第12章財務(wù)應(yīng)用

1、第12章 財務(wù)應(yīng)用 U教學(xué)目標(biāo)教學(xué)目標(biāo)財務(wù)應(yīng)用是Excel功能的最大體現(xiàn)，通過Excel強(qiáng)大的計算功能，可以解決許多繁雜且困難的財務(wù)題目，是財務(wù)工作很好的幫手。本章將主要介紹利用Excel計算折舊值、選擇最優(yōu)信貸方案、進(jìn)行投資預(yù)算、模擬運算、方差分析以及債券計算等操作。使讀者通過本章學(xué)習(xí)，掌握解決這些常見財務(wù)問題的方法。 UU 教學(xué)重點和難點教學(xué)重點和難點8 掌握計算折舊值8 掌握選擇最優(yōu)信貸方案8 掌握投資預(yù)算8 掌握模擬預(yù)算8 掌握方差分析8 掌握方差分析12.1 計算折舊值折舊值主要用于固定資產(chǎn)的折舊計算。固定資產(chǎn)在使用年限內(nèi)，因各種因素會產(chǎn)生有形或無形的損耗，計算其折舊值便是將固定資產(chǎn)

2、的成本在使用年限內(nèi)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)值。12.1.1 DB函數(shù)的使用DB函數(shù)的表達(dá)式為DB（cost, salvage, life, period, month），作用是使用固定余額遞減法計算固定資產(chǎn)在一定期限內(nèi)的折舊值。 計算累計折舊值結(jié)果12.1.2 DDB函數(shù)的使用DDB函數(shù)的表達(dá)式為DDB（cost, salvage, life, period, factor），作用是使用雙倍余額遞減法或其他指定方法計算固定資產(chǎn)在一定期限內(nèi)的折舊值。計算結(jié)果12.1.3 VDB函數(shù)的使用VDB函數(shù)的表達(dá)式為VDB（cost, salvage, life, start_period, end_ period, f

3、actor, no_switch），作用是使用余額遞減法或其他指定方法計算固定資產(chǎn)在特定或部分期限內(nèi)的折舊值。計算結(jié)果12.1.4 SYD函數(shù)的使用SYD函數(shù)的表達(dá)式為SYD（cost, salvage, life, per），作用是使用年限總和折舊法計算固定資產(chǎn)每期的折舊值。計算結(jié)果12.2 選擇最優(yōu)信貸方案在實際工作中，經(jīng)常會遇到同時出現(xiàn)幾種信貸方案無法選擇的情況，此時若利用Excel的方案管理器并結(jié)合PMT函數(shù)，便可輕易挑選出最優(yōu)方案，難題即迎刃而解。 12.2.1 PMT函數(shù)的使用PMT函數(shù)的表達(dá)式PMT(rate, nper, pv, fv, type)，其作用在于計算在固定利率的情

4、況下，貸款的等額分期償還值。 計算結(jié)果12.2.2 創(chuàng)建方案利用Excel的“方案管理器”功能，可將多種信貸方案添加到管理器中，以便進(jìn)行比較，從而找出其中最優(yōu)的信貸方案。 創(chuàng)建的幾種方案12.2.3 管理與選擇最優(yōu)方案利用“方案管理器”添加好方案后，還可根據(jù)實際情況對其中的某些方案進(jìn)行修改，然后找出最優(yōu)方案了。 創(chuàng)建的方案摘要12.3 投資預(yù)算Excel提供了許多用于投資預(yù)算的函數(shù)，通過這些函數(shù)可以計算出投資或收益的相應(yīng)數(shù)據(jù)。12.3.1 NPER函數(shù)的使用NPER函數(shù)的表達(dá)式為NPER(rate, pmt, pv, fv, type)，作用是在固定利率及等額分期付款方式的前提下，返回某項投資

5、的總期數(shù)。計算結(jié)果12.3.2 PV函數(shù)的使用PV函數(shù)的表達(dá)式為PV(rate, nper, pmt, fv, type)，作用是計算某項貸款的一系列償還額的當(dāng)前總值。計算結(jié)果12.3.3 FV函數(shù)的使用FV函數(shù)的表達(dá)式為FV(rate, nper, pmt, pv, type)，作用是基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項投資的未來值。計算結(jié)果12.4 模擬運算模擬運算是指Excel通過其“數(shù)據(jù)表”的功能，分析一種或兩種數(shù)據(jù)在變動的情況下產(chǎn)生的各種相關(guān)數(shù)據(jù)的計算，對于投資貸款等領(lǐng)域有極大的輔助作用。 12.4.1 單變量數(shù)據(jù)分析單變量數(shù)據(jù)分析可分析一種數(shù)據(jù)在波動情形下產(chǎn)生多種數(shù)據(jù)時，其他相

