業(yè)銀行資本充足與安全穩(wěn)健經(jīng)營銀行資本充足性的含義（1）資本數(shù)量的充足。所謂銀行

4、資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度。（2）資本結(jié)構(gòu)的合理性。指各種資本在資本總額中占有合理的比重，以盡可能降低商業(yè)銀行的經(jīng)營成本與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)經(jīng)營管理與進(jìn)一步籌資的靈活性。資本充足性的國際標(biāo)準(zhǔn)巴塞爾協(xié)議1）巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生背景及發(fā)展德國赫斯塔特銀行、紐約富蘭克林國民銀行和英國以色列銀行 國際清算銀行關(guān)于銀行管理和監(jiān)督活動(dòng)常設(shè)委員會(huì)（簡稱巴塞爾委員會(huì)）。經(jīng)過數(shù)次醞釀策劃，終于在1988年7月15日通過了關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議，簡稱為巴塞爾協(xié)議。 相繼出臺(tái)：有效銀行監(jiān)管核心原則、 新巴塞爾資本協(xié)議、 巴塞爾新資本協(xié)

5、議、 巴塞爾協(xié)議 幾十年來，巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容不斷豐富，所體現(xiàn)的監(jiān)管思想也不斷深化。并為全球監(jiān)管當(dāng)局分享交流技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)提供了重要平臺(tái)，增強(qiáng)了全球銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的一致性。2）巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容（2）風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的計(jì)算（一）表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)及測(cè)定 包括風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的劃分、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的規(guī)定。該協(xié)議把表內(nèi)資產(chǎn)分成五類，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)分別為0%、10%、20%、50%和100%。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)越小，資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)越??；反之，則越大。表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算公式為： 表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表內(nèi)資產(chǎn)額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)銀行表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)定義風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)包含的內(nèi)容0% 現(xiàn)金、對(duì)央行債權(quán)、對(duì)OECD成員國中央政府或央行的其他債權(quán)；用現(xiàn)金或者用OECD國家中央政府債券

6、作擔(dān)保，或由OECD國家的中央政府提供擔(dān)保的貸款。 0% 10% 20% 50%對(duì)國內(nèi)政府公共部門機(jī)構(gòu)(不包括中央政府)的債權(quán)和由這樣的機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的貸款。 20%對(duì)多邊發(fā)展銀行的債權(quán)以及由這類銀行提供擔(dān)保，或以這類銀行的債券作抵押的債權(quán)；對(duì)OECD國家銀行的債權(quán)以及提供擔(dān)保的貸款。 對(duì)OECD以外的銀行短期債權(quán)和由這些銀行提供擔(dān)保的短期貸款； 托收中的現(xiàn)金款項(xiàng)；50%完全以居住用途的房產(chǎn)作抵押的貸款100%對(duì)私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)； 對(duì)OECD之外國家的中央政府的債權(quán)；對(duì)公共部門所屬的商業(yè)公司的債權(quán)； 房屋設(shè)備和其他固定資產(chǎn)；不動(dòng)產(chǎn)和其他投資；所有其他的資產(chǎn)。（二）表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)該協(xié)議把銀行

7、的表外項(xiàng)目分成五大類，并對(duì)前四類表外業(yè)務(wù)分別給定了信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，第五類則因與外匯和利率有關(guān)而須特別處理。四類轉(zhuǎn)換系數(shù)分別為：100%、50%、20%和0%。表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算公式為： 表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) = 表外資產(chǎn)信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 表內(nèi)相對(duì)性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)銀行表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù) 包含的內(nèi)容包含的內(nèi)容0%0%類似初始期限在1年以內(nèi)的，或可以在任何時(shí)候無條件取消的承諾均屬此列。20%20%有自行償付能力的與貿(mào)易有關(guān)的或有項(xiàng)目（如擔(dān)保信用證）。50%50%某些與交易相關(guān)的或有項(xiàng)目； 票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷便利；其他初始期限在1年以上的承諾。100%100%直接信用替代工具，如保證和承兌；銷售和回購協(xié)議以

8、及有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售；遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買、超遠(yuǎn)期存款和部分繳付款項(xiàng)的股票和代表承諾一定損失的證券。資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目金額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（%）轉(zhuǎn)換系數(shù)現(xiàn)金短期政府債券國內(nèi)銀行存款家庭住宅抵押貸款企業(yè)貸款753007575975002050100資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目用來支持政府發(fā)行債券的備用信用證對(duì)企業(yè)的長期信貸承諾150300201001.000.50案例表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=75 0+300 0+75 20%+75 50% +975100%=1027.5表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=150 1 20%+300 0.5 100=180 實(shí)施實(shí)施比率、目標(biāo)比率、目標(biāo) 該協(xié)議規(guī)定：國際大銀行的資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)該協(xié)議規(guī)定：國際大銀行的資本對(duì)

