某科技園區(qū)項目竣工結(jié)算審計邀請招標文件

1、東方科技園區(qū)項目竣工結(jié)算審計邀請招標文件邀 請 人：中國石油集團東方地球物理勘探有限責任公司 2016年3月31日- 31 -目 錄第一章 投標邀請書2第二章 投標須知4第三章 評選辦法7第四章 項目說明10第五章 審計要求11第六章 合同條款及格式15第七章 投標文件及格式20第一章 投標邀請書 (被邀請單位名稱)： 東方科技園區(qū)項目竣工結(jié)算審計采用邀請招標方式進行發(fā)包，項目資金已落實，具備審計條件，特邀請貴公司參加此次投標。一、 審計項目基本情況 1.項目名稱：東方科技園區(qū)項目竣工結(jié)算審計。2.項目地點：本項目建設(shè)地點和工作地點位于河北省涿州市開發(fā)區(qū)。3.項目投資計劃：本項目投資下達計劃5

2、7,115萬元（含土地3600萬元），總建筑面積8.5萬平方米，建筑單體包括科研大樓、高性能計算機房、綜合動力站、介質(zhì)存儲中心、員工食堂和室外工程（含電站）。4.項目建設(shè)期：2011年10月-2016年5月。二、審計時間與報價方式1. 審計時間：2016年4月20日-2016年7月30日，現(xiàn)場審計時間暫定100日。（以邀請人下達審計通知書為準）。 2.報價方式：本項目采用基本審計費+效益審計費方式進行招標，投標人應(yīng)包含與此項審計有關(guān)的全部費用（包括乙方為執(zhí)行審計任務(wù)而發(fā)生的食宿、交通、郵電通訊、醫(yī)療、保險以及其他費用和稅金）?；緦徲嬞M費率（以結(jié)算送審金額為基數(shù)）最高限價為0.05%；效益審計

3、費費率（以竣工結(jié)算凈審減額為基數(shù)）最高限價為5%。需說明的事項：本次審計，要求投標單位近三年內(nèi)具備類似工程造價審計的工作業(yè)績，工程造價、投資管理審計人員必須是投標人單位員工或關(guān)聯(lián)單位員工。三、投標文件遞交時間、邀請函回復(fù)時間1. 報價文件遞交采用現(xiàn)場送達，不接受其他方式。（1）文件遞交截止時間：2016年4月15日13時30分；（2）文件遞交地點：河北省涿州市范陽西路189號東方公司辦公大樓3樓320室。（3） 逾期送達的或者未送達指定地點的投標文件，邀請人不予受理。（4）潛在投標方在提交投標文件時，應(yīng)提交 壹萬元人民幣的投標保證金，報價保證金形式為電匯（電匯在開標截止前24小時款項存入招標邀

4、請人指定的帳戶）。2.接受邀請請于2016年4月1日17時之前電子郵件回復(fù)。四、開標時間與地點開標時間: 2016年4月15日13時30分。開標地點: 河北省涿州市范陽西路189號東方公司辦公大樓3樓320室。投標人須按招標文件有關(guān)規(guī)定派代表出席。五、聯(lián)系方式地 址：河北省涿州市范陽西路189號 郵 編： 072751聯(lián) 系 人：齊衛(wèi) 電 話傳 真電子郵件：qiwei 第二章 投標須知投標須知前附表條款號條 款 名 稱編 列 內(nèi) 容1邀請人名稱：中國石油集團東方地球物理勘探有限責任公司地址：河北省涿州市范陽西路189號聯(lián)系人：齊衛(wèi) 電話：0

5、312-3824341電子郵件：qiwei； 2項目名稱東方科技園區(qū)項目竣工結(jié)算審計3建設(shè)地點河北省涿州市開發(fā)區(qū)4資金來源自籌5出資比例100%6資金落實情況已落實7審計范圍科技園區(qū)項目，包括：科研大樓、高性能計算機房、綜合動力站、介質(zhì)存儲中心、員工食堂和室外工程（含電站）工程等建安費用。8計劃審計日期2016年4月20日-2016年7月30日，計劃審計時間為100天（以邀請人下達審計通知書為準）。9質(zhì)量要求關(guān)于質(zhì)量要求的詳細說明見第五章“審計要求”。10報價人提出問題的截止時間與形式時間：2016年4月7日17時形式：向邀請人發(fā)送傳真（加蓋單位公章）及電子郵件（提出

6、問題的可編輯word文件）至qiwei。11邀請人書面澄清的時間2016年4月11日18時12報價有效期 90天13投標保證金投標保證金的形式： 電匯 投標保證金的金額：壹萬元遞交方式：采用電匯形式，在開標截止前24小時由投標人基本賬戶將款項存入招標邀請人指定的賬戶。賬號信息：名稱：中國石油集團東方地球物理勘探有限責任公司；地址：河北省保定市涿州市范陽西路189號；開戶行：中國建設(shè)銀行股份有限公司涿州物探分理處；賬號：1300166620905000063314履約擔保金形式： 由投標保證金轉(zhuǎn)為履約擔保金金額： 壹萬元人民幣15近年財務(wù)狀況的年份要求 三 年，指 2013 年1 月 1 日起至

