《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇稽核業(yè)務(wù)規(guī)范》

1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇稽核業(yè)務(wù)規(guī)范國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)編制說明一、任務(wù)來源本標(biāo)準(zhǔn)由人力資源和社會(huì)保障部提出，全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)歸口，人力資源和社會(huì)保障部社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心、四川省職工社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局、遼寧省社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局、上海市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心、海南省社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局、黑龍江省哈爾濱市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局、山東省菏澤市農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理處等八家單位聯(lián)合起草。本標(biāo)準(zhǔn)為推薦性國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，是我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)中重要的基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)之一。二、編制目的和意義基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇稽核是維護(hù)社會(huì)公共利益和服務(wù)對(duì)象合法權(quán)益、保障養(yǎng)老保險(xiǎn)基金安全、確保養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)一實(shí)施的重要措施。隨著我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法律制度的逐步

2、健全，迫切需要統(tǒng)一、規(guī)范全國(guó)各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇稽核的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，確保社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)正確、有效履行職責(zé)。 本標(biāo)準(zhǔn)對(duì)進(jìn)一步規(guī)范基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇稽核行為,促使社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)稽核程序合法、方法科學(xué)、結(jié)果真實(shí)、處理公正具有重要的引導(dǎo)。通過標(biāo)準(zhǔn)的制定，有利于推動(dòng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇稽核業(yè)務(wù)依法合規(guī)、高效地開展。一是完善法律法規(guī)，實(shí)現(xiàn)依法行政的需要。社會(huì)保險(xiǎn)法和國(guó)家、地方和有關(guān)部門制定并實(shí)施的系列法規(guī)、規(guī)章以及相應(yīng)的規(guī)范性文件。，要求社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦必須統(tǒng)一規(guī)范，實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)待遇稽核作為一項(xiàng)重要的經(jīng)辦業(yè)務(wù)，需要制定并實(shí)施統(tǒng)一的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，滿足依法行政、依規(guī)管理的要求，促使社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)

3、辦機(jī)構(gòu)正確有效履行職責(zé)，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)辦行為，確保法律、政策正確執(zhí)行。二是促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)一實(shí)施的需要。確保養(yǎng)老保險(xiǎn)制度完整、執(zhí)行統(tǒng)一，明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦的范圍、內(nèi)容、程序以及結(jié)果的利用等要求，對(duì)保障保障養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)一實(shí)施具有重要作用。三是保障養(yǎng)老保險(xiǎn)基金安全，維護(hù)參保人員合法權(quán)益的需要。通過規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，提高經(jīng)辦質(zhì)量和效率，有效控制社會(huì)保險(xiǎn)基金流失，防范基金冒領(lǐng)、欺詐，保障基金安全，（全國(guó)冒領(lǐng)程度，數(shù)據(jù)說明）對(duì)提高參保人員待遇水平，維護(hù)參保人員合法權(quán)益具有重要意義。三、編制原則本標(biāo)準(zhǔn)的起草遵循了以下基本原則：(一)統(tǒng)一性原則確保與已頒布實(shí)施的法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的一致性，確保與已發(fā)布的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的一致

4、性，確保與相關(guān)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的一致性。(二)規(guī)范性原則嚴(yán)格根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則 第1部分：標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫（gb/t1.1-2009）的要求，按照標(biāo)準(zhǔn)化委員會(huì)規(guī)定的統(tǒng)一工作流程，制定并實(shí)施嚴(yán)密的工作計(jì)劃，編寫過程嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范化和進(jìn)行編寫。重點(diǎn)對(duì)養(yǎng)老待遇稽核工作的主要范圍、對(duì)象、內(nèi)容、程序和要求進(jìn)行規(guī)范。(三)實(shí)用性原則充分考慮不同地區(qū)、不同層級(jí)、不同管理模式和不同經(jīng)辦水平的客觀實(shí)際，提高標(biāo)準(zhǔn)的可操作性。(四)前瞻性原則充分考慮基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇稽核工作未來的發(fā)展趨勢(shì)，借鑒先進(jìn)地區(qū)的成功經(jīng)驗(yàn)，提出稽核平臺(tái)、約談方式等具有前瞻性的工作規(guī)范。四、編制過程2014年4月25日，山東濟(jì)南會(huì)議正式成立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待