9、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率應(yīng)達(dá)到資產(chǎn)比率應(yīng)達(dá)到8%8%以上，其中核心資本至少以上，其中核心資本至少要占總資本的要占總資本的50%50%，一級(jí)資本比率不應(yīng)低于，一級(jí)資本比率不應(yīng)低于4%4%。附屬資本內(nèi)普通貸款準(zhǔn)備金不能高于風(fēng)險(xiǎn)資附屬資本內(nèi)普通貸款準(zhǔn)備金不能高于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的產(chǎn)的1.25%1.25%，次級(jí)長期債務(wù)的金額不得超過一，次級(jí)長期債務(wù)的金額不得超過一級(jí)資本的級(jí)資本的50%50%。巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的實(shí)施要求的實(shí)施要求（3）目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率%100風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)核心資本1核心資本充足率 = =%4%100風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重）（資產(chǎn)核心資本2總資本充足率 =%100風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額資本總額=%8%100風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重）（資產(chǎn)附屬資本核心資

10、本資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目金額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（%）轉(zhuǎn)換系數(shù)現(xiàn)金短期政府債券國內(nèi)銀行存款家庭住宅抵押貸款企業(yè)貸款753007575975002050100資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目用來支持政府發(fā)行債券的備用信用證對(duì)企業(yè)的長期信貸承諾150300201001.000.50案例：假設(shè)一家銀行的資本規(guī)模為100萬元人民幣，總資產(chǎn) 為1500萬元人民幣，該行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、表外項(xiàng)目如下：單位：萬元表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=75 0+300 0+75 20%+75 50%+ 975100%=1027.5表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=150 1 20%+300 0.5 100=180風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=1027.5+180=1207.5該銀行的資本充足率=

11、總資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn) =100/1207.5 =8.28%該銀行的資本充足率達(dá)到了巴塞爾協(xié)議規(guī)定的8%的要求。 巴塞爾協(xié)議的目的 制定統(tǒng)一的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，以消除國際銀行間的不平等競(jìng)爭;為國際銀行業(yè)的監(jiān)管提供一個(gè)有力的工具，保障國際金融業(yè)健康有序穩(wěn)定的發(fā)展。：巴塞爾協(xié)議的優(yōu)缺點(diǎn) 優(yōu)點(diǎn)：促進(jìn)了國際銀行業(yè)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識(shí)；為實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理提供了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)；改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的觀念與方式方法；拓寬了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍。 缺陷：忽視了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) ；對(duì)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的判定有欠妥之處；巴塞爾協(xié)議規(guī)定的資本充足率不是防范風(fēng)險(xiǎn)的唯一方法和尺度。 對(duì)對(duì)19881988年年巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議評(píng)價(jià)評(píng)

12、價(jià)巴塞爾（新資本）協(xié)議 20042004年年新資本協(xié)議新資本協(xié)議主要內(nèi)容主要內(nèi)容三大支柱（三大支柱（Three PillarsThree Pillars）最低資本要求（最低資本要求（Minimum Capital RequirementsMinimum Capital Requirements）監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查（監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查（Supervisory Review Supervisory Review ProcessProcess）市場(chǎng)約束（市場(chǎng)約束（Market DisciplineMarket Discipline）四大創(chuàng)新四大創(chuàng)新 最低資本充足率最低資本充足率 在考慮風(fēng)險(xiǎn)類型時(shí)，應(yīng)將銀

13、行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其它風(fēng)險(xiǎn)涵蓋進(jìn)來既可以采用外部評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，也可以用各種內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)算資本要求。新協(xié)議下資本充足率計(jì)算公式新協(xié)議下資本充足率計(jì)算公式資本充足率資本充足率= =假定某一銀行信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為$875，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求為$10，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求為$20，那么總資本比率的分母則等于？%85 .12操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求）（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本總額假定某一銀行信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為$875，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求為$10，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求為$20，那么總資本比率的分母則等于875+(10+20)12.5，即$1250。31巴塞爾新資本

14、協(xié)議對(duì)資本充足的測(cè)定巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)資本充足的測(cè)定 監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查（Supervisory Review ProcessSupervisory Review Process）原則之一：監(jiān)管部門希望銀行的資本水平高于最原則之一：監(jiān)管部門希望銀行的資本水平高于最低資本標(biāo)準(zhǔn)，并有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)低資本標(biāo)準(zhǔn)，并有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。準(zhǔn)的資本。 原則之二：銀行應(yīng)有一套程序，可以根據(jù)銀行的原則之二：銀行應(yīng)有一套程序，可以根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度來評(píng)估資本充足率，并具備將資本保持風(fēng)險(xiǎn)程度來評(píng)估資本充足率，并具備將資本保持在適當(dāng)水平的相應(yīng)策略。在適當(dāng)水平的相應(yīng)策略。 原