7、 2015 年 12月 31 日止。16近年完成的類似項目的年份要求（2億元以上的房屋建筑公建項目） 三 年，指 2013 年1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止。17近年發(fā)生的訴訟及仲裁情況的年份要求三 年，指 2013 年1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止。 18簽字和（或）蓋章要求所有文件資料需簽字部分全部手簽，蓋章部分為公章 19報價文件正副本份數(shù)正本一份，副本 肆 份20裝訂要求報價文件采用 膠裝 方式裝訂，裝訂應(yīng)牢固、不易拆散和換頁，不得采用活頁裝訂。21封套上寫明邀請人地址：河北省涿州市范陽西路189號邀請人名稱：中國石油集團東方地球物理勘探

8、有限責任公司項目名稱：東方科技園區(qū)項目竣工結(jié)算審計22是否要求報價人在遞交紙質(zhì)文件時，同時遞交電子版。要求；應(yīng)確保紙質(zhì)文本與電子版一致。 23評標委員會的組建評標委員會構(gòu)成： 5 人，其中邀請人代表 2人（限邀請人在職人員，且應(yīng)當具備評標專家相應(yīng)的或者類似的條件），專家3人。24招標控制價基本審計費費率（以結(jié)算送審金額為基數(shù)）最高限價為0.05%效益審計費費率（以凈審減金額為基數(shù)）最高限價為5%。25作廢條件投標人或其投標文件有下列情形之一的，其投標作廢標處理：1) 無單位蓋章并無法定代表人或法定代表人授權(quán)的代理人簽字；2) 未按照規(guī)定的格式填寫；內(nèi)容不全或關(guān)鍵字跡模糊，無法辨認的；3) 投標

9、人遞交兩份或多份內(nèi)容不同的投標文件，或在一份投標文件中對同一招標項目報有兩個或多個報價，且未申明哪一個有效，按招標文件規(guī)定提交備選投標方案的除外；4) 投標人名稱或組織結(jié)構(gòu)與資格預(yù)審時不一致的；5) 未按招標文件的要求提供投標保證金的；6) 投標文件不響應(yīng)招標文件的實質(zhì)性要求和條件的。7）串通投標或弄虛作假或有其他違法行為的；8）不按評標委員會要求澄清、說明或補正的；9）投標人報價超過招標人規(guī)定的最高限價或投標人報價明顯低于成本的；10) 投標人不滿足招標文件第一章投標邀請書中招標項目基本情況要求的；11）招標文件規(guī)定的其他情形。第三章 評選辦法1. 初步評審只有初步評審合格的投標文件才能進入

10、詳細評審。具體如下：序號評審項目評審標準1形式評審標準投標人名稱與營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書等一致投標函簽字蓋章有法定代表人或其委托代理人簽字或加蓋單位章投標文件格式符合第七章“報價文件格式”的要求報價唯一只能有一個有效報價2資格評審標準營業(yè)執(zhí)照具備有效的營業(yè)執(zhí)照財務(wù)狀況符合招標文件要求業(yè)績情況近三年內(nèi)具備2億元以上的房屋建筑公建項目工程造價審計的工作業(yè)績信譽情況符合招標文件要求其他要求符合招標文件要求3響應(yīng)性評審標準報價內(nèi)容符合招標文件要求服務(wù)期限符合招標文件要求投標有效期符合招標文件要求投標保證金符合招標文件要求權(quán)利義務(wù)報價函附錄中的相關(guān)承諾符合或優(yōu)于第六章“合同條款及格式”的相關(guān)規(guī)定技術(shù)標準和要

11、求符合第六章“審計要求”規(guī)定2.詳細評審依據(jù)招標文件，評標委員會對初評合格的投標文件進行詳細評審，對存在廢標情況的，填寫廢標情況表。2.1 對整個投標文件的評價打分辦法 2.1.1評分權(quán)重：總分為100分2.1.2評委打分保留小數(shù)點后1位，可采用插入法計算；綜合評分保留小數(shù)點后2位。2.2 根據(jù)綜合得分對各報價人進行排名2.2.1按有效投標人的綜合得分結(jié)果進行排序，按既定比例由高至低選取。2.2.2綜合得分相同的依次按商務(wù)部分得分從高到低，基本審計費費率、效益審計費費率從低至高選取。2.2 詳細評審標準評審項目評審內(nèi)容評審標準技術(shù)部分（50分）審計方案（10分） 審計方案橫向比較：從齊全性、嚴

12、謹性、可操作性予以評價，編寫方案時應(yīng)對本項目專業(yè)特點提出具體方案，并列舉采用的技術(shù)方法及軟件工具的應(yīng)用，分值0-10分。（一般得0-60%，較好得60-70%，良好得70-80%，優(yōu)秀得90-100%）人員配備（20分） 項目經(jīng)理5分：具有本單位注冊且有效的造價工程師+2分；具有有效的注冊會計師、注冊一級建造師，+1分/每證；具有工程或經(jīng)濟類高級職稱，+1分；最多5分。（項目經(jīng)理如具備相應(yīng)資質(zhì)，可承擔具體審計業(yè)務(wù)工作）審計專業(yè)人員10分：具有本單位注冊且有效的造價工程師+2分/人；具有有效的一級注冊建造師、注冊會計師 +1分/（人.證）；最多10分。 專業(yè)人員搭配5分：審計專業(yè)人員按審計項目特