5、遇稽核業(yè)務(wù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)制定工作組。在部中心和全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)的指導(dǎo)和支持下，工作組成員單位精心策劃、精密組織，采取各自醞釀、統(tǒng)一起草、分層討論、廣泛論證和集中修改的工作方式開展標(biāo)準(zhǔn)制定工作。為確保標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量，在標(biāo)準(zhǔn)編寫過程中，工作組與四川省標(biāo)準(zhǔn)化研究院簽訂合作協(xié)議，為標(biāo)準(zhǔn)編寫提供技術(shù)支持。同時(shí)，工作組嚴(yán)格遵循編制原則，注重加強(qiáng)成員單位間的溝通交流，注重與整個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)體系保持協(xié)調(diào)一致。主要編制工作包括以下三個(gè)階段：第一階段：2014年5月至6月，前期準(zhǔn)備和初稿草擬階段。按照工作計(jì)劃，由牽頭單位收集整理社會(huì)保險(xiǎn)法律法規(guī)、部分省、市出臺(tái)的社會(huì)保險(xiǎn)政策和經(jīng)辦規(guī)程、人社、審計(jì)等部門出臺(tái)的相關(guān)條例、準(zhǔn)

6、則和規(guī)范、已發(fā)布的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)以及其他工作組草擬的部分標(biāo)準(zhǔn)討論稿。牽頭單位在收集整理成員單位意見后，形成標(biāo)準(zhǔn)草案。經(jīng)書面爭(zhēng)取成員單位、部中心相關(guān)部門和四川省標(biāo)準(zhǔn)化研究院專家的意見后，對(duì)標(biāo)準(zhǔn)草案進(jìn)行修改，形成了工作組討論第一稿。第二階段：2014年7月至12月，工作組組織了五次專題會(huì)議，在各成員單位在本地區(qū)按要求廣泛征求各級(jí)申報(bào)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、人社行政部門和相關(guān)部門意見，組織專題會(huì)議討論的基礎(chǔ)上，按照框架結(jié)構(gòu)、主要內(nèi)容、重點(diǎn)難點(diǎn)問題、規(guī)范性描述和與相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)銜接等內(nèi)容進(jìn)行集中討論。每次討論意見均書面記錄，先后修改全稿20余次，成型討論稿5個(gè)版本。為確保標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一性、規(guī)范性，工作組先后參加了8月20日全國(guó)社會(huì)

7、保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)秘書處在寧夏銀川組織召開了社會(huì)保險(xiǎn)稽核國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)工作組協(xié)調(diào)會(huì)議、12月28日在上海召開的第二次稽核標(biāo)準(zhǔn)制協(xié)調(diào)會(huì)議，并根據(jù)協(xié)調(diào)會(huì)議精神，統(tǒng)一了標(biāo)準(zhǔn)定位和框架及共性內(nèi)容。第三階段：2015年1-2月，完成征求意見稿。牽頭單位對(duì)歷次討論結(jié)果和征求意見反饋情況進(jìn)行匯總分析，根據(jù)部中心協(xié)調(diào)會(huì)議精神，對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的框架、結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，對(duì)定義表述進(jìn)行了修改完善，對(duì)重點(diǎn)內(nèi)容和相關(guān)文書進(jìn)行了精校，形成了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇稽核業(yè)務(wù)規(guī)范國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)征求意見稿和標(biāo)準(zhǔn)編制說明。五、標(biāo)準(zhǔn)的主要內(nèi)容1、術(shù)語和定義本標(biāo)準(zhǔn)中對(duì)兩個(gè)術(shù)語“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇稽核”和“稽核對(duì)象”進(jìn)行了定義。2、基本原則規(guī)定了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇稽核業(yè)務(wù)應(yīng)

