銀行信貸風險管理現(xiàn)狀及存在的問題

1、市銀行信貸風險管理現(xiàn)狀及存在的問題 3.1 yk市銀行信貸風險現(xiàn)狀 3.1.1 yk市銀行概況在1994年初，農(nóng)業(yè)銀行成為農(nóng)村金融體制改革的首要內容，國家對農(nóng)業(yè)銀行的業(yè)務劃分為政策性的業(yè)務與商業(yè)性的業(yè)務，并在業(yè)務劃分的基礎上組建了銀行，yk市銀行與1994年12月28日完成省級分行的籌建工作，并與1995年1月成立yk市銀行，其目的是yk市的農(nóng)業(yè)銀行能夠擺脫政府行政管理的影響，進行獨立自主的經(jīng)營與管理，發(fā)揮銀行的利益機制引導作用，能夠獨立自主的進行業(yè)務的開展，通過國家的宏觀調控政策，實現(xiàn)以銀行為銀行利益的中介機構，對yk市的農(nóng)業(yè)政策性資金進行融資和供給，并對農(nóng)業(yè)的信貸資金進行合理的監(jiān)督，保證銀

2、行的資金能夠合理的應用，促進yk市農(nóng)業(yè)資金的穩(wěn)定性發(fā)展，從yk農(nóng)業(yè)資金的主要來源來看，中央銀行的借款是銀行的中央組成部分，從表3-1可以看出yk市農(nóng)業(yè)銀行的資金組成情況。表3-1 yk市農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)負債表 單位：億元資產(chǎn)組成期末余額負債及所有者權益的分配情況具體期末余額銀行的流動資產(chǎn)4592.35銀行的流動負債數(shù)額7815.36銀行現(xiàn)金4.00銀行短期存款的情況298.36存放中央銀行的款項185.74銀行的政策性存款409.26存放同業(yè)款項19.36向中央銀行的借款數(shù)額6531.01銀行短期貸款4236.66同行業(yè)的存放款項數(shù)額3.03銀行的其他流動資產(chǎn)79.36銀行的其他流動負債236.1

3、0銀行的長期資產(chǎn)3635.24發(fā)展銀行的長期負債0.06銀行的中長期資產(chǎn)3265.96發(fā)展銀行的產(chǎn)期債券減：貸款呆賬準備75.36其他長期負債0.07銀行固定資產(chǎn)凈值75.36銀行的其他資產(chǎn)凈值25.36其他長期資產(chǎn)0.56銀行的其他無形資產(chǎn)0.98所有者權益185.01其中：實收資本169.62銀行的資產(chǎn)總計7895.44負債及銀行所有者權益合計7895.44yk市銀行在成立之初主要的貸款業(yè)務有：國家財政補貼的糧、棉、油、糖等相關的國家農(nóng)副產(chǎn)品的銷售與收購業(yè)務等情況以及農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)的貸款等相關的業(yè)務，國家規(guī)定的企業(yè)扶貧貼息貸款，以及yk市貧困地區(qū)的農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展貸款、yk市的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸

4、款等相關的業(yè)務，在上世紀末，為了更好的促進農(nóng)村的糧、油、棉等相關農(nóng)副產(chǎn)品的貸款業(yè)務，國家實施扶貧貼息貸款業(yè)務，并將這種業(yè)務劃歸農(nóng)村銀行負債，為農(nóng)村銀行的發(fā)展提供了發(fā)展的機遇，有效的促進了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，但是，相應的糧食收購與管理企業(yè)在運行的過程中，出現(xiàn)了諸多的問題，使得糧食企業(yè)在經(jīng)營與管理的過程中出現(xiàn)了惡性競爭，需要企業(yè)與銀行之間進行協(xié)調與制約，如果一個方面出現(xiàn)問題，就會導致另一個方面出現(xiàn)問題，這樣就會到導致銀行的業(yè)務受到損害，在這種背景下，一些企業(yè)開始進行企業(yè)的改制，對企業(yè)的經(jīng)營、管理進行改革，加上國家對農(nóng)副產(chǎn)品實施保護價收購的政策，這樣就促進了企業(yè)的有效發(fā)展，也促進了農(nóng)村經(jīng)濟的有效發(fā)展與改

