信貸審批業(yè)務(wù)的基本流程及關(guān)注點(diǎn)(DOCX45頁(yè))正式版

1、銀行信貸審批業(yè)務(wù)的基本流程及關(guān)注點(diǎn)國(guó)有銀行一般分為總行、省分行、市分行、支行四個(gè)層級(jí)。股份制銀行和城市商業(yè)銀行因規(guī)模所限，不完全按行政區(qū)域設(shè)置，一般分總行、分行、支行三個(gè)層級(jí)。每筆信貸業(yè)務(wù)，都是從基層支行開始做起，然后再對(duì)應(yīng)市分行和省分行的某個(gè)主管部門。具體步驟：1、建立合作關(guān)系。支行與客戶之間建立聯(lián)系，達(dá)成業(yè)務(wù)合作意愿?！娟P(guān)注點(diǎn)】 對(duì)借款額度要有準(zhǔn)確表述，切忌“越多越好”之類的說(shuō)法，因?yàn)檫@樣既不符合企業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)際，也容易使人產(chǎn)生企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不暢、有可能形成資金斷鏈等錯(cuò)覺(jué)。接觸中，可以透露對(duì)銀行提供存款支持等有利事項(xiàng)。2、支行貸前調(diào)查。支行行長(zhǎng)或主管行長(zhǎng)、信貸業(yè)務(wù)部門經(jīng)理、客戶經(jīng)理，一起到企業(yè)

2、實(shí)地調(diào)查，并聽(tīng)取企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營(yíng)情況介紹。介紹中，要結(jié)合實(shí)際，說(shuō)明當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，國(guó)家政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)本公司的影響不大，或自己如何克服了政策和環(huán)境的負(fù)面影響。銀行還會(huì)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行調(diào)查，看企業(yè)及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、股東，是否有負(fù)面信息，人民銀行的征信是否正常，通過(guò)法院、工商、土地、房管等部門查詢是否涉訴，房地產(chǎn)狀態(tài)是否真實(shí)等。企業(yè)應(yīng)關(guān)注此間的網(wǎng)絡(luò)信息，提前做好準(zhǔn)備。萬(wàn)一有負(fù)面信息，應(yīng)提前刪除。最好邀請(qǐng)銀行調(diào)查人員到生產(chǎn)車間、存儲(chǔ)場(chǎng)地，邊看邊說(shuō)，銀行人員會(huì)隨機(jī)提些問(wèn)題，企業(yè)回答起來(lái)比較方便，雙方都好接受。企業(yè)匯報(bào)結(jié)束前，一定要把企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃、發(fā)展前景描述清楚，讓銀行感覺(jué)到企業(yè)的發(fā)展前景向好。有的行領(lǐng)導(dǎo)

3、不一定和信貸部門一起參加貸前調(diào)查，但會(huì)單獨(dú)到企業(yè)考察，除非與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)非常熟悉，對(duì)企業(yè)非常了解。如果調(diào)查過(guò)關(guān)，客戶經(jīng)理會(huì)給一張企業(yè)需要準(zhǔn)備的資料清單 ，或者約定發(fā)送企業(yè)郵箱?！娟P(guān)注點(diǎn)】 企業(yè)規(guī)模大小，經(jīng)營(yíng)是否正常；工作環(huán)境是否整潔，工作秩序是否良好，規(guī)章制度是否健全，企業(yè)發(fā)展前景如何等。主要是感觀性、表面化的。如果有榮譽(yù)證書、牌匾、專利、政界領(lǐng)導(dǎo)人調(diào)研圖片，以及企業(yè)自身的企業(yè)文化建設(shè)方面的資料等，應(yīng)該一并提供。3、支行上報(bào)分行。支行根據(jù)貸前調(diào)查情況，如果同意合作， 會(huì)安排客戶經(jīng)理， 并撰寫報(bào)告， 向市分行做專題匯報(bào)。一般市分行會(huì)有貸前溝通會(huì)，聽(tīng)取各支行的項(xiàng)目匯報(bào)，當(dāng)場(chǎng)決定是否上會(huì)、繼續(xù)跟進(jìn)、深入

