2020年現(xiàn)金管理制度.doc

1、1-3 現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理制度第一條 為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，保障公司財(cái)產(chǎn)安全，維護(hù)股東權(quán)益，按照國家有關(guān)法規(guī)，特制定本制度。第二條本制度適用于控股公司、各產(chǎn)業(yè)集團(tuán)及下屬公司（學(xué)院）。第三條銀行結(jié)算起點(diǎn)為2000 元，超出結(jié)算起點(diǎn)的付款應(yīng)通過銀行結(jié)算。第四條可使用現(xiàn)金結(jié)算的僅限于下列范圍內(nèi)：1、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、國家及公司規(guī)定的對個(gè)人的其他支出；2、備用金；3、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)；4、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。第五條 現(xiàn)金結(jié)算方式： 2000 元及以下的備用金借款可支付現(xiàn)金，其余需轉(zhuǎn)入經(jīng)辦人或?qū)Ψ絾挝汇y行卡。第六條業(yè)務(wù)費(fèi)之外的大額（1萬元）付現(xiàn)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人需提供對方單位銀行卡號(hào)，不得直接支付經(jīng)辦人現(xiàn)金或是轉(zhuǎn)

2、入經(jīng)辦人卡中。特殊情況須經(jīng)公司第一經(jīng)營責(zé)任人簽批，超過5萬元（含）付現(xiàn)業(yè)務(wù)須報(bào)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)總裁簽批后方可支付。第七條 需要使用現(xiàn)金結(jié)算的事項(xiàng)，須在填寫費(fèi)用審批單時(shí)注明現(xiàn)金結(jié)算， 超出使用現(xiàn)金結(jié)算規(guī)定的需說明不能使用銀行結(jié)算的原因， 經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、 第一經(jīng)營責(zé)任人審批后方可使用。第八條 公司采購固定資產(chǎn)、 辦公用品、 勞保、福利及其他工作用品必須采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，原則上不得使用現(xiàn)金結(jié)算。第九條 會(huì)計(jì)制作憑證后，出納人員才能據(jù)以付款。付款后，領(lǐng)款人需在會(huì)計(jì)憑證上簽收，要求簽收人與經(jīng)辦人一致。第十條借用現(xiàn)金時(shí)，按照控股公司下發(fā)的個(gè)人借款管理辦法相關(guān)規(guī)定辦理。第十一條現(xiàn)金保管1、庫存現(xiàn)金限額5000

3、元，超此金額應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。2、庫存現(xiàn)金由出納一人保管和核算，并應(yīng)及時(shí)存放專用保險(xiǎn)柜中，以保證其完整安全，責(zé)任明確。3、不得白條抵庫，也不得在保險(xiǎn)柜中存放私人錢物。4、出納隨時(shí)鎖好保險(xiǎn)柜，并撥亂密碼，下班前做好安全檢查。不泄露保險(xiǎn)柜密碼，保險(xiǎn)柜鑰匙要隨身攜帶。 如出差或請假， 須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或資金經(jīng)理批準(zhǔn)后方可轉(zhuǎn)交指定人， 并履行交接手續(xù)。5、出納應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日盤點(diǎn)，賬款相符；如出現(xiàn)長短款，應(yīng)于當(dāng)日向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，查明原因后及時(shí)處理。6、各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或安排出納以外的財(cái)務(wù)人員，應(yīng)定期、不定期對出納庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)（每月不低于三次），驗(yàn)證賬實(shí)是否相符，并作好盤點(diǎn)記錄。7、現(xiàn)金收入應(yīng)開具收據(jù)或繳款單，出納不能代繳存入本公司的現(xiàn)金繳款。對取得的貨幣資金必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)小金庫、不得賬外設(shè)賬或截留收入。8、現(xiàn)金的管理必須嚴(yán)格執(zhí)行錢、賬分管的原則。出納與會(huì)計(jì)人員必須分清責(zé)任，實(shí)行相互制約，加強(qiáng)現(xiàn)金管理。第十二條出納負(fù)責(zé)每日將盤點(diǎn)金額通過資金日報(bào)上報(bào)。月末根據(jù)盤點(diǎn)情況，于 1號(hào)中午前按時(shí)上報(bào)現(xiàn)金盤點(diǎn)表。第十三條備用金卡結(jié)算視同現(xiàn)金結(jié)算管理，參照以上規(guī)定執(zhí)行。每日最高限額為5 萬元，超限額當(dāng)日轉(zhuǎn)存銀行賬戶。 備用金卡必須按照 賬戶管理制度 審批開立并報(bào)備控股公司資金及財(cái)務(wù)部后方可使用。第十四條對違反制度規(guī)定者，視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任