13、點專業(yè)搭配合理且所有人從業(yè)時間均達到10年以上者得5-4分；搭配較合理且50%以上的人從業(yè)時間達到十年以上者，得3-2分；搭配較差且50%的人從業(yè)時間不足十年者，得1-0分。注：審計實施時，如果項目經(jīng)理和專業(yè)人員有調(diào)整，按合同約定執(zhí)行。溝通技巧和方法（5分） 具備充分的業(yè)務(wù)溝通能力與技巧，能夠與項目組成員、尤其是與被審單位無障礙溝通，將審計成果與被審單位達成一致，順利簽字確認。需列舉近三年的成功溝通案例，分值0-5分（一般得0-60%，較好得60-70%，良好得70-80%，優(yōu)秀得90-100%）。質(zhì)量承諾（5分） 橫向比較：從可操作性等予以評價，分值0-5分。（一般得0-60%，較好得60-

14、70%，良好得70-80%，優(yōu)秀得90-100%）近三年類似項目業(yè)績（10分） 完成工程投資或結(jié)算金額在5億元以上類似項目：決算或結(jié)算審計，+3分/合同項；最多得6分 完成工程投資或結(jié)算金額在2-5億元的類似項目：決算或結(jié)算審計，+1分/合同項；最多得4分。商務(wù)部分（50分）基本審計費（20分） 報價從低到高排序，最低報價滿分20分，依次遞減1分，最少得分15分。 注：報價人出現(xiàn)報價超出最高限價則視為廢標。效益審計費（30分） 算術(shù)平均費率=各評標費率之和1個最高費率/有效投標單位數(shù)11. 投標人費率介于算術(shù)平均費率到“算術(shù)平均費率-1%”之間，得30分。2. 投標人費率高于算術(shù)平均費率，每高

15、0.1%，扣2分。3. 投標人費率低于算術(shù)平均費率-1%，每低0.1%，扣1分。 第四章 項目說明1、 工程概況東方科技園區(qū)項目位于河北省涿州市開發(fā)區(qū)華陽東路與騰飛大街交叉口西北角，建設(shè)用地面積197畝。建筑單體包括科研大樓、高性能計算機房、綜合動力站、介質(zhì)存儲中心和員工食堂，合計總投資57,115萬元，其中土地費3,600萬元。詳細批復(fù)如下表：序號項目名稱建筑面積（）計劃金額（萬元）1科研大樓（地上22層、地下1層）56,268.0026,7252介質(zhì)儲存中心（4層）6,501.002,3823綜合動力站（1層）4,922.104,5104高性能計算機房（3層）13,314.847,6175

16、室外工程(含電站)3,9646員工食堂4,2302,1157其他費用3,7928預(yù)備費2,4509土地3,60010合計57,1152011年10月開工建設(shè)，2016年5月完工。第五章 審計要求一、審計目的依據(jù)工程承發(fā)包合同對各承包工程單位提交的竣工結(jié)算資料進行審計，對工程項目竣工結(jié)算的真實性、合法性等進行審計監(jiān)督，核實確認建設(shè)項目工程投資造價，評價竣工結(jié)算管理水平。二、審計范圍審計范圍所有實體工程的建安費用及其管理活動。三、審計依據(jù)（一）國家、工程所在地有關(guān)法律、法規(guī)、政策和規(guī)定；（二）國家主管部門、各級行政部門制定的法規(guī)及制度；（三）集團（股份）公司及各所屬企業(yè)的制度及有關(guān)規(guī)定；（四）項目

17、建議書、可研文件及批復(fù)、工程設(shè)計文件及批復(fù)等前期工程管理資料，建設(shè)工程有關(guān)各類合同及有關(guān)技術(shù)服務(wù)協(xié)議，現(xiàn)行施工技術(shù)驗收規(guī)范、施工日志、監(jiān)理日志等工程技術(shù)資料，竣工圖、工程各項驗收審批等資料。四、審計方式就地審計五、審計內(nèi)容及重點（一）審核竣工結(jié)算編制依據(jù)編制依據(jù)主要包括：工程竣工報告、竣工圖及竣工驗收單；工程施工合同或施工協(xié)議書；施工圖預(yù)算或招標投標工程的合同標價；設(shè)計交底及圖紙會審記錄資料；設(shè)計變更通知單及現(xiàn)場施工變更記錄；經(jīng)建設(shè)單位簽證認可的施工技術(shù)組織措施；預(yù)算外各種施工簽證或變更；合同中規(guī)定的定額，材料預(yù)算價格，構(gòu)件、成品價格；國家或地區(qū)新頒發(fā)的有關(guān)規(guī)定。審計時要審核編制依據(jù)是否符合國

18、家有關(guān)規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備，對遺留問題處理是否合規(guī)。（二）審核工程量1.工程量是決定工程造價的主要因素，核定工程量是工程竣工結(jié)算審計的關(guān)鍵。審計的方法可以根據(jù)施工單位編制的竣工結(jié)算中的工程量計算表，對照圖紙尺寸進行計算來審核，也可以依據(jù)圖紙重新編制工程量計算表進行審計。一是要重點審核投資比例較大的分項工程，如基礎(chǔ)工程、混凝土鋼筋混凝土工程、鋼結(jié)構(gòu)等。二是要重點審核容易混淆或出漏洞的項目。如土石方分部中的基礎(chǔ)土方，清單計價中按基礎(chǔ)詳圖的界面面積乘以對應(yīng)長度計算，不考慮放坡、工作面。三是要重點審核容易重復(fù)列項的項目。四是重點審核容易重復(fù)計算的項目。對于無圖紙的項目要深入現(xiàn)場核實，必要時