4、調(diào)查、放棄合作。為了提高成功率，企業(yè)應(yīng)提示支行行長(zhǎng)或主管行長(zhǎng)在溝通會(huì)前，通過(guò)適當(dāng)方式向市分行主管領(lǐng)導(dǎo)和主管部門（公司業(yè)務(wù)部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、中小企業(yè)部、房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)部、 風(fēng)險(xiǎn)管理部等） 負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯報(bào)溝通， 爭(zhēng)取支持。【關(guān)注點(diǎn)】 密切與支行行長(zhǎng)的關(guān)系，爭(zhēng)取支行行長(zhǎng)親自向上級(jí)匯報(bào)和協(xié)調(diào)。上級(jí)行非常重視支行一把手的意見(jiàn)。企業(yè)應(yīng)向支行表達(dá)愿意一起向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)的意愿，爭(zhēng)取與市分行有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)和客戶經(jīng)理的直接接觸，這樣更有利于市分行了解企業(yè)。4、 市分行貸前調(diào)查。 市分行溝通會(huì)通過(guò)后， 由風(fēng)險(xiǎn)部、業(yè)務(wù)部（公司、機(jī)構(gòu)、中小、房金、國(guó)際）組成聯(lián)合小組，對(duì)企業(yè)進(jìn)行貸前調(diào)查和評(píng)估。一般會(huì)有一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)部

5、的副職牽頭。調(diào)查內(nèi)容與支行基本相同。但會(huì)更關(guān)注一些財(cái)務(wù)指標(biāo)，及細(xì)節(jié)性、實(shí)質(zhì)性問(wèn)題。比如：庫(kù)存、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、銀行流水等情況。一般小銀行對(duì)財(cái)務(wù)賬查看的更加仔細(xì)，要做到基本一致。萬(wàn)一出現(xiàn)數(shù)據(jù)與事實(shí)不一致情況，要有能夠自圓其說(shuō)的合理解釋。有的客戶經(jīng)理會(huì)關(guān)注企業(yè)注冊(cè)資金的來(lái)源，關(guān)注企業(yè)法定代表人和實(shí)際控制人的從業(yè)能力、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。當(dāng)法定代表人與實(shí)際控制人不是同一人時(shí)，要有合理的解釋。【關(guān)注點(diǎn)】 在與銀行人員交往中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須回避黃賭毒及涉黑話題，防止出現(xiàn)負(fù)面猜忌。企業(yè)工作人員要始終保持樂(lè)觀向上的態(tài)度，對(duì)銀行的各種提問(wèn)和要求，不埋怨、不推脫、不牢騷，如果確有不方便之處，可以及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，然后跟銀

6、行領(lǐng)導(dǎo)或業(yè)務(wù)人員進(jìn)行單獨(dú)溝通。不能讓 銀行感覺(jué)到企業(yè)不配合，或企業(yè)有隱私不愿公開等。也不能出現(xiàn)員工對(duì)企業(yè)自我揭丑，喪失信心等。因?yàn)檫@可能折射出企業(yè)管理出現(xiàn)了問(wèn)題。5、撰寫授信報(bào)告。銀行根據(jù)企業(yè)提供的資料及調(diào)查情況，開始撰寫報(bào)告?！娟P(guān)注點(diǎn)】 此間銀行客戶經(jīng)理會(huì)有一些隨機(jī)性的問(wèn)題向企業(yè)提出，企業(yè)應(yīng)安排專門人員，在銀行直接為客戶經(jīng)理服務(wù)。這樣可以保持業(yè)務(wù)的連續(xù)性。否則會(huì)因?yàn)槟硞€(gè)細(xì)微的問(wèn)題而停滯不前，影響業(yè)務(wù)進(jìn)度。企業(yè)經(jīng)辦人員的精神狀態(tài)，會(huì)影響到銀行對(duì)企業(yè)的看法。6、審批會(huì)前的準(zhǔn)備。這個(gè)階段，所有上報(bào)材料已經(jīng)到了審批人手中。審批人會(huì)根據(jù)審查材料情況，根據(jù)個(gè)人的特長(zhǎng)及風(fēng)險(xiǎn)偏好，找出一些問(wèn)題，有的問(wèn)題甚至

