貸款企業(yè)信用分級制度

1、加強信用評級制度，規(guī)避貸款風險摘要：我國商業(yè)銀行的貸款審批程序具有九大步驟，對貸款人的信用等級評估是第二步，但并不是貸款審批程序中最受到重視的步驟，信用評級是一項十分嚴肅的工作，評估的結(jié)果將決定一個企業(yè)的融資生命，他是對一個企業(yè)或證券資信狀況的鑒定書。因此，必須要對貸款人信用進行高度重視，因為嚴謹?shù)纳虡I(yè)銀行貸款的信用分析可以確定一個企業(yè)是否會償還貸款，從而降低損失類貸款的發(fā)生。關鍵詞：信用評級 商業(yè)銀行 降低損失類貸款 商業(yè)銀行貸款信用分析是指對借款人的信譽及其償還債務的能力進行分析。信用分析是貸款決策的前提，是為確保貸款的安全性和效益性，在對借款人進行分析的基礎上，決定借款人的信用可信度，以

2、決策是否對借款人發(fā)放貸款和發(fā)放多少貸款。信用分析的方法主要是調(diào)查研究，內(nèi)容一般包括對借款人的信用評價和財務分析，重點是借款人的償債能力對于借款人的信用評價的方法，目前國際上通行一種評價借款人信譽狀況的原則，即“6c”原則，是指品質(zhì)（character）、能力（capacity）、（collateral）、環(huán)境（conditions）和控制（control）。（1）品質(zhì)（character）。一般由借款人的責任感、真實明確的貸款目的以及歸還貸款的意圖組成，主要是指借款人的償債意愿。只有確認借款人具有對貸款具有認真負責的態(tài)度，才能考慮發(fā)放貸款。（2）能力（capacity）。指借款人償還債務的能力

3、，可以根據(jù)借款人的主體資格、經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營狀況來判斷。對于沒有合法貸款資格的借款人，銀行是不能與之簽署貸款協(xié)議的。（3）現(xiàn)金（cash）。指借款人的財務實力和財務狀況，反映借款人可能償還債務的背景。資本越雄厚，借款人信用風險越小，貸款越安全。信貸員要用現(xiàn)金流量分析法判斷借款人的現(xiàn)金狀況，以確定其償還貸款能力。（4）抵押（collateral）。指客戶在拒付或無力支付時被用作抵押的資產(chǎn)。這對于不知底細或信用狀況有爭議的客戶尤其重要。一旦收不到這些客戶的款項，債權方就可以通過處理抵押品獲得補償。并且用于抵押的資產(chǎn)的流動性、價值穩(wěn)定性等關系到貸款安全的保證程度。（5）環(huán)境（conditions）。指

4、借款人自身的經(jīng)營狀況及其外部的經(jīng)營環(huán)境。借款人或行業(yè)的近期發(fā)展趨勢、經(jīng)濟周期的變化會影響借款人的還款能力。（6）控制（control）。這主要涉及法律的改變、監(jiān)管當局的要求和一筆貸款是否符合銀行的質(zhì)量標準等，政府法規(guī)的變化往往會改變一個行業(yè)和一個企業(yè)的借款條件。信用評級是一項十分嚴肅的工作，評估的結(jié)果將決定一個企業(yè)的融資生命，是對一個企業(yè)或證券資信狀況的鑒定書。因此，必須具有嚴格的評估程序加以保證。嚴謹?shù)纳虡I(yè)銀行貸款的信用分析可以確定一個企業(yè)是否會償還貸款，從而降低損失類貸款的發(fā)生。然而，在我國商業(yè)銀行貸款程序中對借款人的信用等級的評估并不是貸款審批過程中特別受關注的環(huán)節(jié)，并且對于借款企業(yè)的信

5、用評級的分類并沒有特別清楚的等級劃分。下面以中國工商銀行內(nèi)部企業(yè)信用評級指標體系和中國建設銀行企業(yè)信用評級指標體系為例簡要說明：中國工商銀行的信用評級工作已有多年歷史。1999年，又先后制定了企業(yè)信用等級評定標準和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、建筑安裝企業(yè)信用等級評定標準，評級體系得到進一步改善。主要包括領導者素質(zhì)、經(jīng)濟實力、資金結(jié)構(gòu)、經(jīng)營效益、信譽狀況、發(fā)展前景等六個方面內(nèi)容。下表為中國工商銀行就領導者素質(zhì)方面的信用評級品寒假標準及評分情況：項目分值內(nèi)容及計算公式分值段及取值一、領導者素質(zhì)101、品質(zhì)2企業(yè)法人代表遵紀守法，誠實守信情況好：2分；一般：1分；差：0分2、經(jīng)歷2企業(yè)法人代表人或主要經(jīng)營者從事