5、革，在2003年，yk市在全市范圍內對所以的農(nóng)副產(chǎn)品的購銷全部放開，根據(jù)國家的政策進行宏觀調控，對全市的所以糧食的購銷實施非保護價購銷與調銷，促進yk市農(nóng)村經(jīng)濟的有效發(fā)展。3.1.2 yk市銀行的信貸風險現(xiàn)狀隨著國家農(nóng)村經(jīng)濟改革的發(fā)展，yk市的糧食流通體制改革隨著經(jīng)濟的發(fā)展不斷的改革，推進糧油企業(yè)的改革與發(fā)展，yk市的銀行的管理模式開始從企業(yè)管理的敞開收購到順價銷售、企業(yè)的封閉運行等風險管理模式發(fā)展到銀行的封閉管理與風險管理并重的管理模式，選擇優(yōu)秀的企業(yè)進行行業(yè)扶持，提高銀行的管理效率。自改革以后，yk市農(nóng)業(yè)銀行取得了如下的效果：一是提高了銀行的有效信貸比例，保證農(nóng)民的基本利益。銀行認真的落實

6、與貫徹政府的糧、油、棉的銷售政策，解決了多年困擾政府的糧油收購問題，有效的保護了農(nóng)民的利益，保證了農(nóng)村社會的穩(wěn)定發(fā)展，截止2010年底，yk市銀行的各類貸款情況如下表3-2所示：表3-2yk市銀行2010年農(nóng)業(yè)貸款情況 單位：萬元棉花貸款額糧油貸款額農(nóng)村簡易建倉貸款糧油企業(yè)加工貸款其他方面貸款30986328963251821623536357456二是銀行資金的使用效率，減少不良信貸的發(fā)生，在資金分配上有效的遏制了不良資金的浪費和被挪用的情況與現(xiàn)象。在2011年底，yk市各項貸款余額為45.35億元,銀行產(chǎn)生的不良信貸為32.19，比年初的不良信貸下降了2.56億元，有效的支持了銀行資金的使

7、用效率。三是yk市銀行根據(jù)省級糧棉儲備體系建設的總體規(guī)劃與要求，加強對糧油市場的宏觀調控能力，穩(wěn)定了yk市農(nóng)副產(chǎn)品的發(fā)展。四是根據(jù)市場需求，積極的發(fā)放市場農(nóng)副產(chǎn)品的非保護價收購與調銷貸款業(yè)務，促進yk市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構的調整，支持大型農(nóng)戶的規(guī)模化生產(chǎn)，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的訂單服務，改善yk市農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的結構和優(yōu)質農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模，盤活了yk市農(nóng)副產(chǎn)品市場，提高了農(nóng)副產(chǎn)品的流通效益，促進了yk市農(nóng)副產(chǎn)品流通體制的改革。五是從地方的經(jīng)濟發(fā)展為目的，積極支持、參與和推動yk市糧食企業(yè)的改制和改革。積極的探索銀行促進地方經(jīng)濟發(fā)展方法與策略，優(yōu)化銀行的信貸政策，提升銀行的資金利用效率，調整銀行的信貸結構，擴大銀行的

