淺析小額貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險節(jié)點與控制

1、For personal use only in study and research; not for commercial use淺析小額貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險節(jié)點與控制各位領(lǐng)導(dǎo)大家好，很高興今天有機會與大家交流我們經(jīng)開區(qū) XX 小貸在貸款業(yè)務(wù)上的一些做法和體會。 水平有限， 講的不正確的地方 在所難免，敬請大家能夠諒解。今天交流的內(nèi)容一共包括三個方面， 一是我們自己對小額貸款行 業(yè)所面臨的經(jīng)濟形勢的理解和管理上的要求； 二是貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險控制 理論和職業(yè)道德要求； 三是結(jié)合我們自己兩年來的工作實際， 匯報一 下我們在貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險控制方面的一些做法。For personal use only in

2、study and research; not for commercial use第一部分、小額貸款行業(yè)面臨的宏觀經(jīng)濟形勢和管理上的要求小額貸款屬于新型金融行業(yè)， 這個行業(yè)與國家宏觀經(jīng)濟政策有著 密不可分的關(guān)系，所以，我們在探討小額貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的時候， 首先離不開對宏觀經(jīng)濟形勢作一個基本分析或者說是基本判斷。眾所周知，今年以來我們所面臨的宏觀經(jīng)濟政策是穩(wěn)健的貨幣政 策和積極的財政政策。 積極的財政政策主要是在保證適度的投資力度 前提下以擴大和培育內(nèi)需， 投資的方向也主要體現(xiàn)在公共基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng) 域，比如水利、 高鐵和保障房的建設(shè)等多方面。穩(wěn)健的貨幣政策的實施，主要體現(xiàn)在近半年來央行連續(xù)多次調(diào)

3、高了存貸款利率和存款準備 金率。積極的財政政策的實施對我們小貸行業(yè)的影響相對較小， 對我 們小貸行業(yè)產(chǎn)生較大直接影響的還是貨幣政策。 那么今年上半年穩(wěn)健 的貨幣政策的實施對我們社會，對小貸行業(yè)有什么影響呢？For personal use only in study and research; not for commercial use首先，穩(wěn)健的貨幣政策的實施，催生了一個很重要的現(xiàn)象，那就 是銀行資金全面吃緊，很多貸款批下來了，他項權(quán)證也辦了，但沒錢 放款，等著排隊放款，因為今年的貨幣政策監(jiān)控實施的是動態(tài)監(jiān)控， 不是按年也不是按季度，而是按月監(jiān)控。同時，直接融資的比例在大 幅度增長，不光是

4、小額貸款更加活躍，同時，民間借貸也十分活躍、 另外中小企業(yè)集合債、 信托集合資金計劃， 以及像上市這些融資方式 門檻也在降低和放開。 這是今年穩(wěn)健貨幣政策的實施我們感受到的一 個重要現(xiàn)象。另外，我們進一步分析穩(wěn)健的貨幣政策調(diào)控的重點。 穩(wěn)健的貨幣 政策的實施調(diào)控的重點雖然是大企業(yè)、 大項目， 但大銀行是不會放棄 這些大客戶資源的， 這就必然會在信貸總規(guī)模增幅收縮的背景下壓縮 對中小企業(yè)的貸款，所以， 上調(diào)存款準備金率調(diào)控的結(jié)果，是眾多的 中小企業(yè)普遍感到資金緊張。 所以這種調(diào)控或者說這種壓縮， 一方面 為以中小企業(yè)和個體戶為主要服務(wù)對象的小額貸款公司提供了很好 的機遇。另一方面， 也可能導(dǎo)致一

5、些缺乏融資渠道的中小企業(yè)經(jīng)營危機，甚至出現(xiàn)經(jīng)營失敗。所以總結(jié)宏觀經(jīng)濟政策對小額貸款這個行業(yè)產(chǎn)生的直接影響， 我 們的理解是：機會增多了，但風(fēng)險也加大了。For personal use only in study and research; not for commercial use基于對宏觀經(jīng)濟政策的上述理解， 所以 2010 年,我們小貸行業(yè)形 勢一片大好，這已經(jīng)是過去時。 2011 年 ,在宏觀調(diào)控的背景下，相信 小貸行業(yè)仍然會得到很好地發(fā)展。 同時，中小企業(yè)是我國市場經(jīng)濟的 主力軍，伴隨著中小企業(yè)的發(fā)展，我們以為新興的小貸行業(yè)在“十二 五”期間不會有政策上的風(fēng)險。在冷靜地面對不均勻的