15、則之三：監(jiān)管部門審查并評(píng)審銀行對(duì)其資本充原則之三：監(jiān)管部門審查并評(píng)審銀行對(duì)其資本充足率的評(píng)估結(jié)果和相應(yīng)的資本策略以及其遵循資足率的評(píng)估結(jié)果和相應(yīng)的資本策略以及其遵循資本標(biāo)準(zhǔn)的情況。本標(biāo)準(zhǔn)的情況。原則之四：原則之四：監(jiān)管部門能夠盡早干預(yù)，以防止資本監(jiān)管部門能夠盡早干預(yù)，以防止資本下滑到審慎水平之下。下滑到審慎水平之下。市場(chǎng)約束（市場(chǎng)約束（Market DisciplineMarket Discipline）就是市場(chǎng)參與者在了解銀行經(jīng)營狀況基礎(chǔ)上所采就是市場(chǎng)參與者在了解銀行經(jīng)營狀況基礎(chǔ)上所采取的相應(yīng)行動(dòng)，對(duì)銀行產(chǎn)生的激勵(lì)或制裁效果。取的相應(yīng)行動(dòng)，對(duì)銀行產(chǎn)生的激勵(lì)或制裁效果。有效市場(chǎng)約束實(shí)質(zhì)：充分的

16、信息披露有效市場(chǎng)約束實(shí)質(zhì)：充分的信息披露增強(qiáng)透增強(qiáng)透明度明度市場(chǎng)約束（市場(chǎng)約束（Market DisciplineMarket Discipline）市場(chǎng)約束市場(chǎng)約束內(nèi)容：內(nèi)容： 經(jīng)營業(yè)績經(jīng)營業(yè)績 財(cái)務(wù)狀況財(cái)務(wù)狀況 風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和操作 風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)暴露 會(huì)計(jì)方法會(huì)計(jì)方法 基本業(yè)務(wù)管理和公司治理信息基本業(yè)務(wù)管理和公司治理信息 重點(diǎn)是：信用風(fēng)險(xiǎn)的披露重點(diǎn)是：信用風(fēng)險(xiǎn)的披露四大創(chuàng)新四大創(chuàng)新除最低資本充足率除最低資本充足率8%8%的數(shù)量規(guī)定外，提出了監(jiān)的數(shù)量規(guī)定外，提出了監(jiān)管部門的檢查和有效的市場(chǎng)約束，構(gòu)成了三大管部門的檢查和有效的市場(chǎng)約束，構(gòu)成了三大支柱；支柱； 風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的銀

17、行可以使用自己的內(nèi)部評(píng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的銀行可以使用自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系計(jì)算資本充足率；級(jí)體系計(jì)算資本充足率； 采用評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；采用評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重； 把操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管。把操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管。巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生背景2007年由美國次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)，給國際社會(huì)造成巨大的恐慌，這場(chǎng)全球性金融海嘯，引發(fā)全球的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。本次金融危機(jī)的產(chǎn)生和發(fā)展深化，充分暴露出此前的銀行業(yè)監(jiān)管體系中存在的諸多不足。舊有的銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)則中，對(duì)于核心資本充足率的要求過低，使得銀行體系難以抵御突如其來的全球性金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。2010年，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了第三版巴塞爾協(xié)議（B

18、asel III），對(duì)原有的銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和體系實(shí)施全面改革，改革的根本目的在于提高銀行業(yè)應(yīng)對(duì)來自金融和經(jīng)濟(jì)壓力沖擊的能力和吸收損失的能力，從而減少金融風(fēng)險(xiǎn)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)的溢出。同時(shí)，要求各成員經(jīng)濟(jì)體兩年內(nèi)完成相應(yīng)監(jiān)管法規(guī)的制定和修訂工作，2013年1月1日開始實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2019年1月1日前全面達(dá)標(biāo)。巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要變化在以下兩個(gè)方面： 第一，提高了銀行一級(jí)資本充足率的要求。全球商業(yè)銀行在2015年之前一級(jí)資本充足率下限由4%提至6%，普通股構(gòu)成的核心一級(jí)資本占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)下限由2%提至4.5%。銀行還需另設(shè)“資本防護(hù)緩沖資金”，且總額不低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2.5%。 第二，

19、實(shí)施時(shí)間和過渡期安排。在2015年之前普通股構(gòu)成的核心一級(jí)資本占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)最低限到4.5%。一級(jí)資本充足率最低限至6%。緩沖資本要求相對(duì)寬松，要求銀行在2016年1月至2019年1月間予以落實(shí)。20072007年年2 2月中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)月中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)中國銀行業(yè)實(shí)施中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見新資本協(xié)議指導(dǎo)意見的通知的通知 -實(shí)施新資本協(xié)議的時(shí)間表實(shí)施新資本協(xié)議的時(shí)間表銀監(jiān)會(huì)將于銀監(jiān)會(huì)將于20082008年底前，陸續(xù)發(fā)布有關(guān)新資本協(xié)年底前，陸續(xù)發(fā)布有關(guān)新資本協(xié)議實(shí)施的監(jiān)管法規(guī)，修訂現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定，在議實(shí)施的監(jiān)管法規(guī)，修訂現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定，在業(yè)內(nèi)征求意見。業(yè)內(nèi)征求意見。銀監(jiān)會(huì)將于銀監(jiān)