8、信貸市場份額和影響力，發(fā)揮yk市信貸系統(tǒng)優(yōu)勢，實施跨行之間的聯(lián)合與溝通，保障了yk市能夠有效的執(zhí)行國家的糧油政策和農(nóng)民的利用。六是對信貸市場進行全面的分析，建立健全風險防范機制，降低銀行的信貸風險，實行yk市的銀行等級管理制度。2011年底，對全市的23家參加等級的銀行進行等級驗收，有19家達到y(tǒng)k市銀行的規(guī)定的等級標準，銀行的貸款政策寬嚴適度，能夠有效的促進全市的。全年yk市共有210家農(nóng)業(yè)企業(yè)辦理貸款業(yè)務，有效的抵押貸款額為15.8億元，提高發(fā)展銀行出現(xiàn)不良貸款的資金補償能力，降低了銀行的信貸風險。七是加強銀行管理制度的執(zhí)行力度，提高了系統(tǒng)的管理水平。根據(jù)企業(yè)發(fā)展的基本要求，建立并完善了銀

9、行的風險防范管理制度，積極的推行縣級銀行信貸管理制度，加強系統(tǒng)內部的監(jiān)管力度，規(guī)范銀行的稽核監(jiān)督程序，對出現(xiàn)的問題及時進行處理。在2011底完成農(nóng)業(yè)信貸稽核項目130個，有效的稽核出有問題的農(nóng)業(yè)信貸資金1352萬元，及時的依據(jù)相關的政策進行整改，對一些比較困難的問題進行整體突破與推進。3.2 yk市銀行信貸風險管理存在的主要問題隨著市場化改革的發(fā)展，yk市銀行在業(yè)務發(fā)展和風險管理上取得很大的進步，信貸風險改革取得了很大的進步，有效的促進yk市農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展。但是與其他類銀行系統(tǒng)相比，yk市銀行仍然還存在諸多的問題，在銀行的信貸組織架構與信貸的風險管理流程與信貸的稽查監(jiān)督與管理等方面還存問題，服

10、務意識淡薄，通過對yk市銀行的不良信貸進行分析發(fā)現(xiàn)，yk市的不良資產(chǎn)信貸還處在高位運行情況，風險管理意識還有待提高。3.2.1 yk市銀行信貸組織架構存在的問題分析1、銀行的橫向信貸組織架構的風險管理存在問題由于yk市銀行的信貸業(yè)務的前臺、后臺管理不嚴，二者沒有實現(xiàn)管理上的分離，導致信貸部門的經(jīng)營管理目標不清晰，形成銀行信貸業(yè)務的發(fā)展不夠及時，由于銀行缺乏有效的激勵約束管理機制，在國家銀行貸款的擔保、利潤的情況下，一些銀行容易追求經(jīng)濟利益，致使一些管理人員，不顧銀行信貸的風險，擴大銀行的信貸規(guī)模，導致銀行的不良信貸增加，形成農(nóng)業(yè)銀行的風險管理政策沒有落實到位，相應的管理策略和手段也沒有得到提高

11、與落實，成為yk市農(nóng)業(yè)銀行政策性貸款之外，形成不良信貸的重要原因之一。其次是yk市銀行沒有嚴格的按照銀行信貸管理制度來約束信貸工作人員的權利和行為，一些信貸人員為謀取自身的利益，而不顧國家、銀行的利益，有的甚至出現(xiàn)與企業(yè)合謀騙取銀行的貸款，增加銀行信貸的風險，這樣最終形成銀行的營銷職能和風險控制職能不能有效的分離，導致銀行不能夠有效的識別與防范在企業(yè)信貸業(yè)務中出現(xiàn)的操作與管理的風險。2、yk市銀行縱向信貸組織架構的風險管理存在問題由于銀行長期以縣域為行政區(qū)域管理結構，出現(xiàn)塊狀管理格局的管理方式，在信貸管理稽查上，落后于銀行信貸行為。由于yk市的銀行在橫向上前、后臺的管理方式?jīng)]有實現(xiàn)分離，銀行營