7、是致命的。這個(gè)時(shí)候銀行客戶經(jīng)理的態(tài)度是與企業(yè)一致的，都在謀求審批成功。企業(yè)應(yīng)主動(dòng)協(xié)調(diào)支行領(lǐng)導(dǎo)，安排支行部門領(lǐng)導(dǎo)或客戶經(jīng)理，向?qū)徟藴贤▍R報(bào)，爭(zhēng)取支持。【關(guān)注點(diǎn)】 審批會(huì)一般由 1 個(gè)牽頭審批人（領(lǐng)導(dǎo)） 、 3-5個(gè)審批人組成。 牽頭審批人有一票否決權(quán)。 會(huì)前溝通很重要。支行都會(huì)有相關(guān)的溝通渠道。通過(guò)溝通，可以了解審批人的關(guān)注點(diǎn)在哪里，疑問(wèn)在哪里，審批人的態(tài)度如何。這樣，可以有的放矢地對(duì)相關(guān)審批人進(jìn)行答疑、公關(guān)，解除審批人的疑慮，保證審批通過(guò)。有的問(wèn)題當(dāng)時(shí)無(wú)法回答，可以告訴審批人能夠解決，然后回來(lái)研究應(yīng)對(duì)辦法。如果關(guān)系過(guò)硬，可以直接請(qǐng)審批人幫忙，給出解決問(wèn)題的辦法。如果與牽頭審批人、及部分審批人

8、進(jìn)行了有效溝通，成功率就會(huì)很高。7、信貸審批會(huì)。如果通過(guò)，就按銀行的要求，及時(shí)落實(shí)條件，實(shí)現(xiàn)放款?！娟P(guān)注點(diǎn)】 最后環(huán)節(jié)不能放松。不能以為已經(jīng)審批，就萬(wàn)無(wú)一失了。只有放款到賬，才算成功。很多時(shí)候，國(guó)家及上級(jí)行的政策調(diào)整，某領(lǐng)導(dǎo)人的無(wú)意關(guān)注，其他區(qū)域發(fā)生突發(fā)事件， 都可能影響放款， 甚至無(wú)限期拖延， 直至企業(yè)放棄。8、 做好迎接貸后檢查的工作。 銀行的各項(xiàng)外部 （人行、銀監(jiān)會(huì)、審計(jì)等） 、內(nèi)部（上級(jí)行、內(nèi)部審計(jì)、業(yè)務(wù)專項(xiàng)合規(guī)檢查等） 檢查非常多， 要保持與銀行客戶經(jīng)理的密切聯(lián)系，按要求做好檔案管理，完善各項(xiàng)資料。這樣也可以為今后的合作奠定基礎(chǔ)?！娟P(guān)注點(diǎn)】 按照銀行要求， 完善檔案資料。 資料要齊全

9、、完整、真實(shí)、豐富。在日常工作中，多用心，多收集。除紙質(zhì)材料，還可以圖片、電子、印象等。重要提示： 銀行辦理信貸業(yè)務(wù)，比較關(guān)注“三品” ，特別是中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)， 更是如此。 所謂 “三品” ，即人品、產(chǎn)品、押品。人品，是指法定代表人、實(shí)際控制人的人品。銀行一般認(rèn)為：如果法定代表人或?qū)嶋H控制人的人品有問(wèn)題，即使企業(yè)資金不出問(wèn)題，還款也是沒(méi)有保障的，因而信貸資金存在風(fēng)險(xiǎn)。特別是企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人設(shè)計(jì)黃賭毒及涉黑的，基本一票否決。產(chǎn)品，看產(chǎn)品是否符合國(guó)家政策，是否符合市場(chǎng)需求，質(zhì)量是否過(guò)關(guān)，是否有銷路，通過(guò)這些來(lái)判定資金的回籠情況，以此界定信貸資金會(huì)不會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。如果能夠通過(guò)數(shù)據(jù)判斷出，當(dāng)年及

10、下年的銷售收入會(huì)好于上年，就基本沒(méi)有問(wèn)題。押品，就是抵押物的問(wèn)題。看押品是否真實(shí)，評(píng)估價(jià)格是否合理，所有權(quán)是否明晰，是否存在重復(fù)抵押，是否對(duì)外出租或承包等。分析萬(wàn)一信貸資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，押品是否容易處置，是否存在瑕疵，是否會(huì)出現(xiàn)不能處置等意外情況?！叭贰眴?wèn)題是銀行信貸人員關(guān)注的熱點(diǎn)，企業(yè)應(yīng)在與銀行交流中予以格外關(guān)注。2017 年 4 月 5 日附：國(guó)有銀行對(duì)公信貸業(yè)務(wù)貸前盡職調(diào)查指引第一章總則第一條目的與依據(jù)為有效識(shí)別客戶風(fēng)險(xiǎn)，提升相關(guān)崗位貸前盡職調(diào)查水平， 健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，促進(jìn)對(duì)公信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)中 華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法、商業(yè)銀行授信工作盡職指引 和建設(shè)銀行相關(guān)制度規(guī)定，制定本指引。

