終資產(chǎn)盤點(diǎn)操作提課件

1、終資產(chǎn)盤點(diǎn)操作提2007年年終資產(chǎn)盤點(diǎn)年年終資產(chǎn)盤點(diǎn)實(shí)務(wù)操作實(shí)務(wù)操作20072007年年1111月月終資產(chǎn)盤點(diǎn)操作提目錄實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)的范圍實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)的范圍盤點(diǎn)前準(zhǔn)備階段盤點(diǎn)前準(zhǔn)備階段實(shí)物實(shí)地盤點(diǎn)階段實(shí)物實(shí)地盤點(diǎn)階段 賬實(shí)核對(duì)階段賬實(shí)核對(duì)階段盤盈（虧）報(bào)廢毀損報(bào)批階段盤盈（虧）報(bào)廢毀損報(bào)批階段 賬務(wù)處理階段賬務(wù)處理階段上報(bào)報(bào)告階段上報(bào)報(bào)告階段終資產(chǎn)盤點(diǎn)操作提資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)的范圍資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)的范圍符合固定資產(chǎn)定義的資產(chǎn)符合固定資產(chǎn)定義的資產(chǎn) 符合低值易耗品定義的資產(chǎn)符合低值易耗品定義的資產(chǎn)未計(jì)入資產(chǎn)核算的賬外資產(chǎn)未計(jì)入資產(chǎn)核算的賬外資產(chǎn) 2007年年12月月31日日前入賬前入賬實(shí)物范圍：實(shí)物范圍：

2、機(jī)構(gòu)范圍：機(jī)構(gòu)范圍：分公司本部分公司本部中心支公司中心支公司營(yíng)銷服務(wù)部營(yíng)銷服務(wù)部終資產(chǎn)盤點(diǎn)操作提盤點(diǎn)前準(zhǔn)備階段盤點(diǎn)前準(zhǔn)備階段環(huán)節(jié)環(huán)節(jié)完成工作完成工作達(dá)達(dá)成效果成效果實(shí)物入庫(kù)實(shí)物入庫(kù) 財(cái)務(wù)未付款財(cái)務(wù)未付款統(tǒng)購(gòu)及調(diào)撥統(tǒng)購(gòu)及調(diào)撥與相關(guān)經(jīng)辦與相關(guān)經(jīng)辦部門協(xié)調(diào)部門協(xié)調(diào)賬實(shí)相符賬實(shí)相符未計(jì)入資產(chǎn)核算未計(jì)入資產(chǎn)核算的賬外資產(chǎn)的賬外資產(chǎn) 盤點(diǎn)依據(jù)盤點(diǎn)依據(jù)部門協(xié)管員清查部門協(xié)管員清查形成清查報(bào)表形成清查報(bào)表終資產(chǎn)盤點(diǎn)操作提盤點(diǎn)前準(zhǔn)備階段盤點(diǎn)前準(zhǔn)備階段環(huán)節(jié)環(huán)節(jié)完成工作完成工作達(dá)達(dá)成效果成效果成本中心為公共部門成本中心為公共部門折舊分?jǐn)偟较鄳?yīng)折舊分?jǐn)偟较鄳?yīng)受益部門受益部門修改為受益部門修改為受益部門成本中心代碼成本