19、可采用現(xiàn)場丈量實測的方法。2.審核材料用量及價差。材料用量審核，主要是審核鋼材、水泥等主要材料的消耗數(shù)量是否準確，列入直接費的材料是否符合預(yù)算價格。材料代用和變更是否有簽證，材料總價是否符合價差的規(guī)定，數(shù)量、實際價格、差價計算是否準確，并應(yīng)在審核工程項目材料用量的基礎(chǔ)上，依據(jù)預(yù)算定額統(tǒng)一基價的取費價格，對照材料耗用時的實際市場價格，審核退補價差金額的真實性。3.審查隱蔽驗收記錄。驗收的主要內(nèi)容是否符合設(shè)計及質(zhì)量要求，其中設(shè)計要求中包含了工程造價的成份達到或符合設(shè)計要求，也就達到或符合設(shè)計要求的造價。因此，作好隱蔽工程驗收記錄是進行竣工結(jié)算的前提。目前，在很多建設(shè)項目中隱蔽工程沒有驗收記錄，到竣

20、工結(jié)算時，施工企業(yè)才找有關(guān)人員后補記錄，然后列入結(jié)算。有的甚至沒有發(fā)生也列入結(jié)算，這種事后補辦的隱蔽工程驗收記錄，不僅存在嚴重質(zhì)量隱患，而且使工程造價提高，并且存在嚴重徇私舞弊腐敗現(xiàn)象，因此，在審查隱蔽工程的價款時，一定要嚴格審查驗收記錄手續(xù)的完整性、合法性。驗收記錄上除了監(jiān)理工程師及有關(guān)人員確認外，還要加蓋建設(shè)單位公章并注明記錄日期，防止事后補辦記錄或虛假記錄的發(fā)生，為竣工結(jié)算減少糾紛掃平道路，有效地控制工程造價。審查設(shè)計變更簽證。設(shè)計變更應(yīng)由原設(shè)計單位出具設(shè)計變更通知單和修改圖紙，設(shè)計、校審人員簽字并加蓋公章，并經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理工程師審查同意。重大的設(shè)計變更應(yīng)經(jīng)原審批部門審批，否則不應(yīng)列入

21、結(jié)算。在審查設(shè)計變更時，除了有完整的變更手續(xù)外，還要注意工程量的計算，對計算有誤的工程量進行調(diào)整，對不符合變更手續(xù)要求的不能列入結(jié)算。4.審查工程定額的套用。主要審查工程所套用定額是否與工程應(yīng)執(zhí)行的定額標準相符，工程預(yù)算所列各分項工程預(yù)算定額與設(shè)計文件是否相符，工程名稱、規(guī)格。計算單位是否一致。正確把握預(yù)算定額套用，避免高套、錯套和提高工程項目定額直接費等問題。5.審核工程類別。對施工單位的資質(zhì)和工程類別進行審核，是保證工程取費合理的前提，確定工程類別，應(yīng)按照國家規(guī)定的規(guī)范認真核對。6.審查各項費用的計取。采用建筑安裝工程取費標準，應(yīng)按合同要求，或項目建設(shè)期間與計價定額配套使用的建安工程費用定

22、額及有關(guān)規(guī)定。7.審查附屬工程。在審核竣工結(jié)算時，對列入建安主體的水、電、暖與室外配套的附屬工程，應(yīng)分別審核，防止施工費用的混淆、重復(fù)計算。8.防止各種計算誤差。審核工程竣工結(jié)算是一項非常細致的工作，由于結(jié)算的子項目多，工作量大，內(nèi)容繁雜，不可避免地存在著這樣或那樣的計算誤差，但很多誤差都是多算。因此，必須對結(jié)算中的每一項進行認真核算，做到計等橫平豎直。防止因計算誤差導(dǎo)致工程價款多計或少計。搞好竣工結(jié)算審查工作，控制工程造價，不僅需要審查人員具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和豐富的審查經(jīng)驗，還需要具有良好的職業(yè)道德和較高思想覺悟，同時也需要建設(shè)單位、監(jiān)理工程師及施工單位等有關(guān)人員的積極配合。出據(jù)的資料要真實

23、可靠，只有這樣，才能使工程竣工結(jié)算工作得以順利進行，減少雙方糾紛；才能全面真實地反映建設(shè)項目合理的工程造價，維護建設(shè)單位和施工單位各自的經(jīng)濟利益，使目前我國的建筑市場更加規(guī)范有序地運行。（三）審核工程物資工程物資審計是指對工程物資在采購和收、發(fā)、存環(huán)節(jié)各項工作質(zhì)量及績效進行的審計監(jiān)督與評價。主要審查和評價工程物資管理的內(nèi)部控制及風(fēng)險管理的適當性和效益性，采購資料依據(jù)的真實性、充分性與可靠性，工程物資采購活動的真實性、合規(guī)性、有效性。主要審計內(nèi)容包括采購程序、采購計劃、采購合同、采購費用，物資價格、驗收、入庫、出庫、保管、剩余物資管理等。（四）審核設(shè)備采購重點審核設(shè)備采購程序是否規(guī)范，包括采購計