11、第二條定義本指引所稱貸前盡職調(diào)查是指為向信貸業(yè)務(wù)決策和管理提供有效依據(jù)和支撐， 信貸人員本指引所稱信貸人員包括客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理等相關(guān)崗位人員按照本指引規(guī)定，對(duì)客戶 信息及相關(guān)材料進(jìn)行收集整理、調(diào)查核實(shí)、分析論證，并由 具調(diào)查結(jié)論的工作過(guò)程。第三條適用范圍本指引適用于境內(nèi)各類表內(nèi)外對(duì)公信貸業(yè)務(wù)。第四條調(diào)查原則貸前盡職調(diào)查應(yīng)遵循“雙人調(diào)查、客觀審慎、勤勉盡責(zé)、 結(jié)論明確”原則：（一）雙人調(diào)查。貸前盡職調(diào)查應(yīng)至少由兩名信貸人員 共同實(shí)施完成。（二）客觀審慎。信貸人員在調(diào)查過(guò)程中，應(yīng)客觀、審 慎地對(duì)客戶相關(guān)信息進(jìn)行真實(shí)性核查，有效甄別真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)。（三）勤勉盡責(zé)。信貸人員應(yīng)嚴(yán)格按照本指引規(guī)定履行崗位職

12、責(zé)、 落實(shí)規(guī)定動(dòng)作， 對(duì)客戶信息和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、深入地調(diào)查分析。（四）結(jié)論明確。信貸人員應(yīng)對(duì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題予以充分揭示， 并根據(jù)調(diào)查實(shí)際情況， 提出明確、 清晰的調(diào)查結(jié)論。第二章 貸前盡職調(diào)查方式第五條 調(diào)查方式 貸前盡職調(diào)查的方式包括實(shí)地調(diào)查和間接調(diào)查。（一）實(shí)地調(diào)查實(shí)地調(diào)查是指信貸人員親赴相關(guān)現(xiàn)場(chǎng)（包括客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)、保證人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)、項(xiàng)目建設(shè)地、抵押物或質(zhì)物所在地以及與信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的其他現(xiàn)場(chǎng)），通過(guò)實(shí)地走訪、賬務(wù)核實(shí)、面談等方式獲取客戶信息的調(diào)查方式，主要包括但不限于：1. 走訪客戶與擔(dān)保人的主要經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、生產(chǎn)車間和施工現(xiàn)場(chǎng)，核實(shí)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、生產(chǎn)能力、項(xiàng)目施工進(jìn)度等是否與相關(guān)

13、賬務(wù)信息一致；2. 走訪客戶與擔(dān)保人主要固定資產(chǎn)所在地、存貨存放地，核實(shí)固定資產(chǎn)、存貨的權(quán)屬是否清晰，價(jià)值是否穩(wěn)定，保管措施是否適當(dāng)；3. 查驗(yàn)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)賬簿，核實(shí)關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否“賬表、賬賬、賬實(shí)”相符，對(duì)于異常會(huì)計(jì)科目或大額往來(lái)款項(xiàng)是否與發(fā)票、出庫(kù)單、發(fā)貨單、銀行入賬單等原始憑證相符；4. 與客戶主要管理人員、財(cái)務(wù)人員及普通工作人員交談，了解客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況以及發(fā)展戰(zhàn)略等信息。（二）間接調(diào)查間接調(diào)查是指信貸人員從客戶以外的第三方機(jī)構(gòu)獲取客戶信息的調(diào)查方式，主要包括但不限于：1. 通過(guò)人民銀行征信系統(tǒng)，查詢客戶信用記錄、負(fù)債規(guī)模、對(duì)外擔(dān)保等信息；2. 通過(guò)工商、 稅務(wù)、 海

