風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估培訓(xùn)材料

1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估培訓(xùn) 內(nèi)控小組內(nèi)控小組 2012014 4年年9 9月月2525日日風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估2021-10-182風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估實(shí)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念13IC-ERM風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估功能演示風(fēng)險(xiǎn)定義風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類信息收集風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制定策略解決方案2021-10-18風(fēng)險(xiǎn)：未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響 -國(guó)資委 中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引風(fēng)險(xiǎn)定義風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)p 客觀性無(wú)論你愛(ài)或不愛(ài)，風(fēng)險(xiǎn)就在那里。外部環(huán)境、自身的客觀能力短期內(nèi)都不以個(gè)人好惡、是否重視而發(fā)生改變。你只有盡可能管理風(fēng)險(xiǎn)，永遠(yuǎn)別想置身事外。p 危害性風(fēng)險(xiǎn)讓人又愛(ài)又恨。雖然沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)就沒(méi)有收益，但是一不小心，風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)“吃掉”辛辛苦苦賺來(lái)的所有收

2、益，讓企業(yè)追求的目標(biāo)頓成泡影。p 動(dòng)態(tài)性風(fēng)險(xiǎn)就像天氣，忽冷忽熱、一時(shí)晴天頃刻雨。風(fēng)險(xiǎn)會(huì)隨著外部宏觀環(huán)境、利益相關(guān)方的訴求、可控資源和能力、時(shí)間或條件的變化而變化。 p 相對(duì)性并非人人都是孫悟空與唐三藏。即使同樣的業(yè)務(wù)、同樣的事件，對(duì)不同企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)也是不盡相同。風(fēng)險(xiǎn)承受能力與企業(yè)可控的資源、具備的經(jīng)驗(yàn)和能力、管理體系的成熟性等密切相關(guān)。p 抽象性沒(méi)有單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)并非獨(dú)立于而是隱藏在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中。風(fēng)險(xiǎn)不像一般的物質(zhì)實(shí)體，能夠非常確切的被描繪和刻畫出來(lái)，需要運(yùn)用多種方法進(jìn)行界定和評(píng)估，進(jìn)行定性、定量綜合分析 。風(fēng)險(xiǎn)分類純粹風(fēng)險(xiǎn)機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)后果戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)

3、發(fā)生環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源外部風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) 管控有無(wú)固有風(fēng)險(xiǎn)剩余風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)不是絕對(duì)的?？筛鶕?jù)不同行業(yè)、 不同企業(yè)、不同項(xiàng)目、不同業(yè)務(wù)進(jìn)行有針對(duì)性設(shè)計(jì)。 純粹風(fēng)險(xiǎn)：只帶來(lái)危險(xiǎn)、危害損失的風(fēng)險(xiǎn) 機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)：同時(shí)含有機(jī)會(huì) 固有風(fēng)險(xiǎn)：固有風(fēng)險(xiǎn)是指未考慮或未設(shè)計(jì)管控措施及其有效性前的風(fēng)險(xiǎn)。固有風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的風(fēng)險(xiǎn)，只要處于當(dāng)前環(huán)境、存在該項(xiàng)業(yè)務(wù)，就會(huì)面臨該風(fēng)險(xiǎn)。 剩余風(fēng)險(xiǎn)：考慮管控現(xiàn)狀、能力及其有效性之后認(rèn)為依然存在的風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要針對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要針對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別概念：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別概念：發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的：找出來(lái)風(fēng)險(xiǎn)可能是什么找出損失的風(fēng)險(xiǎn)事件、可以帶來(lái)機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)事

