預(yù)算工作ppt(企業(yè)版)

1、2016年度預(yù)算工作介紹財(cái)務(wù)監(jiān)督評價(jià)處 2015.12報(bào)表主要內(nèi)容、報(bào)表修改情況和修改思路報(bào)表介紹報(bào)表介紹1 1預(yù)算工作范圍、程序、時(shí)間節(jié)點(diǎn)2 2工作工作安排安排上年度問題回顧，本年度問題解答3 3問題問題內(nèi)容提要2021-10-15報(bào)表介紹滬國企預(yù)滬國企預(yù) 13張表張表滬國企預(yù)補(bǔ)滬國企預(yù)補(bǔ) 2張表張表分析指標(biāo)表分析指標(biāo)表滬國企預(yù)管滬國企預(yù)管 2張表張表滬國企預(yù)考滬國企預(yù)考 5張表張表1報(bào)表封面 “三證合一”怎么填2管理預(yù)算表：01-08表，13表3基本會計(jì)預(yù)算表：09-12表4補(bǔ)充表：補(bǔ)01-02表，主要分析指標(biāo)表5管理表：管01-02表6考核補(bǔ)充表：考01-05表7編制說明跨跨類業(yè)務(wù)：類業(yè)

2、務(wù)：含有跨類業(yè)務(wù)的企業(yè)，規(guī)劃處認(rèn)定過的，考核處使用2016年度預(yù)算工作方向圍繞國資國企改革，推動委管企業(yè)通過創(chuàng)新驅(qū)動、轉(zhuǎn)型發(fā)展、以預(yù)算工作為主要工作手段，統(tǒng)一認(rèn)識、明確目標(biāo)、落實(shí)措施，確保穩(wěn)增長及企業(yè)改革任務(wù)的推進(jìn)。目的：1、推進(jìn)穩(wěn)增長工作 2、改革任務(wù)推進(jìn) 3、促進(jìn)全面預(yù)算工作1、突出、突出“有質(zhì)量、有效益、可持續(xù)有質(zhì)量、有效益、可持續(xù)”增長的目標(biāo)要求增長的目標(biāo)要求2、強(qiáng)化改革重點(diǎn)領(lǐng)域和運(yùn)營重要環(huán)節(jié)的監(jiān)管、強(qiáng)化改革重點(diǎn)領(lǐng)域和運(yùn)營重要環(huán)節(jié)的監(jiān)管3、促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合，提升全面預(yù)算管理水平、促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合，提升全面預(yù)算管理水平預(yù)算修改思路穩(wěn)增長的目標(biāo)作為編制預(yù)算參考1 、導(dǎo)向要求：速度穩(wěn)

3、健、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)可控2、指標(biāo)要求：收入、利潤、主業(yè)利潤、新增投資、收入覆蓋成本率、資產(chǎn)負(fù)債率、虧損戶數(shù)和虧損金額等指標(biāo)穩(wěn)增長的穩(wěn)增長的分類分類目標(biāo)目標(biāo)：穩(wěn)增長的總體目標(biāo)穩(wěn)增長的總體目標(biāo)：競爭類企業(yè)堅(jiān)持質(zhì)量效益優(yōu)先：前景向好、成熟穩(wěn)定、經(jīng)營下滑功能類企業(yè)著重提高資源配置效率：投資和運(yùn)營為主的、投資為主的公共服務(wù)類企業(yè)要以合理的成本水平來提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為主要目標(biāo)措施：措施：細(xì)化企業(yè)分類、形成企業(yè)清單、分類制定穩(wěn)增長工作措施，加強(qiáng)跟蹤和監(jiān)督；引導(dǎo)目標(biāo)，動態(tài)監(jiān)測防風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)監(jiān)督防流失、政策支持1、突出、突出“有質(zhì)量、有效益、可持續(xù)有質(zhì)量、有效益、可持續(xù)”增長的目標(biāo)要求增長的目標(biāo)要求2、強(qiáng)化改革重