3、中心代碼 資產(chǎn)管理部門修改資產(chǎn)管理部門修改終資產(chǎn)盤點(diǎn)操作提盤點(diǎn)前準(zhǔn)備階段盤點(diǎn)前準(zhǔn)備階段環(huán)節(jié)環(huán)節(jié)完成工作完成工作達(dá)達(dá)成效果成效果系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對(duì) 賬賬一致賬賬一致FA=GL 財(cái)務(wù)總賬數(shù)據(jù)與資產(chǎn)管理財(cái)務(wù)總賬數(shù)據(jù)與資產(chǎn)管理部門明細(xì)數(shù)據(jù)核對(duì)部門明細(xì)數(shù)據(jù)核對(duì)終資產(chǎn)盤點(diǎn)操作提實(shí)物實(shí)地盤點(diǎn)階段實(shí)物實(shí)地盤點(diǎn)階段盤點(diǎn)工具表盤點(diǎn)工具表-部門部門編制機(jī)構(gòu)：編制機(jī)構(gòu)：盤點(diǎn)時(shí)間：盤點(diǎn)時(shí)間： 年年 月月 日日部門負(fù)責(zé)人：部門負(fù)責(zé)人： 資產(chǎn)協(xié)管員：資產(chǎn)協(xié)管員： 盤點(diǎn)人：盤點(diǎn)人： 監(jiān)盤人：監(jiān)盤人：正常使用、正常使用、毀損、報(bào)廢毀損、報(bào)廢手手 簽簽終資產(chǎn)盤點(diǎn)操作提賬實(shí)核對(duì)階段賬實(shí)核對(duì)階段下載下載實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)匯總表實(shí)

4、物資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)匯總表終資產(chǎn)盤點(diǎn)操作提賬實(shí)核對(duì)階段賬實(shí)核對(duì)階段實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表盤點(diǎn)期間：盤點(diǎn)期間：2007年年 月月 日日- 月月 日日編制機(jī)構(gòu)：編制機(jī)構(gòu)：資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人：資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人： 資產(chǎn)管理員：資產(chǎn)管理員： 盤點(diǎn)人：盤點(diǎn)人： 手手 簽簽終資產(chǎn)盤點(diǎn)操作提賬實(shí)核對(duì)階段賬實(shí)核對(duì)階段機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)： 資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人：資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人： 盤點(diǎn)人：盤點(diǎn)人： 資產(chǎn)資產(chǎn)盤點(diǎn)盤點(diǎn)匯總表匯總表編制機(jī)構(gòu)：編制機(jī)構(gòu)：手手 簽簽終資產(chǎn)盤點(diǎn)操作提盤盈（虧）報(bào)廢毀損報(bào)批階段盤盈（虧）報(bào)廢毀損報(bào)批階段總公司非總公司非IT資產(chǎn)管理辦法資產(chǎn)管理辦法的通知的通知

5、（合保辦（合保辦20073號(hào)）號(hào)） 文件文件報(bào)批流程報(bào)批流程IT資產(chǎn)管理制度（試行）資產(chǎn)管理制度（試行）的通知的通知（合保發(fā)（合保發(fā)2007174號(hào)）號(hào)）非IT資產(chǎn)IT資產(chǎn)OA形式終資產(chǎn)盤點(diǎn)操作提盤盈（虧）報(bào)廢毀損報(bào)批階段盤盈（虧）報(bào)廢毀損報(bào)批階段編制機(jī)構(gòu)：編制機(jī)構(gòu)：報(bào)批時(shí)間報(bào)批時(shí)間: 2007 年年 12 月月 * 日日公章公章公章公章公章公章OA附件附件終資產(chǎn)盤點(diǎn)操作提賬務(wù)處理階段賬務(wù)處理階段部門部門依據(jù)依據(jù)生成分生成分錄錄資產(chǎn)管理部門借：固定資產(chǎn)清理-報(bào)廢累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)-* 借：營(yíng)業(yè)外支-處理固定資產(chǎn)凈損失 其他應(yīng)收款 貸：固定資產(chǎn)清理財(cái)務(wù)部借：待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益低值易耗品-攤銷貸：低值易耗品-發(fā)生 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用-低值易耗品攤銷其他應(yīng)收款 貸：待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益財(cái)務(wù)部簽批完整的簽批完整的資產(chǎn)盤盈（虧）報(bào)廢審批表資產(chǎn)盤盈（虧）報(bào)廢審批表終資產(chǎn)盤點(diǎn)操作提上報(bào)報(bào)告階段上報(bào)報(bào)告階段2007年資產(chǎn)盤點(diǎn)匯總報(bào)告年資產(chǎn)盤點(diǎn)匯總報(bào)告省級(jí)省級(jí)資產(chǎn)盤點(diǎn)匯總表資產(chǎn)盤點(diǎn)匯總表機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)