14、關(guān)、 國(guó)土、 環(huán)保等行政主管部門、司法機(jī)關(guān)、行業(yè)協(xié)會(huì)、金融同業(yè)、評(píng)估機(jī)構(gòu)以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)，對(duì)客戶信息的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)；3. 通過(guò)咨詢客戶上下游企業(yè)（包括主要供應(yīng)商和主要銷售客戶）和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，了解客戶生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、信用、行業(yè)地位等情況；4. 通過(guò)收集整理報(bào)刊、雜志、電視、廣播、互聯(lián)網(wǎng)等媒體有關(guān)客戶的報(bào)道，獲取相關(guān)信息。第六條 調(diào)查記錄 調(diào)查過(guò)程中，信貸人員應(yīng)盡可能通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)照片、現(xiàn)場(chǎng)錄像、錄音、電話記錄、咨詢函證、拷屏圖像等各類書面文件或視聽(tīng)資料對(duì)調(diào)查過(guò)程予以記錄。第三章 貸前盡職調(diào)查工作流程第七條 基本流程 貸前盡職調(diào)查工作基本流程包括業(yè)務(wù)受理、調(diào)查前準(zhǔn)備、實(shí)施調(diào)查、撰寫調(diào)查工作

15、底稿、調(diào)查審核和調(diào)查審定六個(gè)階段。第八條 業(yè)務(wù)受理 信貸人員對(duì)客戶提交的申請(qǐng)材料進(jìn)行審查，根據(jù)客戶基本情況、行業(yè)屬性、申請(qǐng)用途及建設(shè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好、準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、信貸政策，提出受理意見(jiàn)。予以受理的，應(yīng)及時(shí)組織開展貸前盡職調(diào)查。第九條 調(diào)查前準(zhǔn)備（一）確定經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任人員。經(jīng)辦行應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定按照權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)、平衡制約的原則確定經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任人員。經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任人員包括經(jīng)營(yíng)責(zé)任人和經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人。經(jīng)營(yíng)責(zé)任人對(duì)調(diào)查過(guò)程的完整性、合規(guī)性以及調(diào)查評(píng)價(jià)的客觀性負(fù)責(zé)。經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人對(duì)調(diào)查結(jié)論的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)的可控性以及營(yíng)銷策略的可行性負(fù)責(zé)。（二）組建調(diào)查團(tuán)隊(duì)。經(jīng)營(yíng)責(zé)任人負(fù)責(zé)組建調(diào)查團(tuán)隊(duì)。調(diào)查團(tuán)隊(duì)至少由兩名信貸人員組成，具體由

16、經(jīng)營(yíng)責(zé)任人指定。調(diào)查團(tuán)隊(duì)各信貸人員共同對(duì)貸前盡職調(diào)查的完整性、真實(shí)性、合規(guī)性、有效性負(fù)責(zé)。經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人或經(jīng)營(yíng)責(zé)任人有權(quán)根據(jù)客戶重要性、申報(bào)業(yè)務(wù)金額和風(fēng)險(xiǎn)程度，增加調(diào)查團(tuán)隊(duì)人員數(shù)量或親自參與具體調(diào)查。（三）擬定調(diào)查提綱。實(shí)施調(diào)查前，經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人應(yīng)組織調(diào)查團(tuán)隊(duì)擬定調(diào)查提綱，對(duì)調(diào)查工作進(jìn)行合理安排，明確調(diào)查目標(biāo)、調(diào)查方式、調(diào)查分工、調(diào)查程序以及調(diào)查重點(diǎn)等事項(xiàng)。第十條 實(shí)施調(diào)查 （一）調(diào)查團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)以實(shí)地調(diào)查和間接調(diào)查相結(jié)合的方式開展貸前盡職調(diào)查工作，并將實(shí)地調(diào)查結(jié)論與間接調(diào)查結(jié)論進(jìn)行相互驗(yàn)證，結(jié)論不匹配的應(yīng)進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)。（二）調(diào)查過(guò)程中，調(diào)查團(tuán)隊(duì)各信貸人員應(yīng)相互協(xié)作、相互監(jiān)督，共同實(shí)施調(diào)查，對(duì)應(yīng)調(diào)查而