12、銷人員的信貸風險決策容易受到市場發(fā)展指標與系統(tǒng)內部領導的行政管理的干擾，在這種情況下容易導致銀行信貸風險的增加。在行長負責制的情況下，行長既要對發(fā)展銀行的營銷績效負責，也要對銀行信貸風險管理負責，在銀行的激勵考核機制的情況下，銀行往往難以保證銀行的風險管理機制能夠形成有效的監(jiān)督，相關的政策也不能夠落實到位，銀行的營銷人員有時發(fā)現(xiàn)信貸的問題，但是在業(yè)務上要受上級主管的領導，在這種管理模式下，導致銀行的信貸風險管理職責體系不夠明確，管理措施不夠到位，有的還出現(xiàn)管理、稽查制度不一的情況。同時由于yk市的經(jīng)濟發(fā)展不平衡，這樣不利于銀行的資源優(yōu)化配置，在業(yè)務開展的過程中，將經(jīng)濟不發(fā)達與發(fā)達的區(qū)域捆綁在一

13、起，這樣就會形成銀行不能夠實現(xiàn)農(nóng)副產(chǎn)品市場融資的多樣化、層次化得基本要求，造成企業(yè)的融資困難，往往會造成銀行的融資分散，資金的使用效率底下，不利于yk市銀行對不良信貸的整體控制與管理。3.2.2 yk市銀行的信貸風險管理流程中存在的問題在yk市銀行的管理中，主要考慮到管理的方便，采用行政干預和管理的手段，而沒有考慮以客戶為中心的信貸業(yè)務發(fā)展流程，在信貸業(yè)務管理的過程中，出現(xiàn)操作環(huán)節(jié)比較復雜，政策多重干預的情況。1、銀行信貸管理流程主要以風險防范管理為主。不能夠有效的實現(xiàn)信貸業(yè)務流程的“增值”，對銀行的業(yè)務開展情況而言，有效的管理信貸風險，才是銀行發(fā)展的關鍵，通過管理風險能夠實現(xiàn)銀行利潤的做大化

14、，優(yōu)化銀行的信貸模式，提升信貸的服務質量，有效的設計信貸風險管理的機制，提高銀行的自己利用效率。2、銀行的信貸業(yè)務流程主要是以自我為中心，沒有將“客戶至上”的原則作為銀行信貸發(fā)展的目標，信貸的業(yè)務流程服務于銀行的行政管理流程。在yk市農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的情況下，農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)所需的金融服務也是多種多樣的，在銀行采用前臺服務管理的方式來多點結束客戶，明顯的不能滿足市場的發(fā)展需求，容易出現(xiàn)多個部門相互扯皮的現(xiàn)象。有的信貸營銷人員由于受到專業(yè)知識的限制，只顧管理好自己的營銷工作，在為客戶提供服務的過程中，往往忽略了為客戶提出最優(yōu)的銀行組合方案與客戶金融組合的需要，不能夠有效的形成銀行業(yè)務的整體聯(lián)動發(fā)展，形成銀

15、行的業(yè)務水平不能整體的提高，有的出現(xiàn)相互推諉的現(xiàn)象，導致銀行客戶的流失。在yk市經(jīng)濟發(fā)展改革與轉型的過程中，銀行沒有對客戶進行分層與分類管理，主要是按照以往的層次設計的思路對客戶進行管理，這樣就很難為客戶提供優(yōu)質、高效、便捷的服務，影響銀行的經(jīng)濟效益與整體形象，不能很好的促進yk市農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，弱化了銀行的經(jīng)濟服務管理的功能，這樣就造成了銀行的信貸業(yè)務比較單一，沒有進行良好的信貸分類，對不同的客戶采用不同的分類方法，在營銷業(yè)務上缺乏差異性和多元性的營銷特征，在業(yè)務流程上，不論是高風險還是低風險的信貸業(yè)務，都采用相同的業(yè)務流程，形成yk市銀行的信貸業(yè)務缺乏創(chuàng)新性，有時候，一些流程要求比較復雜，