20、會(huì)將于20092009年進(jìn)行定量影響測(cè)算，評(píng)估新資年進(jìn)行定量影響測(cè)算，評(píng)估新資本協(xié)議實(shí)施對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的影響。本協(xié)議實(shí)施對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的影響。新資本協(xié)議銀行從新資本協(xié)議銀行從20102010年底起開始實(shí)施新資本協(xié)年底起開始實(shí)施新資本協(xié)議。如果屆時(shí)不能達(dá)到銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低要求，議。如果屆時(shí)不能達(dá)到銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施新資本協(xié)議，但不得遲于經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施新資本協(xié)議，但不得遲于20132013年底。年底。 2011 2011年3 3月中國銀監(jiān)會(huì)提出了貫徹Basel IIIBasel III 的具體要求，系統(tǒng)重要銀行資本充足率將達(dá)11.5%11.5%。 商業(yè)銀行至少提前

21、半年向銀監(jiān)會(huì)提出實(shí)施新資商業(yè)銀行至少提前半年向銀監(jiān)會(huì)提出實(shí)施新資本協(xié)議的正式申請(qǐng)，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施本協(xié)議的正式申請(qǐng)，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施新資本協(xié)議。銀監(jiān)會(huì)自新資本協(xié)議。銀監(jiān)會(huì)自20102010年初開始接受新資年初開始接受新資本協(xié)議銀行的申請(qǐng)。本協(xié)議銀行的申請(qǐng)。其他商業(yè)銀行可以從其他商業(yè)銀行可以從20112011年后提出實(shí)施新資本年后提出實(shí)施新資本協(xié)議的申請(qǐng)，申請(qǐng)和批準(zhǔn)程序與新資本協(xié)議銀協(xié)議的申請(qǐng)，申請(qǐng)和批準(zhǔn)程序與新資本協(xié)議銀行相同。行相同。其他商業(yè)銀行自其他商業(yè)銀行自20102010年底開始實(shí)施經(jīng)修訂后的年底開始實(shí)施經(jīng)修訂后的資本監(jiān)管規(guī)定。屆時(shí)，若新資本協(xié)議銀行尚未資本監(jiān)管規(guī)定。屆時(shí)，

22、若新資本協(xié)議銀行尚未實(shí)施新資本協(xié)議，也將執(zhí)行該資本監(jiān)管規(guī)定。實(shí)施新資本協(xié)議，也將執(zhí)行該資本監(jiān)管規(guī)定。巴塞爾協(xié)議III的影響總體影響（1）巴塞爾協(xié)議III大幅提升了對(duì)于銀行業(yè)的一級(jí)核心資本充足率的要求水平，以有效防范在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期過度放貸而產(chǎn)生大量的隱性壞賬風(fēng)險(xiǎn)，并幫助銀行在經(jīng)濟(jì)下行周期抗擊虧損，這顯示出銀行監(jiān)管業(yè)者更加重視加強(qiáng)銀行體系在順境下的資本緩沖儲(chǔ)備，這為未來進(jìn)一步的金融監(jiān)管規(guī)則修訂指明了方向。（2）由于巴塞爾3提案對(duì)資本金監(jiān)管框架進(jìn)行了較大的調(diào)整，尤其大幅提高了核心一級(jí)資本充足率，這將帶來全球銀行業(yè)的融資需求，并從中長期抑制銀行的信貸創(chuàng)造和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長；杠桿率的下降同時(shí)也造成銀行權(quán)益回

23、報(bào)率的下降 。 對(duì)歐洲銀行業(yè)的影響 由于其監(jiān)管規(guī)則最松，在金融危機(jī)后沒有進(jìn)行大規(guī)模的資本補(bǔ)充，此次受到的影響最大，在歐洲商業(yè)銀行中一級(jí)資本充足率最高的為德意志銀行的10.8%，該行已表示將增發(fā)98億歐元的股票來避免由于資本短缺而帶來的負(fù)面影響，其他的大型銀行也將面臨著巨大的資本補(bǔ)充要求。對(duì)美國銀行業(yè)影響 美國的24家銀行中有包括花旗和美洲銀行在內(nèi)的7家銀行面臨一級(jí)資本充足率不足的問題，這一比例顯著小于歐洲銀行業(yè)者，不過一些小型銀行的壓力或許會(huì)更大。對(duì)中國銀行業(yè)的影響短期來看，巴塞爾協(xié)議III對(duì)中國銀行業(yè)影響相對(duì)歐美銀行而言較小，但其長遠(yuǎn)影響卻不容忽視。1、長期存在充實(shí)資本的壓力短期對(duì)資本充足率