24、劃、采購招標、采購合同、設(shè)備驗收、價款支付等。（五）審核施工企業(yè)資質(zhì)嚴格審核施工企業(yè)的資質(zhì)，對掛靠、無資質(zhì)等級及無取費證書的施工企業(yè)，應(yīng)降低綜合單價或?qū)徲嫶_定綜合單價及造價。（六）審核招投標招標投標審計是指對建設(shè)項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、檢測、物資采購等招標程序、質(zhì)量、績效進行的審計監(jiān)督與評價。主要審查和評價招投標環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制及風(fēng)險管理的適當性和有效性，招投標資料的充分性和可靠性，招投標過程及結(jié)果的真實性、合法性、合規(guī)性等。主要審計內(nèi)容包括招投標程序、招投標文件、資質(zhì)管理、標底文件及開標、評標、定標等。（七）審核工程合同工程合同審計是投資審計的一項重要內(nèi)容，必須仔細查閱相關(guān)文件資料是否齊

25、全、合法合規(guī)。當雙方對合同文件有異議時，國內(nèi)合同按國內(nèi)合同文件順序解釋，國際工程，按照FIDIC合同文件順序解釋，特別是按FIDIC條款訂合同，索賠費用應(yīng)重點審計。（八）審核施工過程管理施工過程管理審計是指對建設(shè)項目施工過程管理進行的審計監(jiān)督與評價。主要審查和評價施工管理、控制及風(fēng)險管理的適當性和有效性；項目文件、資料完成的及時性、真實性和完整性；工程質(zhì)量、進度、安全、環(huán)保、監(jiān)理、質(zhì)檢等工作的真實性、合規(guī)性和有效性。主要審計內(nèi)容包括施工管理制度建立與執(zhí)行，施工、監(jiān)理、檢測等機構(gòu)及人員的資質(zhì)，項目管理機構(gòu)等單位和相應(yīng)人員履職情況，工程進度、質(zhì)量、投資、安全和環(huán)保等控制情況。（九）審核工程財務(wù)工程

26、財務(wù)審計是指對建設(shè)項目財務(wù)管理與核算進行的審計監(jiān)督與評價。主要審查和評價資金來源、使用及其賬務(wù)處理的真實性、準確性、合法性、合規(guī)性。主要審計內(nèi)容包括建設(shè)項目財務(wù)管理制度、資金籌措、資金管理與使用、財務(wù)管理、成本歸集與核算等。五、審計要求（一）全過程審計，突出重點要根據(jù)審前調(diào)查資料對建設(shè)項目可研、初設(shè)、設(shè)計、施工、采購、監(jiān)理等工程建設(shè)的各關(guān)鍵環(huán)節(jié)、各階段重點內(nèi)容進行全方位、全過程審計，全面審查項目竣工結(jié)算情況。（二）及時落實整改措施，保證審計時效性為及時發(fā)揮建設(shè)項目竣工結(jié)算審計作用，對審計發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時通知并督促有關(guān)單位及時進行整改。審計報告重點放在竣工結(jié)算審減、分析問題產(chǎn)生原因以及可能產(chǎn)生的

27、影響，不能簡單地暴露存在的問題。同時，加強審計問題根源分析、責任追究工作。1.圍繞控制設(shè)計缺陷一是檢查審計問題是否屬于缺乏相應(yīng)內(nèi)部控制；二是檢查審計問題是否屬于相應(yīng)內(nèi)部控制設(shè)計存在缺陷。2.圍繞控制執(zhí)行不力：一是審計問題是否屬于不了解、不掌握相關(guān)政策、法規(guī)；二是審計問題是否屬于對相關(guān)政策、法規(guī)理解不夠；三是審計問題是否屬于明知相關(guān)政策、法規(guī)仍違反。（三）強化審計工作質(zhì)量控制，提高基礎(chǔ)管理水平審計中，對審計出的問題定性要準確，措詞要恰當，語言要精煉，底稿表述清晰、定性準確、依據(jù)充分。一事一稿，審計工作底稿落實責任制度。對審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題應(yīng)實行報告制度。（四）自覺遵守審計職業(yè)道德審計人員應(yīng)做到

28、客觀公正，實事求是，廉潔奉公，忠于職守，保持嚴謹、穩(wěn)健、負責的職業(yè)態(tài)度，并嚴守商業(yè)、技術(shù)秘密。要加強對審計的組織領(lǐng)導(dǎo)，排除各種因素對審計的干擾。（五）加強審計溝通協(xié)調(diào)配合審計雙方應(yīng)加強溝通協(xié)調(diào)和交流。審計組要督促被審計單位在審計要求的時間內(nèi)，完整、全面地提供有關(guān)審計資料，并對審計資料的真實性、完整性負責，并出具書面承諾。審計組書面要求被審計單位對審計提出的問題應(yīng)及時地給予答復(fù)。審計組應(yīng)自覺接受被審計單位的廉政建設(shè)監(jiān)督。中介機構(gòu)要在現(xiàn)場項目經(jīng)理或?qū)徲嫿M長的組織協(xié)調(diào)下，加強與溝通，落實審計定性。六、審計組成員及分工（一）審計組成員審計組長或項目經(jīng)理： 主審或經(jīng)理： 成 員：、（二）審計組分工組長：