4、點(diǎn)領(lǐng)域和運(yùn)營重要環(huán)節(jié)的監(jiān)管、強(qiáng)化改革重點(diǎn)領(lǐng)域和運(yùn)營重要環(huán)節(jié)的監(jiān)管3、促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合，提升全面預(yù)算管理水平、促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合，提升全面預(yù)算管理水平預(yù)算修改思路改革重點(diǎn)領(lǐng)域和運(yùn)營重要環(huán)節(jié)改革重點(diǎn)領(lǐng)域和運(yùn)營重要環(huán)節(jié)的的監(jiān)管監(jiān)管境外國有資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)人員履職待遇、業(yè)務(wù)支出的控制融資方式的選擇發(fā)債的預(yù)算管理適應(yīng)管資本下的資本評價(jià)2021-10-15在成本費(fèi)用預(yù)算表專項(xiàng)支出項(xiàng)目下設(shè)“領(lǐng)導(dǎo)人員履職待遇”和“領(lǐng)導(dǎo)人員業(yè)務(wù)支出”欄，包括公務(wù)用車、辦公用房、培訓(xùn)費(fèi)以及業(yè)務(wù)招待、國內(nèi)差旅、因公臨時(shí)出國（境）差旅費(fèi)、通信費(fèi)等。在預(yù)算情況說明中增加說明段的內(nèi)容要求。領(lǐng)導(dǎo)人員履職待遇、業(yè)務(wù)支出領(lǐng)導(dǎo)人員履職待遇、業(yè)務(wù)支

5、出具體修改內(nèi)容：增加履職待遇業(yè)務(wù)支出預(yù)算2021-10-15境外國有資產(chǎn)監(jiān)管境外國有資產(chǎn)監(jiān)管關(guān)于印發(fā)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的意見的通知（滬國資委辦2015280號）的要求預(yù)算預(yù)報(bào)表、利潤表補(bǔ)充資料中增加“境外企業(yè)營業(yè)收入”、“境外企業(yè)利潤總額”等項(xiàng)目內(nèi)容。在重大籌資事項(xiàng)說明中增加企業(yè)境外籌資事項(xiàng)的說明內(nèi)容要求。具體修改內(nèi)容：增加境外監(jiān)管相關(guān)的預(yù)算內(nèi)容2021-10-15融資、發(fā)債預(yù)算管理融資、發(fā)債預(yù)算管理強(qiáng)化、細(xì)化和資金管理相關(guān)的內(nèi)容，如對籌資預(yù)算增加“優(yōu)先股”、“永續(xù)債”，增加“累計(jì)債券余額和公司凈資產(chǎn)比”的控制性指標(biāo)，“注冊發(fā)行額度”等項(xiàng)目內(nèi)容。具體修改內(nèi)容：強(qiáng)化細(xì)化資金管

6、理內(nèi)容2021-10-15適應(yīng)資本評價(jià)的控制指標(biāo)適應(yīng)資本評價(jià)的控制指標(biāo)主要指標(biāo)分析表中，增加部分分析指標(biāo)，如EBIT和EBITDA、長期資本負(fù)債率等指標(biāo)，更好的分析和評價(jià)企業(yè)的狀況。具體修改內(nèi)容：增加自動計(jì)算指標(biāo)規(guī)劃數(shù)據(jù)規(guī)劃數(shù)據(jù)預(yù)算預(yù)報(bào)表中，增加了營業(yè)收入、利潤總額、歸母凈利潤的十三五規(guī)劃數(shù)的2016年數(shù)1、突出、突出“有質(zhì)量、有效益、可持續(xù)有質(zhì)量、有效益、可持續(xù)”增長的目標(biāo)要求增長的目標(biāo)要求2、強(qiáng)化改革重點(diǎn)領(lǐng)域和運(yùn)營重要環(huán)節(jié)的監(jiān)管、強(qiáng)化改革重點(diǎn)領(lǐng)域和運(yùn)營重要環(huán)節(jié)的監(jiān)管3、促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合，提升全面預(yù)算管理水平、促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合，提升全面預(yù)算管理水平預(yù)算修改思路2021-10-15業(yè)務(wù)