24、影響中國內(nèi)地銀行核心資本充足率多數(shù)在9%以上. 截至2010年6月30日，工行、中行、建行和交行的核心資本充足率分別達(dá)到9.41%、9.33%、9.27%和8.94%，7月上市的中國農(nóng)業(yè)銀行核心資本充足率也在10%左右.。印尼和新加坡的銀行資本實(shí)力最為強(qiáng)勁，平均核心一級(jí)資本比例分別約在12.5%和11.9%。（2）在經(jīng)濟(jì)上行期的時(shí)候，銀行大規(guī)模融資會(huì)比較順利，但經(jīng)濟(jì)進(jìn)入到震蕩下行期，銀行暗藏的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)暴露出來，導(dǎo)致壞賬的急劇增加。大型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)債融資成本越來越低，銀行吸收存款成本提高，貸款也越來越難；最后是息差越來越小，迫使銀行業(yè)加快轉(zhuǎn)型。提高商業(yè)銀行資本充足率：（1）“分子對(duì)策”的要求

25、。第一，不斷增加銀行的自由資本總量。發(fā)行股票或提高利潤留存比率；發(fā)行附屬債務(wù)。第二，努力保持二級(jí)資本金的合理結(jié)構(gòu)。適當(dāng)擴(kuò)大核心資本，盡可能地獲取附屬資本，使商業(yè)銀行的總資本得到最大限度的增加。第三，通過商業(yè)銀行的組織調(diào)整、機(jī)構(gòu)合并以增加銀行資本金的實(shí)力。（2）“分母對(duì)策”的要求。降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)配置，出售低盈利資產(chǎn)，減少資產(chǎn)總額。第一，努力降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)比較高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中比重。第二，加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)項(xiàng)目的管理，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)?！胺帜笇?duì)策”的實(shí)質(zhì)在于降低商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 “分母對(duì)策”比“分子對(duì)策”更有效。49（1 1）資本資本與銀行倒閉的風(fēng)險(xiǎn)與銀行倒閉的風(fēng)險(xiǎn) 資本的多少應(yīng)該取決

26、于銀行倒閉風(fēng)險(xiǎn)的大小，即資本的多少應(yīng)該取決于銀行倒閉風(fēng)險(xiǎn)的大小，即銀行負(fù)債超過銀行資產(chǎn)總值的可能性。銀行負(fù)債超過銀行資產(chǎn)總值的可能性。資本充足性與商業(yè)銀行的安全穩(wěn)健經(jīng)營5050資本與銀行倒閉的風(fēng)險(xiǎn)資本與銀行倒閉的風(fēng)險(xiǎn) （2）資本充足與商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營資本充足只是相對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的狀況而言，資本充足并不意味著商業(yè)銀行沒有倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。2.3 商業(yè)銀行資本的籌集與補(bǔ)充一、影響商業(yè)銀行資本需求的因素（1）宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r（2）商業(yè)銀行自身的信譽(yù)狀況（3）商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)（4）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的規(guī)模和范圍（5）有關(guān)法律的控制和規(guī)定二、商業(yè)銀行資本需要量的具體測(cè)算方法（1）資本與存款比率20世

27、紀(jì)初的美國，商業(yè)銀行資本金至少為存款的10%。缺陷：銀行虧損與存款不存在正相關(guān)關(guān)系。（2）資本與總資產(chǎn)比率20世紀(jì)40年代至50年代初，美國將8%作為資本充足標(biāo)準(zhǔn)。缺陷：沒有考慮資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對(duì)資本影響。（3）資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)被定義為除現(xiàn)金和政府債券以外的所有資產(chǎn)。 缺陷：忽略剩余資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的差別。（4）紐約公式20世紀(jì)50年代初期，紐約聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行將銀行資產(chǎn)分成六類，分別確定其資產(chǎn)需要量，然后將其加總，作為銀行的適度資本需求量。 無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)0%風(fēng)險(xiǎn)較低的資產(chǎn)5% 一般或普通風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 12%風(fēng)險(xiǎn)較高的資產(chǎn)20% 有問題的資產(chǎn)50% 虧損資產(chǎn)和固定資產(chǎn)100%（5）綜合分析法20世紀(jì)70年代至