6、本行工作年限5年得2分；2年得1分；80%得2分；60%得1.5分；50%得1分；30%得0.5分；30%得0分4、能力21經(jīng)營管理能力強：1分；一般：0,。5分；差：0分2企業(yè)領導層威信強：1分；一般：0.5分；低：0分5、業(yè)績2企業(yè)法人近三年內(nèi)的業(yè)績情況3年內(nèi)獲得省部級（含）以上優(yōu)秀企業(yè)稱號或業(yè)績較為出色得2分；業(yè)績一般得1分；其他得0分中國建設銀行評價的對象是指已經(jīng)或可能為之提供信貸服務的非金融類企業(yè)法人，通過評估，就客戶的償債能力作了全面判斷，以評定信用等級。企業(yè)信用等級分為7級，各級意義如下：aaa級：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模達到一定經(jīng)濟規(guī)模，市場競爭力很強，有很好的發(fā)展前景，流動性很好，管

7、理水平很高，具有很強的償債能力，對建設銀行的業(yè)務發(fā)展很有價值。aa級：企業(yè)市場競爭力很強，有很好的發(fā)展前景，流動性很好，管理水平高，具有強的償債能力，對建設銀行的業(yè)務發(fā)展有價值。a級：企業(yè)市場競爭力強。有較好的發(fā)展前景，流動性好，管理水平較高，具有較強的償債能力，對建設銀行的業(yè)務發(fā)展有一定價值。bbb級：企業(yè)市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，流動性一般，管理水平一般，企業(yè)存在需要關注的問題，償債能力一般，具有一定風險。bb級：企業(yè)市場競爭力、流動性和管理水平較差，發(fā)展前景較差，償債能力較弱，風險較大。b級：企業(yè)市場競爭力、流動性和管理水平很差，不具有發(fā)展前景，償債能力很弱，風險很大。f級：不符合國

8、家環(huán)境保護政策、產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策的企業(yè)，或貸款分類結(jié)果屬于可疑或損失類的企業(yè)。企業(yè)信用等級根據(jù)企業(yè)評估指標得分評定，f級企業(yè)不評分，根據(jù)評估條件直接評定。企業(yè)信用等級評定依據(jù)如下表所示。信用等級總得分s市場競爭力得分c流動性得分l管理水平得分m其他 f 說明aaa70=s15=c15=l15=m不限定單項分不滿足條件的下調(diào)一級aa60=s7012=c12=l12=m不限定同上a50=s609=c9=l9=m不限定同上bbb45=s50不限定不限定不限定不限定bb40=s45不限定不限定不限定不限定bs40不限定不限定不限定不限定f不符合國家環(huán)境保護政策、產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策的客戶或貸款

9、分類結(jié)果為可疑和損失類的客戶ps:企業(yè)信用等級有效期為一年，從審批認定之日起計算。在有效期內(nèi)，企業(yè)經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化，例如重大建設項目、重大體制改造、重大法律訴訟和對外擔保、重大人事調(diào)整、重大事故及賠償?shù)葘ζ髽I(yè)履約能力有一定影響，將重新評級就以上兩大國有商業(yè)銀行對貸款企業(yè)信用評價的標準的劃分及評分、評級依據(jù)可以看出，兩大銀行的劃分依據(jù)是十分模糊的。并且在評級實踐中，也暴露出一些問題，主要是權數(shù)和分值標準由主觀確定，缺乏科學依據(jù)，而且整個評級體系以企業(yè)效益為中心，不是以償債能力為中心。在行業(yè)劃分上也比較簡單，無法對不同行業(yè)企業(yè)的風險進行準確度量。所以，商業(yè)銀行在貸款程序中必須重視對貸款企業(yè)和個人的信用評級，并且隨時了解貸款企業(yè)和個人的信用等級。這不僅幫助商業(yè)銀行全面了解企業(yè)，識別不同企業(yè)的風險程度。還可以在貸款人申請貸款時保證了貸款的質(zhì)量，避免不良貸款的產(chǎn)生，信息不對稱迫使商業(yè)銀行必須全面了解企業(yè)的真實情況，以減少信貸風險，保全資產(chǎn)質(zhì)量。以信用等級作為發(fā)放貸款的參考，是識別和防范金融風險的重要手段。并且商業(yè)銀行還可以隨時根據(jù)可信的外部評級機構(gòu)對于已獲得貸款的企業(yè)和個人的信用等級進行跟蹤，并且可以在貸款人方及時還款的能力出現(xiàn)問題時，及時采取措施，減少商業(yè)銀行的損失。其實，加強貸款程序中的信用評級制度還可以給貸款企業(yè)的發(fā)展帶來許多好處。其一、加強信用評級制度可以促進企業(yè)改善經(jīng)營