29、掌握總體情況，全面負責審計的組織銜接、審計組與被審單位有關(guān)事務(wù)的聯(lián)系；指導(dǎo)主審擬定審計報告的框架及內(nèi)容并最終審定審計報告初稿；審計組廉政建設(shè)監(jiān)督；審計組成員工作的協(xié)調(diào)指導(dǎo)。主審：負責業(yè)務(wù)內(nèi)容的分工、審計運作、各項數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系的核對、底稿的分類匯總，賬表有關(guān)資料的搜集整理，負責初審所有審計底稿并進行匯總，撰寫審計報告初稿。審計人員分組根據(jù)審計內(nèi)容和重點進行專業(yè)分工。第六章 合同條款及格式審計業(yè)務(wù)約定書甲方：中國石油集團東方地球物理勘探有限責任公司 乙方: 根據(jù)中國石油集團東方地球物理勘探有限責任公司2016年審計項目計劃安排，甲方聘請乙方為其2016年中介審計機構(gòu)，經(jīng)友好協(xié)商，本著自愿、平等、誠

30、實信用的原則，就 東方科技園區(qū)項目竣工結(jié)算審計項目 的委托事宜，達成以下約定。一、審計目的及范圍和服務(wù)期限1審計目的：依據(jù)工程承發(fā)包合同對各承包工程單位提交的竣工結(jié)算資料進行審計，對工程項目竣工結(jié)算的真實性、合法性等進行審計監(jiān)督，核實確認建設(shè)項目工程投資造價，評價竣工結(jié)算管理水平。2審計范圍：所有實體工程的建安費用及其管理活動3審計服務(wù)期限：2016年4月20日-2016年7月30日，現(xiàn)場審計時間暫定100日。（以委托人下達審計通知書為準）二、審計依據(jù)及質(zhì)量要求4審計依據(jù)：國家、工程所在地有關(guān)法律、法規(guī)、政策和規(guī)定；國家主管部門、各級行政部門制定的法規(guī)及制度；中國石油天然氣股份有限公司及各所屬

31、企業(yè)的制度及有關(guān)規(guī)定；工程設(shè)計文件、設(shè)計概算、施工圖預(yù)算、施工圖紙、建設(shè)工程有關(guān)各類約定、現(xiàn)行施工技術(shù)驗收規(guī)范及工程技術(shù)資料、竣工圖、竣工初驗資料及有關(guān)協(xié)議等。5驗收要求（1）乙方對審計服務(wù)的組織和控制，應(yīng)按照甲方要求，根據(jù)中國注冊會計師質(zhì)量控制基本標準和中國注冊會計師審計準則、財政部關(guān)于會計師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法及甲方的內(nèi)部審計規(guī)范等組織本項目審計，各項審計內(nèi)容的開展嚴格按甲方批復(fù)的審計實施方案執(zhí)行。（2）乙方所派審計人員在審計過程中，應(yīng)做到查證事實準確率100%，不得發(fā)生重大漏審事項（重大漏審事項是指通過對被審單位或事項提供的竣工圖紙、技術(shù)資料、設(shè)計變更通知單

32、及現(xiàn)場施工變更記錄、招標文件、合同及其他原始資料等進行核對、測算、分析、對比，應(yīng)該發(fā)現(xiàn)但未發(fā)現(xiàn)的違反國家法律，嚴重違反中國石油天然氣集團公司有關(guān)規(guī)定的問題，審計程序受限制的因素除外）。完成審計項目后，應(yīng)向甲方審計部門提交審計報告和相關(guān)工作底稿，審計報告要對建設(shè)項目進行全面評價，指出審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進措施。項目結(jié)束后配合甲方完成審計信息管理系統(tǒng)的上線錄入工作。（3）竣工結(jié)算審計資金覆蓋率達100%。 （4）乙方應(yīng)于被審計單位提供滿足審計條件所需全部資料后60天之內(nèi)分別出具施工竣工結(jié)算審核報告，如現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)重大審計問題需延長審計時間，可向東方物探審計處提前說明。三、甲方的權(quán)利和義務(wù)6甲方

33、有權(quán)根據(jù)需要使用、分發(fā)乙方出具的審計報告及有關(guān)文件。7甲方有權(quán)根據(jù)本審計項目的需要，和乙方協(xié)商對審計范圍進行調(diào)整。 8甲方定期聽取乙方有關(guān)工作進展情況的匯報，并對照審計實施方案制定的內(nèi)容對項目進度及重點內(nèi)容開展進行質(zhì)量控制。9按本約定書約定及時足額支付審計服務(wù)費用中基本審計費部分。四、乙方的權(quán)利和義務(wù)10按照本約定書約定收取審計服務(wù)費用。11按合同約定的時間、范圍、目的、驗收要求等全面完成審計業(yè)務(wù)，出具合格的審計報告，保證審計資料、審計報告的質(zhì)量。12對在審計過程中知悉的甲方商業(yè)秘密、數(shù)據(jù)、資料和審計記錄等（下稱“保密信息”）負有保密義務(wù)和妥善保管義務(wù)，未經(jīng)甲方書面同意，乙方任何時候不得以任何