6、市場后，可以 更多地關(guān)注業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險的控制。這就給我們提出了一個要求， 在目前的宏觀經(jīng)濟背景下， 我們?nèi)?何來防范和控制業(yè)務(wù)風(fēng)險？第二部分、貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險控制理論和職業(yè)道德要求For personal use only in study and research; not for commercial use從理論上講，貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制主要是靠風(fēng)險控制體系來實 現(xiàn)，商業(yè)銀行有完善的風(fēng)控體系，體現(xiàn)在政策研究、市場分析、人員 配備、機構(gòu)設(shè)置和操作流程等多方面。相比之下，小貸公司不具備銀 行的條件， 也不可能走復(fù)雜的程序， 相反這正是小貸公司發(fā)揮自己靈活快捷服務(wù)的優(yōu)勢所在。怎么樣才能保證做到既能控制

7、業(yè)務(wù)風(fēng)險又能很好地發(fā)展業(yè)務(wù) 呢？我們以為是需要在控制風(fēng)險和發(fā)展業(yè)務(wù)兩方面找到平衡點， 即建 立起相對完善的風(fēng)險控制機制和著力提高人員的風(fēng)險識別和控制能 力和職業(yè)道德水準。風(fēng)控機制的建立，即分設(shè)業(yè)務(wù)部和風(fēng)控部，或者 業(yè)務(wù)風(fēng)控交叉實行 AB 制，實行審貸分離以及分級審批。提高業(yè)務(wù)人 員風(fēng)險識別和控制能力， 即按照“庖丁解牛”的標準，按照 1+1=2 的熟 練程度， 來要求業(yè)務(wù)人員熟悉業(yè)務(wù)， 對業(yè)務(wù)風(fēng)險點和相關(guān)的法律法規(guī) 的熟悉程度要達到跟回家的路一樣熟悉。至于職業(yè)道德風(fēng)險的防范， 雖然它不屬于業(yè)務(wù)范疇， 但對于我們 這樣的新型金融機構(gòu)來說卻是一個根本之根本。因為金融機構(gòu)無小 事，特別是在機構(gòu)成立的

8、初期，重視業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視職業(yè)道德教育的 現(xiàn)象比較普遍的情況下， 很容易出問題， 所以正面的職業(yè)道德教育和 警示教育也是必要的。For personal use only in study and research; not for commercial use第三部分、具體貸款項目選擇上的風(fēng)險節(jié)點和控制具體貸款項目選擇上的風(fēng)險節(jié)點和控制這一塊呢， 主要是結(jié)合我 們 XX 小額貸款公司兩年來的工作實際， 針對貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險環(huán)節(jié)和 易忽視的問題的一些做法，闡述的也很淺顯，謹供交流和探討。一、選擇客戶的業(yè)務(wù)風(fēng)險選擇客戶就是選擇借款主體， 按照規(guī)定： 小額貸款公司在堅持為 農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)

9、的原則下自主選擇貸款對象。 按照這 個規(guī)定，具備借款主體資格的企（事）業(yè)單位，中小微型企業(yè)、個體 戶和自然人都是我們的貸款對象。 例外性規(guī)定有： 分公司不具有企業(yè) 法人資格，醫(yī)院學(xué)校帶有公益性質(zhì)的事業(yè)單位不符合借款主體資格， 對單個借款人的貸款最高限額不得超過注冊資本的 5% ，借款主體應(yīng) 在區(qū)域范圍內(nèi)。 我們以為上述規(guī)定很籠統(tǒng)， 但我們可以為自己確定一 個指導(dǎo)思想： 我們的貸款一定是要貸給那些有還款意愿， 并且具備還 款能力的借款人。（一）盡量不選擇的客戶1、有惡意逃廢銀行債務(wù)、信用卡惡意透支等不良行為的。因為 貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營的是信用，承擔(dān)的是風(fēng)險。我們 XX 投資的經(jīng)營信條中 就規(guī)定“既融資