7、驅(qū)動財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)驅(qū)動財(cái)務(wù)突出業(yè)務(wù)預(yù)算、資金預(yù)算、投資預(yù)算等的協(xié)同，發(fā)揮預(yù)算有效性、能動性和剛性，建立起從預(yù)算編制到預(yù)算考核的全過程的規(guī)范體系，并注重和其他各項(xiàng)管理工作的銜接，促進(jìn)企業(yè)提升全面預(yù)算管理水平。繼續(xù)強(qiáng)化業(yè)務(wù)驅(qū)動財(cái)務(wù)2021-10-15工作安排2021-10-15編制口徑編制口徑采用合并口徑編制預(yù)算報(bào)表，范圍原則采用合并口徑編制預(yù)算報(bào)表，范圍原則上同決算口徑相一致。上同決算口徑相一致。報(bào)送范圍報(bào)送范圍集團(tuán)總部、所屬二級子企業(yè)及二級以下集團(tuán)總部、所屬二級子企業(yè)及二級以下重要子企業(yè)，包括和國資委簽訂任期企重要子企業(yè)，包括和國資委簽訂任期企業(yè)的單位。業(yè)的單位。2021-10-15報(bào)告報(bào)告內(nèi)容內(nèi)容

8、預(yù)算報(bào)表、預(yù)算編制說明、其他相關(guān)材料預(yù)算報(bào)表、預(yù)算編制說明、其他相關(guān)材料明確內(nèi)部職責(zé)分工，落實(shí)填報(bào)責(zé)任明確內(nèi)部職責(zé)分工，落實(shí)填報(bào)責(zé)任涉及經(jīng)營業(yè)務(wù)、投資、人員薪酬、契約考核涉及經(jīng)營業(yè)務(wù)、投資、人員薪酬、契約考核等管理預(yù)算報(bào)表，各企業(yè)按照內(nèi)部職責(zé)分工，等管理預(yù)算報(bào)表，各企業(yè)按照內(nèi)部職責(zé)分工，明確填制部門，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核明確填制部門，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核2021-10-15時(shí)間安排時(shí)間安排15.12.22 預(yù)算預(yù)報(bào)表預(yù)算預(yù)報(bào)表 紙質(zhì)（含說明）、數(shù)據(jù)，抄監(jiān)事會紙質(zhì)（含說明）、數(shù)據(jù)，抄監(jiān)事會16.2.29 預(yù)算草案預(yù)算草案 紅頭、數(shù)據(jù)，整體上市、任期契約單位紅頭、數(shù)據(jù)，整體上市、任期契約單位16.4.30 預(yù)

9、算正式案預(yù)算正式案 紅頭、數(shù)據(jù)，董事會決議紅頭、數(shù)據(jù)，董事會決議16.9.15 預(yù)算調(diào)整案預(yù)算調(diào)整案 紅頭、數(shù)據(jù)，事前溝通紅頭、數(shù)據(jù)，事前溝通2021-10-15問題上年回顧上年度問題回顧上年度問題回顧報(bào)表篇報(bào)表篇業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算無業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，無業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，以銷售收入代以銷售收入代替替主要業(yè)務(wù)欄主要業(yè)務(wù)欄未未歸并，重歸并，重復(fù)復(fù)不填不填銷量；面積；出租率；營業(yè)額；人次；銷量；面積；出租率；營業(yè)額；人次；噸；萬噸；萬平方米；服務(wù)人次；出噸；萬噸；萬平方米；服務(wù)人次；出租面積租面積等業(yè)務(wù)量指標(biāo)上年度問題回顧上年度問題回顧報(bào)表篇報(bào)表篇業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算2015年，29家競爭類企業(yè)中，19家

10、企業(yè)主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表中已經(jīng)有了業(yè)務(wù)預(yù)算，另外11家企業(yè)，以銷售收入代替，或者沒填沒填：光明，電動所用“元”的：華虹，百聯(lián)，衡山，上實(shí)，長發(fā)，現(xiàn)代，建科院，電纜所上年度問題回顧上年度問題回顧報(bào)表篇報(bào)表篇固定資產(chǎn)投資預(yù)算固定資產(chǎn)投資預(yù)算競爭性、功能競爭性、功能性、公共服務(wù)性、公共服務(wù)性性四新產(chǎn)業(yè)填四新產(chǎn)業(yè)填列（本年投列（本年投資額欄）資額欄）不填不填上年度問題回顧上年度問題回顧報(bào)表篇報(bào)表篇對外籌資對外籌資企業(yè)預(yù)算中本年度未預(yù)計(jì)要發(fā)行債務(wù)，但企業(yè)預(yù)算中本年度未預(yù)計(jì)要發(fā)行債務(wù)，但在年中向國資委提出發(fā)債的申請?jiān)谀曛邢驀Y委提出發(fā)債的申請上年度問題回顧上年度問題回顧報(bào)表篇報(bào)表篇利潤表、預(yù)算預(yù)報(bào)表中的主業(yè)