4、件；引起風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)源、觸發(fā)條件、風(fēng)險(xiǎn)事件表現(xiàn)、影響結(jié)果。公司面臨的的風(fēng)險(xiǎn)成千上萬(wàn)，要抓主要矛盾，識(shí)別出主要風(fēng)險(xiǎn)。這不僅是從時(shí)間與效率、成本與收益的角度考慮，同時(shí)也要從風(fēng)險(xiǎn)事件及風(fēng)險(xiǎn)因素的可描述性和可度量性、建立識(shí)別模型與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的可操作性來(lái)考慮。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別如何收集識(shí)別重要、重大風(fēng)險(xiǎn)信息？l首先，重大重要風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)明確、足夠細(xì)致（風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)需要分類細(xì)化，公司層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與業(yè)務(wù)流程層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有所區(qū)分）、便于操作。標(biāo)準(zhǔn)要定期維護(hù)，并且得到集團(tuán)管理層、事業(yè)部管理層和核心用戶的認(rèn)可。l日常風(fēng)險(xiǎn)收集識(shí)別時(shí)（指內(nèi)部視角），要結(jié)合集團(tuán)、事業(yè)部的年度主要目標(biāo)（含經(jīng)營(yíng)班子業(yè)績(jī)目標(biāo)）、重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

5、結(jié)果、年度重點(diǎn)工作等來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)收集和識(shí)別。只有與以上內(nèi)容緊密聯(lián)系，才可能結(jié)合日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)識(shí)別出重要重大風(fēng)險(xiǎn)。l做好外部情報(bào)（含競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)）的收集和分析工作，為從外部視角識(shí)別重大重要風(fēng)險(xiǎn)奠定信息基礎(chǔ)。收集的信息應(yīng)包括全球市場(chǎng)、宏觀經(jīng)濟(jì)及其政策、監(jiān)管要求、法律法規(guī)、技術(shù)規(guī)范、產(chǎn)業(yè)鏈、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、標(biāo)桿、客戶、消費(fèi)者偏好等等。 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別重大重要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別情形情景描述業(yè)務(wù)所處內(nèi)外環(huán)境發(fā)生變化內(nèi)部環(huán)境因素包括企業(yè)戰(zhàn)略、事業(yè)部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、組織架構(gòu)、商業(yè)模式、管理層理念與思路等；外部環(huán)境主要包括宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)政策、法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)鏈、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等因素；上述因素發(fā)生變化時(shí)，需要重新梳理識(shí)別業(yè)務(wù)相關(guān)的目標(biāo)發(fā)生

6、變化目標(biāo)分為按組織層級(jí)進(jìn)行分解、按產(chǎn)品品類分解、按地域、按業(yè)務(wù)流程分解的具體目標(biāo)。目標(biāo)的內(nèi)容、構(gòu)成、相對(duì)重要性、衡量指標(biāo)發(fā)生變化時(shí)需要進(jìn)行重新梳理識(shí)別業(yè)務(wù)發(fā)生變化新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、新的運(yùn)營(yíng)模式、新的產(chǎn)品、新的客戶、新的管理機(jī)制和規(guī)則發(fā)生變化時(shí)需要重新梳理識(shí)別三重一大等決策事項(xiàng)重大問(wèn)題決策、重要干部任免、重大項(xiàng)目投資決策、大額資金使用等重要決策事項(xiàng)發(fā)生前什么情況下進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)信息收集：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及衡量對(duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別后，應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其對(duì)公司運(yùn)營(yíng)造成威脅的大小進(jìn)行衡量和評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，為風(fēng)險(xiǎn)控制決策提供科學(xué)依據(jù)

7、。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性 評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)（標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)差異化、本地化）可能性評(píng)分123455%以下5% - 20%20% - 50%50% - 80%80%以上極低低中等高極高定性方法描述一般情況下不 會(huì)發(fā)生在極少的情況下才會(huì)發(fā)生會(huì)在某些情況下發(fā)生在較多情況下發(fā)生常常會(huì)發(fā)生在之后10年內(nèi)發(fā)生的可能少于1次在之后5至10年內(nèi)可能發(fā)生1次在之后2至5年內(nèi)可能發(fā)生1次在之后1年內(nèi)可能發(fā)生次在之后年內(nèi)至少發(fā)生次定量方法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)影響程度 評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)（標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)差異化、本地化）影響程度評(píng)分12345定量方法描述稅前利潤(rùn)1% 以下稅前利潤(rùn)的1-5%稅前利潤(rùn)的5-10%稅前利潤(rùn)的10-20%稅前利潤(rùn)20%以上定