10、又融信”，與誠信相伴。2、財務(wù)管理混亂、有嚴重偷漏稅行為的。中小企業(yè)發(fā)展到一定 的階段，規(guī)范化的財務(wù)管理較為重要，同時稅收的剛性很強，對借款 人有嚴重偷漏稅行為的情形應(yīng)引起我們警覺。3、生產(chǎn)技術(shù)落后、嚴重污染環(huán)境等不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)境 保護政策的。 現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展日新月異， 無論是觀念創(chuàng)新還是技術(shù)創(chuàng) 新都非常重要。 沒有觀念創(chuàng)新就不能與時俱進。 在落后的生產(chǎn)技術(shù)條 件支撐下的企業(yè)也肯定沒有發(fā)展前途。 如果選擇了它， 就可能會被拖 累，所以應(yīng)避免與這類企業(yè)為伍。4、中型以上盲目擴張的企業(yè)。企業(yè)盲目擴張應(yīng)引起重視，特別 是高負債搞建設(shè)， 實施激進的財務(wù)政策的企業(yè)。 由此引起現(xiàn)金流的斷 裂導(dǎo)致債

11、權(quán)人損失的案例，我們已屢見不鮮。（二）高風(fēng)險的客戶1、無不動產(chǎn)的客戶。不動產(chǎn)基本上是企業(yè)實力的象征，沒有不 動產(chǎn)的客戶隱含的違約風(fēng)險較大。2、有洗錢記錄的。洗錢是違法犯罪行為。3、財務(wù)公司。財務(wù)公司是經(jīng)營貨幣的，經(jīng)營貨幣的企業(yè)屬于高 風(fēng)險行業(yè)，所以銀行一開始也不同意向小貸公司貸款，因為有 XX 投 資的支撐，我們才取得了銀行的授信。4、娛樂場所。娛樂場所是屬于典型的受政策性風(fēng)險影響大的行 業(yè)，“天上人間”如果有負債，債權(quán)人一定有巨大的經(jīng)濟損失，所以娛 樂場所不可介入。二、重視現(xiàn)場調(diào)查回避風(fēng)險 小貸公司的借款人對用款的要求有一個特點，就是急。但是，作 為業(yè)務(wù)人員，再急也要掌握一個原則，就是現(xiàn)場調(diào)

12、查，現(xiàn)場調(diào)查是信 貸調(diào)查的原則之一。 個人房產(chǎn)抵押到現(xiàn)場去察看抵押房產(chǎn)， 企業(yè)貸款 到現(xiàn)場察看企業(yè)現(xiàn)場和賬目。同時，根據(jù)小貸融資需求的“短、小、 頻、急”的特點和中小企業(yè)發(fā)展的客觀實際情況，我們應(yīng)不單純依賴 正式的財務(wù)報表或各類書面文件，還應(yīng)注意收集非財務(wù)信息和軟信 息。以深入小企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和銷售現(xiàn)場，通過實地調(diào)查和與借款企 業(yè)管理人員交流等方式， 了解借款人經(jīng)營動態(tài)和資信情況。 盡量從多 方面、多渠道收集有關(guān)借款人的第一手信息， 力求做到全面了解借款 人情況以減少借貸雙方信息不對稱所隱含的風(fēng)險。三、客戶基本信息中的風(fēng)險節(jié)點和控制1、營業(yè)執(zhí)照。是否年檢，借款償還期應(yīng)在營業(yè)期限之內(nèi)。2、公司章