17、未實(shí)際調(diào)查或調(diào)查未果的，應(yīng)說(shuō)明原因。（三）集團(tuán)客戶的貸前盡職調(diào)查工作由管轄行或管轄行指定的牽頭行負(fù)責(zé)組織實(shí)施，成員單位的貸前盡職調(diào)查工作由各成員行負(fù)責(zé)實(shí)施。第十一條 撰寫調(diào)查工作底稿調(diào)查結(jié)束后，對(duì)不具備業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件的客戶，應(yīng)及時(shí)做好解釋工作并返還相關(guān)材料；對(duì)具備業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件的客戶，調(diào)查團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)撰寫某某銀行對(duì)公信貸業(yè)務(wù)貸前盡職調(diào)查工作底稿（以下簡(jiǎn)稱“調(diào)查工作底稿”，模版見(jiàn)附件），對(duì)客戶情況和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面陳述和分析，并提出營(yíng)銷策略意見(jiàn)。調(diào)查工作底稿經(jīng)調(diào)查團(tuán)隊(duì)全體信貸人員簽字確認(rèn)后，報(bào)經(jīng)營(yíng)責(zé)任人審核。第十二條 調(diào)查審核 經(jīng)營(yíng)責(zé)任人對(duì)調(diào)查團(tuán)隊(duì)提交的調(diào)查工作底稿進(jìn)行審核，并出具審核意見(jiàn)。有下列情形之一

18、的，經(jīng)營(yíng)責(zé)任人應(yīng)要求調(diào)查團(tuán)隊(duì)補(bǔ)充材料或重新調(diào)查：（一）調(diào)查方式或程序不符合有關(guān)規(guī)定，缺少客戶基礎(chǔ)資料或基礎(chǔ)資料真實(shí)性存在不確定性；（二）調(diào)查內(nèi)容事實(shí)不清或用以分析判斷的依據(jù)存在明顯瑕疵；（三）調(diào)查工作底稿記載內(nèi)容不全面或存在明顯邏輯錯(cuò)誤；（四）調(diào)查工作未形成明確調(diào)查結(jié)論和營(yíng)銷策略意見(jiàn)；（五）經(jīng)營(yíng)責(zé)任人認(rèn)為應(yīng)補(bǔ)充材料或重新調(diào)查的其他情形。調(diào)查工作底稿由經(jīng)營(yíng)責(zé)任人審核確認(rèn)后，報(bào)經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人審定。第十三條 調(diào)查審定 經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及預(yù)期收益等因素，對(duì)調(diào)查工作底稿做出審定意見(jiàn)。審定意見(jiàn)類型包括同意申報(bào)或終止退回。經(jīng)審定同意申報(bào)的調(diào)查工作底稿應(yīng)歸入信貸檔案，作為編寫、核實(shí)、驗(yàn)證相

19、關(guān)申報(bào)審批材料的客觀依據(jù)。第四章 貸前盡職調(diào)查內(nèi)容第一節(jié) 客戶基本情況調(diào)查第十四條 主體資格及經(jīng)營(yíng)范圍調(diào)查 查閱經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（新版營(yíng)業(yè)執(zhí)照通過(guò)“全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)” 查詢） 、 經(jīng)營(yíng)許可證、 組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證原件，了解客戶發(fā)展的歷史沿革，核實(shí)客戶主體資格和經(jīng)營(yíng)范圍，必要時(shí)可通過(guò)工商登記機(jī)關(guān)或主管部門進(jìn)行核實(shí)。第十五條 股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)查 查閱公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、投資協(xié)議、股權(quán)登記文件等材料， 了解客戶股權(quán)結(jié)構(gòu)、 主要股東名稱、 股權(quán)比例等信息，并對(duì)客戶注冊(cè)資本、實(shí)收資本以及認(rèn)繳資本到位情況進(jìn)行核實(shí)。 對(duì)以實(shí)物、 知識(shí)產(chǎn)權(quán)、 土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估及產(chǎn)

20、權(quán)過(guò)戶情況；對(duì)近期發(fā)生資產(chǎn)重組、股權(quán)變更、增減注冊(cè)資本以及分立合并的客戶，應(yīng)重點(diǎn)對(duì)其股權(quán)結(jié)構(gòu)變化、資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模變化、債權(quán)承繼以及債務(wù)承擔(dān)等情況進(jìn)行調(diào)查，分析判斷是否對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響。第十六條 組織架構(gòu)和人力資源管理調(diào)查 （一）了解客戶內(nèi)部組織架構(gòu)、內(nèi)部控制制度、重大決策程序、員工數(shù)量及崗位設(shè)置等情況，判斷客戶公司治理結(jié)構(gòu)的合理性和經(jīng)營(yíng)管理的穩(wěn)健性。（二）通過(guò)實(shí)地走訪、查詢媒體及互聯(lián)網(wǎng)信息等方式，了解客戶法定代表人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等主要管理人員的履歷、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、信譽(yù)與口碑等信息。（三）通過(guò)實(shí)地查看客戶員工工作現(xiàn)場(chǎng)、與客戶員工交談等方式，了解客戶員工的精神面貌和工作狀態(tài)。第十七條信用