16、工作效率低下，這樣往往會導致一些重要的客戶流失。3.3 yk市銀行信貸監(jiān)督管理中存在的問題1、由于在經(jīng)濟發(fā)展的過程中，yk市農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展受傳統(tǒng)信貸管理制度的影響，缺乏創(chuàng)新精神。信貸的監(jiān)管機制還是采用傳統(tǒng)的粗放型經(jīng)營管理思維模式，受傳統(tǒng)思維管理模式的影響，yk縣區(qū)的一些銀行還受“重貸輕管”思想的影響，將銀行的信貸監(jiān)管規(guī)則制度仍停留在嘴上的形式主義上，受傳統(tǒng)信貸管理觀念的制約，信貸監(jiān)督管理體制比較落后，有的地方銀行以當前的短期利益為重，對信貸后監(jiān)管忽視，監(jiān)管的工作重點不夠突出，精細化管理與稽查的效果不夠突出，難以滿足企業(yè)實現(xiàn)信貸管理的要求。而且yk市有的地區(qū)的貸款后的監(jiān)管體制不夠完善，缺乏整體的

17、規(guī)劃措施，對不同風險類型的信貸不能夠采取有針對性的應對措施，導致銀行工作人員應對貸后風險管理的成本過高，工作量增大，導致風險稽查工作不能落實到位。有的地方對企業(yè)的風險控制停留在單個風險控制點，稽查管理工作不能全面的展開，形成部分管理和稽查管理工作不到位的情況，導致一些貸后管理的情況不能夠及時的處理，形成管理堆積現(xiàn)象，工作人員很少有時間深入市場調查客戶的實際情況，不能靈活主動的對客戶進行服務，工作中出現(xiàn)被動的情況。2、信貸工作人員的業(yè)務素質和工作人員的數(shù)量不能滿足銀行的業(yè)務擴展的需求。為了適應yk市農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的需要，銀行風險管理制度在不斷的完善，在市場多變的情況下，銀行的業(yè)務素質在不斷的發(fā)生變

18、化，要求工作人員的業(yè)務素質不斷的提高，但是在現(xiàn)實的工作中，隨著業(yè)務流程變得復雜，風險管理水平的提升，一些工作人員不能有效的滿足高業(yè)務操作的要求，造成高素質的信貸工作人員的素質偏低，不能有效的實現(xiàn)企業(yè)復雜業(yè)務的需要，在銀行大面積開展業(yè)務的過程中，由于客戶的需要是多種多樣的，要求工作人員能夠有效的適應各種各種的工作環(huán)境，但是，在實際的工作中，高素質的工作人員明顯的不能滿足業(yè)務擴展的需要。3.3 yk市銀行信貸管理信息化中存在的問題信息化管理是銀行得以生存的重要手段和主要的工作方式，yk市農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展主要通過信貸管理系統(tǒng)來實現(xiàn)信息化管理的。但是在實際工作的過程中，一些縣區(qū)的銀行把信貸信息化管理系統(tǒng)

19、作為一種信息統(tǒng)計的工具，對信息化的管理系統(tǒng)還缺乏必要的風險管理功能與風險控制的功能，信貸工作人員的數(shù)據(jù)錄入還需要進行數(shù)據(jù)化的管理與分析，有些信息管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)不能夠互相連通，導致一些信貸管理功能不能很好的實現(xiàn)，這樣就會造成銀行的信息傳遞比較慢，有時一些錯誤的數(shù)據(jù)也會產(chǎn)生，導致系統(tǒng)不能正常的工作，銀行信息管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)在實際工作的過程中，不能具體的實施與管理，在進行系統(tǒng)培訓的過程中，有些銀行不能及時的跟進，導致一些工作人員對銀行系統(tǒng)的升級、操作等不熟悉，造成工作的被動。第四章 農(nóng)業(yè)政策性銀行信貸風險管理的實證分析4.1農(nóng)業(yè)政策性銀行信貸風險識別與評估方法農(nóng)業(yè)政策性銀行風險的主體就是銀行的信貸風