13、程和驗資報告。通過查看公司章程、股權(quán)變更登記和 驗資報告，清楚股東的關(guān)系和股權(quán)的構(gòu)成， 以及實收資本的到位情況。3、稅務(wù)登記和納稅證明。 納稅申報表可以表明企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模， 因為沒有人會在只需要繳納 1萬元稅款的時候而去交 10 萬元。4、財務(wù)報表。詳見財務(wù)分析中的主要風(fēng)險識別。5、借款人身份證明及必要的信息。比如個人簡歷、身份證、戶 口本和婚姻狀況證明。對個體工商戶可以要求提供個人卡的交易記 錄，作為其合理用途和還款來源的參考。6、借款人的資信情況。對于企業(yè)借款可以通過合作銀行查詢基 本信用信息和取得借款人銀行借款明細表， 以了解每一筆借款的抵押 擔(dān)保方式和到期日。7、其它必要的資料。比如特

14、殊行業(yè)的資質(zhì)證明，如房地產(chǎn)開發(fā) 企業(yè)的四證，高新技術(shù)企業(yè)的認證，醫(yī)療許可等。當(dāng)然資料收集是基礎(chǔ)，主要工作還是分析判斷。四、非財務(wù)因素風(fēng)險節(jié)點與控制1、借款人受教育的背景、品行和健康狀況等。企業(yè)的競爭是人 才的競爭，高素質(zhì)人員的管理能力一般來說相對要強些。另外，經(jīng)營 企業(yè)多年相對穩(wěn)定， 主要管理人員屬于社會知名人士， 在行業(yè)中具有 一定的聲望和較好的口碑， 如擔(dān)任某行業(yè)協(xié)會的副會長以上職務(wù)， 都 可以作為借款人具有較好聲望的參考。2、借款人的其他投資、資產(chǎn)和負債情況。業(yè)務(wù)規(guī)模較大的借款 人貸款風(fēng)險要相對小些。 投資多個行業(yè)也可以分散風(fēng)險， 同時也有多 處還款來源，能夠同時投資多個行業(yè)的企業(yè)主能力

15、也相對強些。3、借款人的家庭情況。后方矛盾少，經(jīng)營上也應(yīng)該穩(wěn)定些。4、近期水電費清單。必要時據(jù)此考察企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營是否正常。5、客戶成品倉庫的入庫、出庫情況。調(diào)查中，可能會遇到企業(yè) 處于停產(chǎn)狀態(tài)，甚至設(shè)備上有許多灰塵，可能不僅是設(shè)備檢修，暫時 停產(chǎn)，可以抽查出入庫單據(jù)。6、客戶主要供應(yīng)商和銷售商情況。抽查采購和銷售合同。7、擔(dān)保方案及實現(xiàn)第二還款能力。8、是否存在不利于企業(yè)經(jīng)營的訴訟。五、財務(wù)分析中的主要風(fēng)險識別 依據(jù)閱讀會計三張表的順序，建議關(guān)注的重要財務(wù)信息如下：1、所有者權(quán)益。所有者權(quán)益是企業(yè)的自有資金，表明了企業(yè)注 冊資本和實力。資本是不是雄厚？多年經(jīng)營累計賺了多少錢？根據(jù)它 的實力能承

16、受多少借款？心理大致就有個數(shù)。2、負債。負債反映了企業(yè)的融資策略和借貸狀況。如果負債比 例過大，銀行借款過多，那么就不能給這個企業(yè)太多的貸款。因為流 動負債是要在一年內(nèi)支付的， 如果銷售收入沒有達到一定的規(guī)模， 或 是現(xiàn)金流跟不上， 就會隱含著現(xiàn)金流不足風(fēng)險。 可以說百分之九十以 上的關(guān)門企業(yè)都是死在現(xiàn)金流上的。3、資產(chǎn)。資產(chǎn)的分布結(jié)構(gòu)體現(xiàn)了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營策略，反映的 是企業(yè)自有資金和借來的錢都干了什么事， 是買了固定資產(chǎn)還是投入 到流動資產(chǎn)， 還是占用在無形資產(chǎn)等方面， 這些資產(chǎn)的比例結(jié)構(gòu)是個 什么樣的關(guān)系。比如說，商貿(mào)企業(yè)可能流動資產(chǎn)的比例較大，工業(yè)企 業(yè)可能固定資產(chǎn)的比例較大， 因為企業(yè)