34、形式向第三方透露該保密信息，并保證就甲方提供的保密信息僅用于審計的目的（法律法規(guī)、行業(yè)協(xié)會和監(jiān)管機構(gòu)的要求除外）13項目結(jié)束后，乙方向甲方出具審計報告，這些結(jié)果由甲方分發(fā)使用，使用不當?shù)呢熑闻c乙方無關(guān)。14乙方應(yīng)自行對其派出的服務(wù)人員進行管理，甲方不承擔任何責任。五、被審計單位的權(quán)利與義務(wù)15被審計單位應(yīng)積極配合審計工作，為乙方提供工作條件，在約定的時間內(nèi)，按審計組的要求如實向乙方提供與上述委托事項有關(guān)的信息與資料，并對所提供資料的真實性、合法性負責。16有權(quán)監(jiān)督審計組的廉政建設(shè)行為，可以協(xié)助乙方解決食宿條件。17按本約定書約定及時足額支付審計服務(wù)費用中效益審計費部分。18乙方的審計不能減輕被

35、審計單位及其管理層的責任。六、審計服務(wù)費用及結(jié)算方式19審計服務(wù)收費標準：由基本審計費和效益審計費兩部分構(gòu)成。19.1本項目的基本費用暫定：送審額乘以中標費率計算，由發(fā)包方承擔。19.2效益審計費按本次竣工結(jié)算凈審減額乘以中標費率計算，由工程項目承擔。20審計服務(wù)結(jié)束、乙方提交了合格的審計報告并經(jīng)甲方驗收合格后，乙方將全額服務(wù)費發(fā)票按甲方管理要求提交給甲方，甲方審核合格后，30天內(nèi)向乙方支付審計服務(wù)費用80%，待集團公司決算審計后付清余款。21上述費用已包含與此項審計有關(guān)的全部費用（含稅），乙方為執(zhí)行審計任務(wù)而發(fā)生的食宿、交通、郵電通訊、醫(yī)療、保險以及其他費用均自理。22如因?qū)徲嫻ぷ饔龅街卮髥?/p>

36、題，致使乙方實際審計工作量有較大幅度的增加或較大幅度的減少，甲乙雙方協(xié)商后，達成補充協(xié)議，對審計費用進行調(diào)整。23如乙方未能履行本約定書約定，或發(fā)生重大漏審事項，甲方可相應(yīng)扣減審計費用。雙方可就審計服務(wù)范圍及費用的變更另行簽署補充協(xié)議。七、違約責任24人員調(diào)整處罰約定：審計實施時，乙方因派出人員不能勝任工作，有義務(wù)按甲方要求，及時給予調(diào)整，并接受因派出人員不符合要求扣減總審計服務(wù)費2000元/人次；乙方派出人員應(yīng)在投標時確定，合同簽訂后，一般不作調(diào)整，如遇特殊情況需調(diào)整時，乙方需提出申請，甲乙雙方協(xié)商一致后，方可調(diào)整，乙方有義務(wù)保證工作的有效銜接，若乙方未按照合同約定派出符合本次審計要求的人員

37、，或?qū)徲嬋藛T頻繁調(diào)整更換，或不服從審計現(xiàn)場負責人指揮的，集團公司竣工決算審計發(fā)現(xiàn)重大漏審或偏差（審減率超過1%）情況的，甲方將給予乙方一定的經(jīng)濟處罰，處罰幅度為審計費用的20%。25合同簽訂后，任何一方無正當理由提前終止本約定書,應(yīng)按約定價款的10%支付違約金,造成損失的應(yīng)承擔賠償責任。任何一方不履行其約定的義務(wù)或履行義務(wù)不符合約定的，應(yīng)當承擔繼續(xù)履行、采取補救措施、賠償損失等違約責任，并按約定價款的10%支付違約金。26乙方擅自轉(zhuǎn)讓審計服務(wù)項目的，甲方有權(quán)單方解除本約定書，乙方應(yīng)支付約定價款的10%的違約金。27乙方應(yīng)按照本約定書約定的時間及要求向甲方提交相關(guān)報告和合格工作底稿，每遲延一天，

38、應(yīng)向甲方支付人民幣500元的違約金，且甲方有權(quán)不予支付剩余審計費用。遲延達60日的，甲方有權(quán)解除本約定書。甲方除不予結(jié)算所有費用外，乙方還應(yīng)按本條前述約定支付違約金，并賠償由此給甲方造成的其他損失。八、不可抗力28下列事件可認為是不可抗力事件：戰(zhàn)爭、動亂、地震、颶風(fēng)、洪水、冰雹、雪災(zāi)等不能預(yù)見、不能避免、不能克服的客觀情況。29由于不可抗力原因，使雙方或任何一方不能履行約定義務(wù)時，應(yīng)采取有效措施，盡量避免或減少損失，將因不可抗力造成的損失降低到最低程度。并在不可抗力發(fā)生后 24 小時內(nèi)以書面形式通知對方，并在其后7日內(nèi)向?qū)Ψ教峁┯行ёC明文件。30因不可抗力致使本約定無法按期履行或不能履行所造成