28、80年代西方各國所采用的方法 商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平資產(chǎn)的流動(dòng)性 商業(yè)銀行存款結(jié)構(gòu)的潛在變化 商業(yè)銀行歷年來收益及留存狀況 商業(yè)銀行的費(fèi)用開支 商業(yè)銀行股東的資信和特點(diǎn)商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)的效率 潛在的競(jìng)爭能力三、商業(yè)銀行資本的內(nèi)部籌集與補(bǔ)充（1）增加各種準(zhǔn)備金資本金提取有上限規(guī)定，提取過多影響商業(yè)銀行的利潤總額。第二章 商業(yè)銀行資本及其管理（2）收益留存它是西方商業(yè)銀行最普遍的補(bǔ)充資本金的方式。就是在一個(gè)營業(yè)年度結(jié)束后，通過決算，將獲得的收益扣除各項(xiàng)利息和費(fèi)用開支，再按一定比例繳納所得稅后的凈利潤，不全部用于股息支付，而是拿出一部分作為留存盈余保留在銀行，來增加銀行資本。四、商業(yè)銀行資本的外部籌集

29、與補(bǔ)充四、商業(yè)銀行資本的外部籌集與補(bǔ)充 當(dāng)銀行的內(nèi)部融資無法滿足它的資本需當(dāng)銀行的內(nèi)部融資無法滿足它的資本需求時(shí)，就要通過外部籌集資本金。主要方法求時(shí)，就要通過外部籌集資本金。主要方法有：有：（1 1）發(fā)行）發(fā)行普通股普通股 優(yōu)點(diǎn)：沒有固定的股息負(fù)擔(dān)；沒有固定優(yōu)點(diǎn)：沒有固定的股息負(fù)擔(dān)；沒有固定的返還期；發(fā)行較容易。的返還期；發(fā)行較容易。 缺點(diǎn)：缺點(diǎn)：影響原有股東對(duì)銀行的控制權(quán)與影響原有股東對(duì)銀行的控制權(quán)與獲得的收益率；普通股的發(fā)行成本與資金成獲得的收益率；普通股的發(fā)行成本與資金成本比較高本比較高 。（2 2）發(fā)行優(yōu)先股）發(fā)行優(yōu)先股 優(yōu)點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：可以避免影響普通股股東的可以避免影響普通股股東的利

30、益；其紅利分配在總量上亦小于普通股；利益；其紅利分配在總量上亦小于普通股；對(duì)銀行經(jīng)營管理壓力相對(duì)較小。對(duì)銀行經(jīng)營管理壓力相對(duì)較小。 缺點(diǎn)：缺點(diǎn)：優(yōu)先股的使用減少了銀行經(jīng)優(yōu)先股的使用減少了銀行經(jīng)營的靈活性；發(fā)行優(yōu)先股的資金成本較高營的靈活性；發(fā)行優(yōu)先股的資金成本較高 ；過多地發(fā)行會(huì)降低銀行的信譽(yù)。過多地發(fā)行會(huì)降低銀行的信譽(yù)。 3 3、發(fā)行資本票據(jù)和債券、發(fā)行資本票據(jù)和債券 優(yōu)點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：可以為普通股股東帶來財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)；發(fā)行成本可以為普通股股東帶來財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)；發(fā)行成本和銀行的經(jīng)營成本都比較低。和銀行的經(jīng)營成本都比較低。 缺點(diǎn)：缺點(diǎn)：有一定的償還期限，限制了銀行對(duì)其的使用；是有一定的償還期限，限制

31、了銀行對(duì)其的使用；是銀行的一種固定負(fù)擔(dān)銀行的一種固定負(fù)擔(dān) ；債務(wù)資本不同于股東權(quán)益，它對(duì)增；債務(wù)資本不同于股東權(quán)益，它對(duì)增強(qiáng)公眾信心作用不如權(quán)益資本，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力也不如權(quán)益強(qiáng)公眾信心作用不如權(quán)益資本，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力也不如權(quán)益資本。資本。銀行擬從外部籌集資本2000萬。目前銀行普通股800萬，總資產(chǎn)10億。如果銀行產(chǎn)生1億總收益，則經(jīng)營支出為8000萬，銀行如果以每股收益最大化為目標(biāo)，采取發(fā)行普通股、優(yōu)先股和資本票據(jù)三種方法來籌資，應(yīng)選擇哪種方法？（普通股10元/股，優(yōu)先股20元/股，股息率8%，資本票據(jù)利率為10%，所得稅34%）第二章 商業(yè)銀行資本及其管理案例分析收入支出項(xiàng)發(fā)行普通股（10

32、元/股）發(fā)行優(yōu)先股（20元/股，8%股息）發(fā)行資本票據(jù) （利率10%）估計(jì)收益100001000010000估計(jì)經(jīng)營支出800080008000凈收益200020002000利息支出200估計(jì)稅前凈收入200020001800所得稅（34%）680680612稅后凈收入132013201188優(yōu)先股股息160普通股股東凈收入132011601188普通股總股數(shù)1000萬股800萬股800萬股每股收益1.321.451.485單位：萬元2.4 商業(yè)銀行資本的管理一、金融體制改革前我國商業(yè)銀行資本的構(gòu)成在“統(tǒng)收統(tǒng)支，統(tǒng)存統(tǒng)貸”體制下，我國專業(yè)銀行的資本主要靠財(cái)政撥付。商業(yè)銀行資本的構(gòu)成內(nèi)容：信貸基