8、遵循依法合規(guī)、客觀公正、廉潔高效的基本原則。3、稽核組織規(guī)定了稽核的機(jī)構(gòu)、稽核人員的要求以及開展稽核工作的條件。4、稽核內(nèi)容、類型與方式規(guī)定了稽核的內(nèi)容、稽核的類型（包括日?；恕ｍ?xiàng)稽核和舉報(bào)稽核）和稽核的方式（書面方式、實(shí)地方式、網(wǎng)絡(luò)方式和約談方式）。5、稽核程序規(guī)定開展稽核的程序，包括：確定稽核對(duì)象、制定稽核工作方案、稽核回避、稽核告知、稽核實(shí)施、稽核記錄、稽核結(jié)論、結(jié)果告知、異議處理、稽核結(jié)果處理、特殊情況處理和資料歸檔的程序。6、稽核考評(píng)規(guī)定了對(duì)稽核結(jié)果的考評(píng)。7、稽核結(jié)果利用明確了對(duì)稽核的結(jié)果如何進(jìn)行有效利用。六、重點(diǎn)問題的處理(一)關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)名稱本標(biāo)準(zhǔn)原定名稱為養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇支付稽核

9、業(yè)務(wù)規(guī)范，在起草中，引起較大爭(zhēng)議。主要包括：待遇支付主體為社保機(jī)構(gòu)；總則：基礎(chǔ)部分為“待遇給付”和“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)”。經(jīng)反復(fù)討論，并經(jīng)2014年8月20日社保標(biāo)委會(huì)秘書處組織召開的社會(huì)保險(xiǎn)稽核國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)工作組協(xié)調(diào)會(huì)議研究，考慮稽核對(duì)象為參保人員和相關(guān)單位，最終將本標(biāo)準(zhǔn)名稱確定為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇稽核業(yè)務(wù)規(guī)范。(二) 關(guān)于范圍、對(duì)象1.有關(guān)范圍：根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)稽核辦法（勞動(dòng)和社會(huì)保障部令第16號(hào)），稽核的主體應(yīng)是具有相應(yīng)職能的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。隨著社會(huì)保險(xiǎn)制度的不斷完善，稽核工作的不斷加強(qiáng)，有些地方專門成立了獨(dú)立的社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)（如天津、上海、寧夏、鄭州等），為體現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)制定的前瞻性，將本標(biāo)準(zhǔn)的范圍

10、定義為“社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或單獨(dú)設(shè)立的社會(huì)保險(xiǎn)稽核監(jiān)督機(jī)構(gòu)”。2.有關(guān)稽核對(duì)象。養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇稽核涉及享受待遇人員、冒領(lǐng)待遇人員、參保人員工作單位、申報(bào)辦理領(lǐng)取待遇審核單位、養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放機(jī)構(gòu)及與審核、發(fā)放、認(rèn)證等工作的相關(guān)單位。為確保涵蓋和簡(jiǎn)化表述，最終確定為“涉及領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的單位、個(gè)人”。機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇稽核可參照本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。(三）關(guān)于稽核程序強(qiáng)調(diào)程序完整，增加了確定稽核對(duì)象（與其他標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一）、稽核回避、稽核結(jié)論、異議處理、特殊情況處理等內(nèi)容。(四)其他1.考評(píng)與結(jié)果利用稽核結(jié)果考評(píng)：社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況制定稽核結(jié)果考評(píng)辦法，無需制定全國(guó)統(tǒng)一的稽核結(jié)果考評(píng)辦法?；私Y(jié)果利用：歸納為定期開展稽核工作分析、指導(dǎo)稽核工作有效開展、梳理稽核過程中發(fā)現(xiàn)的問題、提出合理化建議、將稽核結(jié)果納入社會(huì)保險(xiǎn)誠(chéng)信系統(tǒng)，作為參保單位誠(chéng)信等級(jí)評(píng)定的重要依據(jù)。2.移交行政部門后如何處理的問題這部分內(nèi)容不屬于標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)內(nèi)容，應(yīng)由相關(guān)的法律、法規(guī)來規(guī)范，因此本標(biāo)準(zhǔn)不涉及此方面的問題。3、認(rèn)證問題領(lǐng)取待遇資格認(rèn)證工作作為待遇稽核的主要組成部分，在以往版本中作為單列項(xiàng)目。在考慮到整個(gè)稽核程序的統(tǒng)一性和各地征求意見的反饋結(jié)果，將其納入到日常稽核中。4. 詢問記錄對(duì)于可能涉及入刑的需要取證，增加此部分內(nèi)容是為了規(guī)范執(zhí)法流程。5.關(guān)于告知考慮到日?；朔秶鷱V、工作量大的