20、險，在實際的工作中，銀行的而信貸風險的主要表現(xiàn)形式為信用風險，在一般的情況下，農(nóng)業(yè)政策性的風險識別的方法很多，常用的方法有專家信用分析法、客戶信用評級方法、行業(yè)信用分析的方法、企業(yè)財務比率的方法等相關的方法對銀行的信貸風險進行識別。1、專家信用分析法專家信用分析法主要采用專家通過對客戶的信譽情況進行分析與評估，專家依據(jù)一定的標準對客戶的信譽情況與信貸風險程度進行評估與判斷。一般的情況下主要采用“5c”的分析方法進行判斷，“5c”的方法主要是：客戶的品格（character），實現(xiàn)對客戶的品行與其企業(yè)的聲譽進行判斷；客戶的償付能力（capacity），用于判斷客戶的還款能力；資本（capital

21、），主要用于分析借款客戶的資金收益與債務的比率；擔保品（collacteral），主要是用于借款客戶在不能償還貸款的優(yōu)先受償權利；現(xiàn)金（cash），用于分析客戶的資金流通量，判斷客戶的資金流通收益能夠滿足銀行還款需求的能力。2、財務比率與行業(yè)分析法財務比率分析方法和行業(yè)分析方法是對銀行信貸風險評估的常用方法之一，又稱為單變量分析模型（univariate model）的方法，主要是通過對銀行收集信貸客戶的財務報表，根據(jù)客戶企業(yè)的資金流動比率、速動比率、企業(yè)的盈利能力、企業(yè)的現(xiàn)金流動比率來分析信貸客戶企業(yè)的資金償還能力，這種分析方法顯示的企業(yè)的資金流動比率與客戶企業(yè)的信貸償還能力是成正比關系的，

22、企業(yè)的財務比率越高，企業(yè)的償還能力就越強。采用這種行業(yè)分析的方法對于農(nóng)業(yè)性政策銀行對客戶的經(jīng)營情況進行分析，能夠有效的判斷企業(yè)的利潤空間、企業(yè)的未來發(fā)展空間和企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的能力，有利于對企業(yè)償債能力進行分析。3、信貸企業(yè)信用評分法信用評分方法在對企業(yè)的評價中常用的方法，其中z評分模型和zeta評分模型是信用評分常用的方法之一。它的評分的方法如下：在評分前首先設置一個固定的z值或者取值范圍，在通過多次統(tǒng)計分析和測試之后，阿爾特曼計算出信貸違約的臨界值為z0=2.675，可以有效的將它作為企業(yè)信用評分的依據(jù)；其次是工作人員對信貸客戶的所用財務報表進行收集，并根據(jù)測試分析的需要提取相應的指標參數(shù)，

23、并用相應的函數(shù)模型計算z值，接著將計算出的z進行對比分析，以判斷信貸企業(yè)的資金運行狀況。4、信貸企業(yè)信用評級法（1）信貸信用評級標準。在一般情況下，主要采用美國銀行業(yè)在20世紀80年代開發(fā)的信貸信用評級標準camels評級體系。主要從信貸企業(yè)的資本（capital）、資產(chǎn)質量（asset quality）、管理（management）、盈利（earings）、流動性（liquidity）以及市場風險的靈敏性（sensitivity），等相關的信用指標進行評價，每一需要評價項目下面還有相應的評價標準與評價的方法。（2）我國銀行業(yè)信用監(jiān)管指標。根據(jù)相應的政策與標準，我國制定并出臺了相應的評價方法，