8、性方法描述極輕微的輕微的中等的重大的災(zāi)難性的極低低中等高極高適用于所有行業(yè)企業(yè)日常運(yùn)行不會(huì)影響企業(yè)的日常運(yùn)行對(duì)企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)有輕度影響，造成輕微的人身傷害，情況立刻受到控制對(duì)企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)有中度影響，需要醫(yī)療救援，情況需要外部支持才能得到控制企業(yè)失去一些業(yè)務(wù)能力，造成嚴(yán)重人身傷害，情況失去控制但無(wú)致命影響重大業(yè)務(wù)失誤及人身傷亡財(cái)務(wù)影響較低的財(cái)務(wù)損失輕微的財(cái)務(wù)損失 中等的財(cái)務(wù)損失重大的財(cái)務(wù)損失極大的財(cái)務(wù)損失聲譽(yù)影響負(fù)面消息在企業(yè)內(nèi)部流傳，企業(yè)聲譽(yù)未有受損負(fù)面消息在當(dāng)?shù)鼐?部流傳，對(duì)企業(yè)聲 譽(yù)造成輕微損害負(fù)面消息在某區(qū)域上 流傳，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成中等損害負(fù)面消息在全國(guó)各地流傳，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成重大損害負(fù)面

9、消息造成國(guó)際影響，政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，引起公眾關(guān)注，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成無(wú)法彌補(bǔ)的損害離散度分析：通過(guò)離散度分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度的分布情況，離散系數(shù)越小，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)越統(tǒng)一。如離散度0.6，說(shuō)明參與評(píng)分人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷趨于一致；如離散度0.6，說(shuō)明參與評(píng)分人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷分歧較大，需對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行第二輪打分。離散度系數(shù)的公式為：離散度系數(shù)=標(biāo)準(zhǔn)差/平均值標(biāo)準(zhǔn)差離散度系數(shù)計(jì)算公式及判斷離散度系數(shù)計(jì)算公式及判斷序號(hào)序號(hào)數(shù)值數(shù)值標(biāo)準(zhǔn)差標(biāo)準(zhǔn)差平均值平均值離散度系數(shù)離散度系數(shù)是否需要重新打分是否需要重新打分1 11 11.8309508331.8309508332.0666666672.066666

10、6670.89 0.89 是是2 21 13 31 14 41 15 51 16 61 17 71 18 81 19 91 110101 111111 112125 513135 514145 515155 5離散度分析風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定不可預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)可預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)可控風(fēng)險(xiǎn)不可控風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部控制：承受、分擔(dān) ：重大事件相應(yīng)：降低可控風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)有效的控制措施，可以把該風(fēng)險(xiǎn)的剩余風(fēng)險(xiǎn)降低到可承受范圍內(nèi)。不可控風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)過(guò)平衡成本效益原則，無(wú)法將該風(fēng)險(xiǎn)的剩余風(fēng)險(xiǎn)降低到可承受范圍內(nèi)。可預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)：已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件或管理中存在的問(wèn)題，將來(lái)也有可能發(fā)生的。不可預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)：現(xiàn)在沒(méi)有想到的事情。制定策略公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析情

11、況，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)成因、企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和具體公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析情況，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)成因、企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和具體業(yè)務(wù)流程層面上的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。業(yè)務(wù)流程層面上的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。1.對(duì)超出整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力或者具體業(yè)務(wù)流程層面上的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。2.對(duì)在整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和具體業(yè)務(wù)流程層面上的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本效益之后無(wú)意采取進(jìn)一步控制措施的，可以實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)承受策略。3.對(duì)在整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和具體業(yè)務(wù)流程層面上的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本效益之后愿意單獨(dú)采取進(jìn)一步的控制措施以降低風(fēng)險(xiǎn)、提高收益或者減輕損失的，可以實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)降低策略。4.對(duì)在整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本效益之后愿意借助他人力量，采取包括業(yè)務(wù)分包、購(gòu)買保險(xiǎn)等進(jìn)一步的控制措施以降低風(fēng)險(xiǎn)、提高收益或者減輕損失的，可以實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)策略。風(fēng)險(xiǎn)解決方案根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案，堅(jiān)持經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則，針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。解決方案主要