17、要進行生產(chǎn)就要有機器設(shè)備和 廠房，但如果偏大，就會出現(xiàn)小馬拉大車力不從心的情況。4、主營業(yè)務(wù)收入和成本。主營業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入相比更 重要，是企業(yè)的絕對利潤來源。 如果這個數(shù)字與上年數(shù)或上月數(shù)有較 大的下降，就要引起我們的警覺，是行業(yè)不景氣，還是市場上出現(xiàn)了 新產(chǎn)品。其次看成本，如果是成本大幅增加是價格上漲了，還是企業(yè) 生產(chǎn)中出現(xiàn)了浪費的現(xiàn)象， 價格上漲了就可能換供應(yīng)商， 如果不是價 格上漲而是供應(yīng)量發(fā)生了變化， 就要可能是生產(chǎn)上存在浪費現(xiàn)象， 雖 然我們不是企業(yè)財務(wù)人員， 但是如果能看出問題的關(guān)鍵， 對貸款決策 還是有益的。最后看企業(yè)的經(jīng)營成果。5、現(xiàn)金流量。有人說，現(xiàn)金為王，一個企業(yè)不

18、盈利，不等于倒 閉，但沒有了現(xiàn)金流，一定會倒閉。同樣，對借款人償債能力的分析 判斷時，一個企業(yè)暫時虧損并不等于還不起我們的貸款， 但沒有足夠 的現(xiàn)金流，他的債償能力就一定有問題。一旦企業(yè)沒有了現(xiàn)金流，就 如同人沒有了血液一樣， 所以我們需要關(guān)注借款人的現(xiàn)金流， 企業(yè)借 款可以看銀行對賬單，個人借款看個人卡交易記錄都是必要的。6、其他項目。在分析了會計三張表之后，我們可以根據(jù)需要回 過頭來對個別重要項目作進一步了解： 1）、應(yīng)收賬款。先看總額，再 分析占流動資產(chǎn)的比率和賬齡是否合理。 2）、存貨。看總額，分析占 總資產(chǎn)的比率以及周轉(zhuǎn)效率。 3）、其它應(yīng)收和其它應(yīng)付款。 分析實收 資本到位情況和財

19、務(wù)信息的可信度。 4）、長期投資。 必要時取得相關(guān) 合同和董事會記錄。 5）、銀行借款。短期借款作為一把雙刃劍，在負 債水平過高的情況下需要謹慎， 必要時可以要求提供更高質(zhì)量的抵押 和擔(dān)保。 6、固定資產(chǎn)。據(jù)以確定企業(yè)的規(guī)模和生產(chǎn)能力，同時固定 資產(chǎn)是吞食企業(yè)利潤的，過多就會形成企業(yè)的累贅。六、房地產(chǎn)抵押需重點關(guān)注的風(fēng)險節(jié)點與控制1、抵押物產(chǎn)權(quán)是否清晰， 是否足值易變現(xiàn)， 防止存在產(chǎn)權(quán)糾紛。2、小產(chǎn)權(quán)房應(yīng)盡量回避，已受理過的小產(chǎn)權(quán)盡量不要跟進。3、他項權(quán)利證書由業(yè)務(wù)人員現(xiàn)場領(lǐng)取，防止假證。4、保證擔(dān)?；虻谌劫Y產(chǎn)抵押，須提供保證人權(quán)力機構(gòu)同意擔(dān) ?；虻盅旱臅嫖募瑩?dān)保簽字時業(yè)務(wù)人員應(yīng)在現(xiàn)場。5、商業(yè)用房抵押要取得承租人簽字的抵押告知函和查閱租賃合 同中的租金支付方式，謹防“買賣不破租賃”帶來的麻煩。6、對抵押物未經(jīng)準入的專業(yè)評估機構(gòu)評估的，自行認定抵押物 價值時應(yīng)對可能的風(fēng)險予以揭示。7、以借款人自身的資產(chǎn)作抵押，同時有第三方保證擔(dān)保時，保 證人只承擔(dān)一般保證責(zé)任。七、應(yīng)關(guān)注的其他業(yè)務(wù)風(fēng)險節(jié)點與控制1、信貸檔案。需要妥善保管，通過司法程序解決借款合同糾紛 時，信貸檔案就是直接證據(jù)，特別是他