21、狀況調(diào)查（一）利用建設(shè)銀行內(nèi)控名單、授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng) （CRMSC統(tǒng)）、小企業(yè)客戶早期預(yù)警工具調(diào)查客戶在建設(shè)銀 行是否有違約記錄或預(yù)警信息。（二）通過(guò)人民銀行征信系統(tǒng)查詢客戶信用記錄2、負(fù)債規(guī)模、對(duì)外擔(dān)保3、逾期墊款等情況。對(duì)負(fù)債金額、合作金融 機(jī)構(gòu)數(shù)量在短期內(nèi)發(fā)生異常增減的客戶，應(yīng)核實(shí)客戶在其他 金融機(jī)構(gòu)是否由現(xiàn)違約、下調(diào)信用等級(jí)、壓縮融資規(guī)模等情 況。（三）通過(guò)司法機(jī)關(guān)、政府行政管理機(jī)構(gòu)、金融同業(yè)、 供應(yīng)商、銷售商、客戶雇員等渠道，調(diào)查客戶是否發(fā)生重大 經(jīng)濟(jì)糾紛、重大合同違約、拖欠稅款等情況，特別關(guān)注客戶 是否被列入相關(guān)行政管理機(jī)構(gòu)、司法機(jī)關(guān)以及行業(yè)協(xié)會(huì)的黑 名單，例如，被工商部門列入

22、經(jīng)營(yíng)異常名錄或嚴(yán)重違法企業(yè) 名單、被稅務(wù)部門列入欠稅名單、被法院列入失信被執(zhí)行人 名單、被銀行業(yè)協(xié)會(huì)列入逃廢銀行債務(wù)機(jī)構(gòu)名單以及被列入 海關(guān)黑名單、外管局黑名單等。（四）對(duì)于集團(tuán)客戶，應(yīng)按照上述方式調(diào)查其主要成員 企業(yè)（包括非合并報(bào)表范圍內(nèi)的主要關(guān)聯(lián)企業(yè)）的信用狀況，跨區(qū)域成員企業(yè)的信用狀況可委托成員行或成員企業(yè)所在 地建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查。（五）對(duì)于對(duì)債務(wù)人提供增信支持，或?qū)鶆?wù)償還起到2 一 .一 按照征信業(yè)管理?xiàng)l例及我行關(guān)于企業(yè)信用信息授權(quán)查詢相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3對(duì)外擔(dān)保包括對(duì)外擔(dān)保金額、被擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保集中度、擔(dān)保期限及擔(dān)保債務(wù)狀態(tài)等。督促約束作用、或承擔(dān)實(shí)質(zhì)性清償義務(wù)的利益相關(guān)方，應(yīng)

23、對(duì)其支付或代償能力進(jìn)行調(diào)查，包括但不限于：1. 對(duì)于國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)，應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款付款人的付款能力進(jìn)行調(diào)查。通過(guò)實(shí)地走訪，查看付款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、保理項(xiàng)下貨物入庫(kù)及銷售情況；通過(guò)查閱財(cái)務(wù)報(bào)表， 分 析 付款人的財(cái)務(wù)狀況是否正常，重點(diǎn)關(guān)注其應(yīng)付賬款明細(xì)、應(yīng)收賬款明細(xì)、供應(yīng)商明細(xì)，判斷客戶與付款人交易往來(lái)的緊密度和穩(wěn)定性。2. 對(duì)于建設(shè)銀行實(shí)質(zhì)承擔(dān)買方風(fēng)險(xiǎn)的買斷型出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，應(yīng)對(duì)進(jìn)口商支付能力進(jìn)行調(diào)查，包括但不限于：進(jìn)口商是否發(fā)生資產(chǎn)重組、股權(quán)變更、增減注冊(cè)資本、分立合并、停業(yè)整頓及破產(chǎn)重整等對(duì)其支付能力產(chǎn)生重大不利影響的事件；進(jìn)口商與客戶是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否有利用關(guān)聯(lián)關(guān)系轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、逃避債務(wù)的