24、定期對各種金融機構進行風險評估，具體的評價方法如下：首先確定需要評價的指標，其次根據(jù)相應的評價方式設置指標的計算方式，然后根據(jù)風險指標的具體要求，運用加權方法計算風險指標的風險值，最后根據(jù)各個風險指標的全市計算要求，計算出系統(tǒng)的綜合風險值，保證該風險值在0到100之間，這樣根據(jù)計算的結果，能夠有效的評價經(jīng)融機構的信貸風險大小，在一般情況下，信貸企業(yè)的風險程度與它的風險值是成正比的。 4.2 yk市銀行信貸風險實證分析1、風險評估步驟主要采用美國的camels評級體系對銀行的信貸風險進行分析，相應的系統(tǒng)評價六要素為信貸企業(yè)的資本、企業(yè)資產(chǎn)質量、管理方式、企業(yè)資金的盈利、資金的流動性和對市場風險反

25、映的靈敏性，結合yk市農(nóng)業(yè)政策的特點與農(nóng)業(yè)銀行的風險特點，對銀行的信貸風險情況進行識別與評估。結合中國銀監(jiān)會的制定的表4-1評價標準如下：表4-1 中國銀監(jiān)會對金融機構的非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系指標的分類主要評價指標信貸客戶資產(chǎn)質量指標信貸企業(yè)的不良貸款比率情況分析，次級貸款比率在主要業(yè)務中的比率，可疑貸款比率，損失貸款比率，單一客戶貸款比例，資金周轉比率等信貸企業(yè)市場風險指標企業(yè)的所有資產(chǎn)負債缺口比率在企業(yè)運轉過程中大小比率分析信貸企業(yè)的資本企業(yè)的核心資本利用率，資本的杠桿比率，利潤分配比率、核心資本的充足率分析資金的流動性信貸企業(yè)的短期資本、中長期資本的比率，企業(yè)的存款比率，外匯比率等相關的情況

26、市場風險反映的靈敏性信貸企業(yè)的結構性比率分布情況，銀行利率的支付比率，企業(yè)的年收入比率，企業(yè)的成本利用效率以及企業(yè)的資本利用效率，企業(yè)的人均收入情況分析等相關的情況。（1）確定企業(yè)的信貸風險指標k1-ki（i=1,2，n）（2）確定信貸企業(yè)的資金風險指標中包含的核心指標值k11k1i，k21k2i，k31k3i，確定企業(yè)風險指標的對應值。（3）根據(jù)信貸企業(yè)的風險指標值，對企業(yè)的風險指標信貸風險比重ai，保證每個企業(yè)的風險計算指標在與它的權重的乘積的相加之和，最后得到信貸企業(yè)的信貸風險指標k。，而且（4）根據(jù)我國銀監(jiān)會規(guī)定的評價方式，確定信貸其他風險值的取值范圍，假設信貸企業(yè)的資本充足率的范圍在

27、5.8%k8%，這樣可以確定企業(yè)的風險值為78分，當信貸企業(yè)的指標越小，企業(yè)的信貸風險就越大。（5）搜集各個核心指標的數(shù)字與數(shù)據(jù)資料，利用企業(yè)的風險信貸指標對相關的標準進行確定。2、yk市銀行信貸風險實證分析（1）評估指標的選擇根據(jù)我國目前的面臨的風險評估情況進行分析，可以看出yk市的銀行的不良貸款長期得不到優(yōu)化，銀行資產(chǎn)情況也不容樂觀，企業(yè)的經(jīng)濟效益也逐年在發(fā)生變化，導致信貸企業(yè)風險管理難度增加，政策銀行的規(guī)范管理還需要進一步的提高，這樣就制約著yk市政策性銀行業(yè)務的發(fā)展與經(jīng)營。根據(jù)camels評級系統(tǒng)與中國銀監(jiān)會指定風險分析要素，并結合yk市的基本情況，選取以下的相關評價指標：信貸企業(yè)的資