33、金、銀行自身積累基金、待分配盈余、貸款損失資本金、股份資金。 2）金融體制改革后商業(yè)銀行資本的構(gòu)成和管理我國商業(yè)銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩部分2003年4月28日，成立中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)。一、單項(xiàng)選擇題1商業(yè)銀行的核心資本由（ ）構(gòu)成 A股本和債務(wù)性資本 B. 普通股和優(yōu)先股 C普通股和公開儲(chǔ)備 D. 股本和公開儲(chǔ)備2巴塞爾協(xié)議中要求銀行的最低資本限額為加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的（ ） A. 4% B. 7% C. 8% D. 9%3發(fā)行股票時(shí)，股票實(shí)際銷售價(jià)格超過面值的溢價(jià)部分是商業(yè)銀行資本構(gòu)成中的（ ） A. 留存盈余 B. 資本盈余 C. 營業(yè)盈余 D. 未分配利潤4銀行資本的關(guān)鍵作

34、用是（ ）以消除不穩(wěn)定因素 A. 吸收意外損失 B. 防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) C. 展示銀行實(shí)力 D. 保障資本充足率一、單項(xiàng)選擇題1商業(yè)銀行的核心資本由（ D ）構(gòu)成 A股本和債務(wù)性資本 B. 普通股和優(yōu)先股 C普通股和公開儲(chǔ)備 D. 股本和公開儲(chǔ)備2巴塞爾協(xié)議中要求銀行的最低資本限額為加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的（ C ） A. 4% B. 7% C. 8% D. 9%3發(fā)行股票時(shí)，股票實(shí)際銷售價(jià)格超過面值的溢價(jià)部分是商業(yè)銀行資本構(gòu)成中的（ B ） A. 留存盈余 B. 資本盈余 C. 營業(yè)盈余 D. 未分配利潤4銀行資本的關(guān)鍵作用是（ A ）以消除不穩(wěn)定因素 A. 吸收意外損失 B. 防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) C. 展示銀

35、行實(shí)力 D. 保障資本充足率5、（）是介于銀行債券和普通股票之間的籌資工具，有固定紅利收入，紅利分配優(yōu)于普通股票。若銀行倒閉，持有者有優(yōu)先清償權(quán)，但無表決權(quán)。 A、普通股 B、優(yōu)先股 C、中長期債券 D、債券互換6、1988年巴塞爾協(xié)議有關(guān)商業(yè)銀行資本充足率的規(guī)定是，商業(yè)銀行的資本對(duì)（）的目標(biāo)比率應(yīng)為8%。 A. 資產(chǎn) B. 負(fù)債 C. 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) D. 所有者權(quán)益7甲企業(yè)將一張金額為1000萬元，還有36天才到期的銀行承兌匯票向一家商業(yè)銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，假設(shè)銀行當(dāng)時(shí)的貼現(xiàn)率為5%，甲企業(yè)得到的貼現(xiàn)額是（ ）。 A. 1000萬元 B. 995萬元 C. 950萬元 D. 900萬元5、（B）是

36、介于銀行債券和普通股票之間的籌資工具，有固定紅利收入，紅利分配優(yōu)于普通股票。若銀行倒閉，持有者有優(yōu)先清償權(quán)，但無表決權(quán)。 A、普通股 B、優(yōu)先股 C、中長期債券 D、債券互換6、1988年巴塞爾協(xié)議有關(guān)商業(yè)銀行資本充足率的規(guī)定是，商業(yè)銀行的資本對(duì)（C）的目標(biāo)比率應(yīng)為8%。 A. 資產(chǎn) B. 負(fù)債 C. 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) D. 所有者權(quán)益7甲企業(yè)將一張金額為1000萬元，還有36天才到期的銀行承兌匯票向一家商業(yè)銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，假設(shè)銀行當(dāng)時(shí)的貼現(xiàn)率為5%，甲企業(yè)得到的貼現(xiàn)額是（ B ）。 A. 1000萬元 B. 995萬元 C. 950萬元 D. 900萬元二、多項(xiàng)選擇題 1下列屬于資本范疇的有（ ）