11、利潤和利潤表、預(yù)算預(yù)報(bào)表中的主業(yè)利潤和境外信息、下屬企業(yè)虧損戶數(shù)、虧損境外信息、下屬企業(yè)虧損戶數(shù)、虧損金額等信息未填列、填列不準(zhǔn)確金額等信息未填列、填列不準(zhǔn)確上年度問題回顧上年度問題回顧說明篇說明篇未按規(guī)定的內(nèi)容上報(bào)說明未按規(guī)定的內(nèi)容上報(bào)說明對波動情況的分析不足對波動情況的分析不足未說明經(jīng)營環(huán)境對企業(yè)發(fā)展的影響未說明經(jīng)營環(huán)境對企業(yè)發(fā)展的影響擔(dān)保等重要事項(xiàng)未做說明擔(dān)保等重要事項(xiàng)未做說明年內(nèi)重大不確定事項(xiàng)應(yīng)做測算年內(nèi)重大不確定事項(xiàng)應(yīng)做測算對重大業(yè)務(wù)板塊變動、投資情況未說明對重大業(yè)務(wù)板塊變動、投資情況未說明2021-10-15問題本年提請注意的問題履職待遇、業(yè)務(wù)支出如何填列履職待遇、業(yè)務(wù)支出如何填列

12、1、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人范圍（集團(tuán)、各級）、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人范圍（集團(tuán)、各級）2、公務(wù)用車費(fèi)用包括但不限于購置費(fèi)、租賃、公務(wù)用車費(fèi)用包括但不限于購置費(fèi)、租賃費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、維修費(fèi)、油費(fèi)等費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、維修費(fèi)、油費(fèi)等注：交通補(bǔ)貼不計(jì)入，不能既提供公務(wù)用車、注：交通補(bǔ)貼不計(jì)入，不能既提供公務(wù)用車、又發(fā)放交通補(bǔ)貼又發(fā)放交通補(bǔ)貼3、公務(wù)用房費(fèi)用不可拆分時(shí)，可以按面積等、公務(wù)用房費(fèi)用不可拆分時(shí)，可以按面積等形式分?jǐn)傂问椒謹(jǐn)?、業(yè)務(wù)招待主要指商務(wù)和外事活動宴請的費(fèi)、業(yè)務(wù)招待主要指商務(wù)和外事活動宴請的費(fèi)用等用等5、通信費(fèi)含報(bào)銷支出或補(bǔ)貼支出，不得同時(shí)、通信費(fèi)含報(bào)銷支出或補(bǔ)貼支出，不得同時(shí)享受享受境外相關(guān)的內(nèi)容境外相關(guān)的內(nèi)容利潤表中利潤表中境外企業(yè)營業(yè)收入、利潤總額境外企業(yè)營業(yè)收入、利潤總額對外籌資表中對外籌資表中境外借款、境外發(fā)債的金額境外借款、境外發(fā)債的金額說明說明中增加境外投資、籌資的說明中增加境外投資、籌資的說明融資、發(fā)債相關(guān)內(nèi)容融資、發(fā)債相關(guān)內(nèi)容對外籌資表中，預(yù)計(jì)注冊發(fā)行短融、中票的金對外籌資表中，預(yù)計(jì)注冊發(fā)行短融、中票的金額，填寫本年增加數(shù)即可額，填寫本年增加數(shù)即可永續(xù)債、優(yōu)先股等方式可以選擇填列永續(xù)債、優(yōu)先股等方式可以選擇填列規(guī)劃數(shù)據(jù)規(guī)劃數(shù)據(jù)預(yù)算預(yù)報(bào)表中，增加了預(yù)算預(yù)報(bào)表中，增加了營業(yè)收入、利潤總額、營業(yè)收入、利潤總額、歸母凈利潤歸母凈