28、本充足性指標(k1)：主要包括信貸企業(yè)的不良貸款比率情況分析，次級貸款比率在主要業(yè)務中的比率，可疑貸款比率，損失貸款比率，單一客戶貸款比例，資金周轉比率等，如果銀行以自有資本承擔損失的程度（參考值8%）作為企業(yè)評價的基本指標與要求，對信貸企業(yè)的基本情況進行分析。信貸企業(yè)的資產(chǎn)質量風險指標（k2）：它主要包括信貸企業(yè)的核心資本利用率，資本的杠桿比率，利潤分配比率、核心資本的充足率分析包括不良貸款下降額、不良貸款率指標等一系列的情況，對企業(yè)的銀行經(jīng)營風險進行全面的分析。信貸企業(yè)的資產(chǎn)流動風險指標分析（k3）：它主要包括信貸企業(yè)的短期資本、中長期資本的比率，企業(yè)的存款比率，外匯比率等相關的情況以及信

29、貸企業(yè)的流動資產(chǎn)的負債情況以及企業(yè)負債的綜合指標等。信貸企業(yè)的經(jīng)營效益風險（k4）：它主要針對的是企業(yè)的所有資產(chǎn)負債缺口比率在企業(yè)運轉過程中大小比率分析，包括企業(yè)的利息回收情況，企業(yè)的資本利用效率等相關的情況。信貸企業(yè)的內部管理風險指標（k5）：它是在規(guī)定的范圍內，對企業(yè)的風險管理程度進行全面的分析，有效的對企業(yè)的相關的運行情況、財務報表、會計風險控制程度，企業(yè)的信息化管理程度與安全管理的內容等相關的情況。（2）風險評價指標的權重賦予在信貸企業(yè)的風險情況進行評估時，需要對企業(yè)的每一種進行全面的考慮，但是信貸企業(yè)的各個風險反映指標也不一樣，需要對不同的情況賦予不同的數(shù)據(jù)標準，并采用相應的權重來衡

30、量風險指標的大小。首先，需要選擇的五個指標進行權重賦值，根據(jù)yk市銀行的風險管理特點，將這五類指標的風險權重分別賦值為：信貸企業(yè)的資本充足性指標為25%、信貸企業(yè)的資產(chǎn)質量風險指標為20%、信貸企業(yè)的資產(chǎn)流動風險指標分析20%、信貸企業(yè)的經(jīng)營效益風險指標為25%、信貸企業(yè)的內部管理風險指標為10%。其次是對信貸企業(yè)的每一類風險指標情況進行分析，并且根據(jù)他們的核心數(shù)據(jù)監(jiān)測與稽查情況賦予不同的權重值，有效的保證能夠建立有效的數(shù)據(jù)監(jiān)測值。例如：在信貸企業(yè)的資本充足性風險指標進行分析時，可以確定企業(yè)核心資本充足率和企業(yè)資本的運行情況，可以將這兩個指標的權重賦值為45%與55%。（3）設置風險指標的核心

31、監(jiān)測指標值取值范圍根據(jù)信貸企業(yè)的基本情況和巴塞爾協(xié)議的相關標準以及我國銀行業(yè)的基本監(jiān)管標準，對yk市銀行的審計標準為：信貸企業(yè)的資本充足性指標不能低于8%，信貸企業(yè)的資產(chǎn)質量風險指標不能低于6%，信貸企業(yè)的資產(chǎn)流動風險指標分析10.6%，信貸企業(yè)的經(jīng)營效益風險要求大于 25%，銀行的利息收回率應大于90%，這樣能夠有效的實現(xiàn)對農(nóng)業(yè)銀行風險評估識別。（4）整理數(shù)據(jù)根據(jù)yk市農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展的2011年度報告的基本指標，主要包括銀行的財務概要、資產(chǎn)狀況、信貸業(yè)務、利潤收益等相關的數(shù)據(jù)指標，搜集相關指標的核心數(shù)據(jù)，以及相關的數(shù)據(jù)分析情況，對各個指標的核心監(jiān)測情況進行分析，測定的具體數(shù)據(jù)如下表4-2所示：表4-2 數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析表核心數(shù)據(jù)監(jiān)測指標指標取值k指標風險取值kii信貸企業(yè)的資本充足率11.5%