37、A公開儲(chǔ)備 B. 未公開儲(chǔ)備 C. 重估儲(chǔ)備 D. 債務(wù)性資本工具 E. 普通準(zhǔn)備金 2. 商業(yè)銀行的核心資本包括（ ）A普通股 B. 優(yōu)先股 C. 公開儲(chǔ)備 D. 未公開儲(chǔ)備 E. 未分配利潤3商業(yè)銀行資本的作用有（ ）A賴以生存和發(fā)展的基本條件 B. 監(jiān)管銀行的主要手段C資金匯集法的基礎(chǔ) D. 樹立銀行形象的基礎(chǔ) E對(duì)存款人利益的保障二、多項(xiàng)選擇題 1下列屬于資本范疇的有（ABCDE ）A公開儲(chǔ)備 B. 未公開儲(chǔ)備 C. 重估儲(chǔ)備 D. 債務(wù)性資本工具 E. 普通準(zhǔn)備金 2. 商業(yè)銀行的核心資本包括（ ABC D ）A普通股 B. 優(yōu)先股 C. 公開儲(chǔ)備 D. 未公開儲(chǔ)備 E. 未分配利潤

38、3商業(yè)銀行資本的作用有（ ABDE ）A賴以生存和發(fā)展的基本條件 B. 監(jiān)管銀行的主要手段C資金匯集法的基礎(chǔ) D. 樹立銀行形象的基礎(chǔ) E對(duì)存款人利益的保障4通過（ ）策略可達(dá)到提高資本充足率的目的 A發(fā)行普通股 B. 發(fā)行優(yōu)先股 C. 發(fā)行長期次級(jí)債券 D.壓縮資產(chǎn)規(guī)模 E. 降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度5商業(yè)銀行附屬資本包括（ ） A股本 B. 公開儲(chǔ)備 C. 非公開儲(chǔ)備 D. 債務(wù)資本 E. 混合資本工具61988年的巴塞爾協(xié)議由（ ）幾部分內(nèi)容構(gòu)成 A. 資本定義與構(gòu)成 B. 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 C. 資本充足性的衡量 D. 目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率 E. 過渡期的安排4通過（ ABCDE ）策略可達(dá)到提高資本充足

39、率的目的 A發(fā)行普通股 B. 發(fā)行優(yōu)先股 C. 發(fā)行長期次級(jí)債券 D.壓縮資產(chǎn)規(guī)模 E. 降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度5商業(yè)銀行附屬資本包括（ CDE） A股本 B. 公開儲(chǔ)備 C. 非公開儲(chǔ)備 D. 債務(wù)資本 E. 混合資本工具61988年的巴塞爾協(xié)議由（ ABCDE ）幾部分內(nèi)容構(gòu)成 A. 資本定義與構(gòu)成 B. 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 C. 資本充足性的衡量 D. 目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率 E. 過渡期的安排7巴塞爾新協(xié)議的突出特點(diǎn)是提出了“三大支柱”的概念，是指（ ） A資本充足率 B. 關(guān)于最低資本要求 C. 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 D對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查 E. 市場(chǎng)紀(jì)律8商業(yè)銀行提高提高資本充足率的措施有（ ） A留存盈余

40、B. 發(fā)行股票 C. 發(fā)行資本性票據(jù)和債券 D. 壓縮資產(chǎn)規(guī)模 E. 調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 9、發(fā)行優(yōu)先股來籌集資本，商業(yè)銀行可獲得的好處有（） A、獲得杠桿收益 B、控制權(quán)不會(huì)變更 C、可永久地獲得資金的使用權(quán) D、利息稅前支付，可降低稅后成本7巴塞爾新協(xié)議的突出特點(diǎn)是提出了“三大支柱”的概念，是指（ BDE ） A資本充足率 B. 關(guān)于最低資本要求 C. 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 D對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查 E. 市場(chǎng)紀(jì)律8商業(yè)銀行提高提高資本充足率的措施有（ABCDE ） A留存盈余 B. 發(fā)行股票 C. 發(fā)行資本性票據(jù)和債券 D. 壓縮資產(chǎn)規(guī)模 E. 調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 9、發(fā)行優(yōu)先股來籌集資本，商業(yè)銀行可獲得的

41、好處有（ABC） A、獲得杠桿收益 B、控制權(quán)不會(huì)變更 C、可永久地獲得資金的使用權(quán) D、利息稅前支付，可降低稅后成本資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目金額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（%）轉(zhuǎn)換系數(shù)現(xiàn)金短期政府債券國內(nèi)銀行存款家庭住宅抵押貸款企業(yè)貸款5000200005000500065000002050100資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目用來支持政府發(fā)行債券的備用信用證對(duì)企業(yè)的長期信貸承諾100002000010100100%50%1. 某一銀行總資本為6000萬元，計(jì)算資本充足率指標(biāo)，以衡量該銀行資本是否充足。 單位：萬元 三、案例分析資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目金額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（%）轉(zhuǎn)換系數(shù)現(xiàn)金短期政府債券國內(nèi)銀行存款家庭住宅抵押貸款企業(yè)貸款5000200005000500065000002050100資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目用來支持政府發(fā)行債券的備用信用證對(duì)企業(yè)的長期信貸承諾10000200001010010