小公司財務(wù)報銷制度及報銷流程

1、財務(wù)報銷制度及報銷流程第一部分總則第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以 業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷 分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出及專項支出等，以下分別說 明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程笫一條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差借款單按批準(zhǔn)額度辦 理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳， 除周轉(zhuǎn)金外其

2、他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項借款金額超過2000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報 銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳：（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借 款從工資中扣回。第二條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大 小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字一財務(wù)經(jīng)理復(fù)核一總經(jīng)理審 批。（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常

3、費用報銷制度及流程第一條日常費用主要包括差旅費、辦公費、低值易耗品及備品備件、 業(yè)務(wù)招待費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第二條 費用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且 發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要 求項LI認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用 內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報批。（四）報銷2000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。笫三條費用報銷的一般流程報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單一須辦理申請或出入庫手續(xù) 的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申

4、請單或出入庫單一部門經(jīng)理審核簽字一財務(wù)部門復(fù)核一總經(jīng) 理審批一到出納處報銷。1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細(xì)注明出差 地點、的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項H等，出差申請單山總經(jīng)理 批準(zhǔn)。2借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)部，按借 款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜， 根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字, 總經(jīng)理審批：原則上前款未清者不予辦理新的借支。笫四條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（-）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一

5、 管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報銷流程2. 購置申請：公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法 編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2. 報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用 審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常 費用報銷流程付款或沖抵借支。3. 費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表, 歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)?。笫五條招待費報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理 的同意。2. 其他費用：根

6、據(jù)實際需要據(jù)實支付。（二）報銷流程：1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手 續(xù)。2其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。笫六條其他專項支出報銷制度及流程（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨 詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員丄活動費用、辦公室裝修及其他專項費用） 支出。（二）費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際 需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項LI可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表 等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。（三）財務(wù)報銷流程1. 審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2. 簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同 簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3. 付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填 寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審 核簽字一財務(wù)復(fù)核一總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷 手續(xù)。第四部分 報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財 務(wù)部將報銷時間具體安排如下：