6、關(guān)數(shù)據(jù)的變化。 計算結(jié)果12.4.2 雙變量數(shù)據(jù)分析雙變量數(shù)據(jù)分析可分析兩種數(shù)據(jù)同時波動時，計算出其他相關(guān)數(shù)據(jù)的結(jié)果。 計算結(jié)果12.5 債券計算債券計算是屬于較為復(fù)雜的計算類別。在Excel中，專門制定了多種涉及到債券方面計算的函數(shù)，利用這些函數(shù)，也可以輕松將復(fù)雜的債券問題化繁為簡。 12.5.1 定期付息債券應(yīng)計利息的計算利用ACCRINT函數(shù)可實現(xiàn)定期付息債券應(yīng)計利息的計算，該函數(shù)的表達(dá)式為ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, basis, calc_method)。 計算結(jié)果12.5.2 到期日

7、支付利息債券年收益率的計算利用YIELDMAT函數(shù)可實現(xiàn)在到期日支付利息的債券年收益率的計算，該函數(shù)的表達(dá)式為YIELDMAT(settlement, maturity, issue, rate, pr, basis)。計算結(jié)果12.5.3 完全投資型債券金額的計算利用RECEIVED函數(shù)可以實現(xiàn)完全投資型債券在到期日收回金額的計算，該函數(shù)的表達(dá)式為RECEIVED(settlement, maturity, investment, discount, basis)。計算結(jié)果12.5.4 完全投資型債券利率的計算利用INTRATE函數(shù)可實現(xiàn)完全投資型債券利率的計算，該函數(shù)的表達(dá)式為INTRAT

8、E(settle-ment, maturity, investment, redemption, basis) 。計算結(jié)果12.6 技能實訓(xùn)下面將以按揭購車為例，鞏固本章所學(xué)知識，其中將涉及到PV函數(shù)的使用、雙變量的數(shù)據(jù)分析以及DB函數(shù)的使用等。 最終結(jié)果12.7 習(xí)題1. DB函數(shù)是使用 來計算固定資產(chǎn)在一定期限內(nèi)的折舊值。2. 函數(shù)是使用雙倍余額遞減法或其他指定方法計算固定資產(chǎn)在一定期限內(nèi)的折舊值。3. SYD函數(shù)是使用 計算固定資產(chǎn)每期的折舊值。4. 函數(shù)用于計算在固定利率的情況下，貸款的等額分期償還值。5. 要實現(xiàn)將多種信貸方案添加到管理器中，通過比較后找出其中最優(yōu)的信貸方案的操作，需

9、用到 功能。6. Excel提供了許多用于投資預(yù)算的函數(shù)，如用于在固定利率及等額分期付款方式的前提下，返回某項投資的總期數(shù)的 函數(shù)；用于計算某項貸款的一系列償還額的當(dāng)前總值的 函數(shù)和用于計算基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項投資的未來值的 函數(shù)等。 12.7.1 填空題 12.7.2 選擇題 1. DB函數(shù)的表達(dá)式為（ ）。A、DB（cost, salvage, life, period, month）B、DB（salvage, cost, life, period, month）C、DB（cost, salvage, period, life, month）D、DB（cost, lif

10、e, salvage, period, month）2. 用于實現(xiàn)定期付息債券應(yīng)計利息計算的函數(shù)是（ ）。A、ACCRINTB、YIELDMATC、RECEIVEDD、INTRATE3. 用于實現(xiàn)在到期日支付利息的債券年收益率計算的函數(shù)是（ ）。A、ACCRINTB、YIELDMATC、RECEIVEDD、INTRATE4. 用于實現(xiàn)完全投資型債券在到期日收回金額計算的函數(shù)是（ ）。A、ACCRINTB、YIELDMATC、RECEIVEDD、INTRATE5. 用于實現(xiàn)完全投資型債券利率計算的函數(shù)是（ ）。A、ACCRINTB、YIELDMATC、RECEIVEDD、INTRATE12.7.3