39、的損失由雙方各自承擔。一方未盡通知義務(wù)或未采取措施避免、減少損失的，應(yīng)就擴大的損失負賠償責任。九、約定的生效、變更、解除或終止31本約定經(jīng)甲乙雙方法定代表人（負責人）或授權(quán)代理人簽字并蓋章后生效。32本約定經(jīng)雙方協(xié)商一致，可以變更或解除約定，約定變更或解除協(xié)議應(yīng)采用書面形式。33具備下列情形之一的，解除權(quán)人可單方解除約定，但應(yīng)向?qū)Ψ桨l(fā)出書面的約定解除通知。 （1）甲方解除約定條件： 因不可抗力致使不能實現(xiàn)約定目的的。 在履行期限屆滿之前，乙方明確表示或者以自己實際行為表明其不履行約定義務(wù)的。乙方未按約定完成審計目標且未按甲方審計部要求整改的，或直接造成甲方經(jīng)濟損失的。甲方對工程委托審計實行市場

40、準入制度，而乙方未能獲得相關(guān)準入資質(zhì)的。（2）乙方解除約定條件：因不可抗力致使不能實現(xiàn)約定目的的。在履行期限屆滿之前，甲方明確表示或者以自己實際行為表明其不履行約定義務(wù)的。34有下列情形之一的，本約定的權(quán)利和義務(wù)終止：（1）約定已經(jīng)按照約定履行完結(jié)。（2）雙方協(xié)商解除約定。（3）一方依據(jù)法定或約定原因解除約定。（4）約定的變更或終止不影響約定中結(jié)算條款的效力。十、爭議的解決35本約定書的所有方面均應(yīng)適用中華人民共和國法律進行解釋并受其約束。本約定書履行地為甲方所在地，因本約定書所引起的或與本約定書有關(guān)的任何糾紛或爭議（包括關(guān)于本約定書條款的存在、效力或終止，或無效之后果），雙方選擇提交北京仲裁

41、委員會仲裁的方式解決。十一、其它約定36本約定未盡事宜，甲乙雙方可另行以書面形式簽訂補充協(xié)議。補充協(xié)議內(nèi)容與本約定內(nèi)容不一致的，以補充協(xié)議為準。37本約定一式 5 份，甲方執(zhí) 3 份，乙方執(zhí) 2 份，具有同等法律效力。 第七章 投標文件格式投標文件應(yīng)包括但不限于第三章評標辦法中初步評審和詳細評審的各項內(nèi)容，可以包括但不限于以下內(nèi)容：封面目錄投標函投標一覽表授權(quán)委托書保函或保證金履約承諾書營業(yè)執(zhí)照及資質(zhì)文件組織機構(gòu)及人員狀況項目經(jīng)理（負責人）簡歷表項目管理機構(gòu)配備情況表審計組成員執(zhí)業(yè)或職業(yè)資格證明原件及復(fù)印件近三年已完成類似項目業(yè)績審計方案及建議書近三年發(fā)生的訴訟及仲裁情況近三年發(fā)生的違法違規(guī)及

42、重大審計質(zhì)量問題和不良記錄情況其它格式如下：正 本東方科技園區(qū)項目竣工結(jié)算審計投 標 文 件 投標人： 法定代表人或委托代理人： （簽字） 年 月 日目 錄（內(nèi)容自擬，盡可能以第三章評選辦法中評審項目及評審內(nèi)容為標題）報 價 函致： 邀請人名稱 1、根據(jù)你方工程 （項目名稱） 招標文件，遵照中華人民共和國招標投標法等有關(guān)規(guī)定，經(jīng)研究上述招標文件和其他有關(guān)文件后，我方投標報價為：基本審計費費率（以送審竣工結(jié)算為基數(shù)）： %效益審計費費率（以竣工結(jié)算凈審減額為基數(shù)）： % 并承諾按本投標文件和投標文件的規(guī)定履行合同責任和義務(wù)。2、一旦我方中標，我方保證審計服務(wù)時限按 合同約定 完成全部工作，質(zhì)量達

43、到 合同約定 標準。3、我方同意所提交的投標文件在招標文件的投標須知中的投標有效期內(nèi)有效，在此期間內(nèi)如果簽約，我方將受此約束。4、除非另外達成協(xié)議并生效，你方的中標通知書和本投標文件將成為約束雙方的合同文件的組成部分。5、我方將與本投標函一起，提交人民幣 元的 投標保證金形式 作為投標保證金。6、其他補充說明： 投 標 人： （蓋章） 單位地址： 法定代表人或其委托代理人： （簽字或蓋章） 日期：_年_月_日投標一覽表投標人名稱：單位公章 項目編號： 序號項目內(nèi)容投標內(nèi)容1基本審計費費率（%）2效益審計費費率（%）3審計服務(wù)期限：投標人代表簽字或蓋章： 注： 1. 投標人應(yīng)嚴格按此表格完整填寫。2. 基本審計費=基本審計費費率（%）*送審額。3.效益審計費=效益審計費費率（%）*凈審減額。授權(quán)委托書本授權(quán)委托書聲明：我 （姓名）系 （投 標 人 名 稱）的法定代表人，現(xiàn)授權(quán)委托 （單 位 名 稱） 的 （姓名） 為我公司簽署本招標項目的投標文件的法定代表人授權(quán)委托代理人，我承認代理人全權(quán)代表我所簽署的本項目的投標文件的內(nèi)容。代理人無轉(zhuǎn)委托權(quán)，特此委托。代理人： （簽字） 性別 ： 年齡：_身份證號碼： 職務(wù)：_ _投標人