24、歷史記錄。對(duì)于向出口商保留追索權(quán)的出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，應(yīng)調(diào)查了解進(jìn)口商所在國(guó)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、雙方歷史合作記錄、進(jìn)口商交易集中度等事項(xiàng)。3. 對(duì)于供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)，應(yīng)對(duì)核心企業(yè)支付能力進(jìn)行調(diào)查。通過(guò)走訪核心企業(yè)上下游鏈條企業(yè)及其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等多種方式，調(diào)查核心企業(yè)的市場(chǎng)地位及其在供應(yīng)鏈中的主導(dǎo)地位是否發(fā)生變化；通過(guò)調(diào)閱歷史交易記錄、交易合同等方式，分析核心企業(yè)與鏈條企業(yè)依存關(guān)系的緊密度及穩(wěn)定性是否發(fā)生變化；通過(guò)調(diào)閱歷史交易記錄及資金往來(lái)明細(xì)，調(diào)查核心企業(yè)與鏈條企業(yè)的資金往來(lái)是否與交易記錄相匹配、是否與核心企業(yè)及鏈條企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模相匹配。4. 對(duì)于集群化、批量化融資業(yè)務(wù)，應(yīng)對(duì)第三方平臺(tái)代償 能力進(jìn)行調(diào)查，包

25、括但不限于：第三方平臺(tái)租金及管理費(fèi)收 取是否正常；第三方平臺(tái)是否存在挪用、截留客戶群資金等 行為；第三方平臺(tái)承諾的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償措施是否足額到位，是否 具備連帶風(fēng)險(xiǎn)化解及代償能力。第十八條私人控股企業(yè)控制人及主要股東信用調(diào)查（一）通過(guò)人民銀行征信系統(tǒng)按照征信業(yè)管理?xiàng)l例及我行個(gè)人信用信息授權(quán)查詢相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。查詢客戶實(shí)際控制人及主 要股東（包括客戶實(shí)際控制人、主要股東及其家族成員控制 的關(guān)聯(lián)企業(yè)）在各金融機(jī)構(gòu)的貸款情況、對(duì)外投資情況、對(duì) 外擔(dān)保情況、債務(wù)逾期情況、信用卡透支情況以及社會(huì)繳費(fèi) 情況等，分析其信用狀況。（二）通過(guò)走訪客戶所在商圈、市場(chǎng)或相關(guān)人員居住街 道、社區(qū)等方式，調(diào)查客戶實(shí)際控制人及其

26、主要股東社會(huì)聲 譽(yù)是否良好，是否有賭博、吸毒等不良嗜好，是否涉足民間 借貸。（三）通過(guò)司法機(jī)關(guān)、媒體及互聯(lián)網(wǎng)信息平臺(tái)查詢客戶 實(shí)際控制人及主要股東是否涉及法律訴訟、被媒體曝光負(fù)面 新聞等情況。第十九條關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)查（一）通過(guò)人民銀行征信系統(tǒng)及建設(shè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（CRMS系統(tǒng)），查詢客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系圖譜，核實(shí)客戶 關(guān)聯(lián)關(guān)系。（二）對(duì)照公司章程、集團(tuán)合并審計(jì)報(bào)告相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行分析，了解集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)資金占用、關(guān)聯(lián)擔(dān)保等情況，核實(shí)關(guān)聯(lián)企業(yè)是否納入集團(tuán)統(tǒng)一授信、是否存在多頭授信或過(guò)度授信、是否利用關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或虛增利潤(rùn)、是否利用關(guān)聯(lián)擔(dān)保轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（三）通過(guò)工商行政主管部門查詢客戶現(xiàn)

27、任法定代表人、實(shí)際控制人、股東、高級(jí)管理人員等是否控制或兼職于其他企業(yè)，客戶與上述人員控制或兼職的企業(yè)之間在資金來(lái)源、貸款用途、貸款擔(dān)保、投資方向、賬戶行為等方面是否存在關(guān)聯(lián)性。（四）通過(guò)查驗(yàn)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)信息，判斷客戶與其存在長(zhǎng)期投資關(guān)系或密集、大額資金往來(lái)的企業(yè)是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。第二十條 決議性文件調(diào)查 查閱公司章程， 核實(shí)有權(quán)決議機(jī)構(gòu) （董事會(huì)或股東大會(huì)、股東會(huì)）是否出具同意申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)或提供擔(dān)保的決議性文件（包括決議及其他具有同等法律效力的文件或證明），并對(duì)決議內(nèi)容的有效性及決議程序的合法性進(jìn)行審核，包括但不限于：決議內(nèi)容是否違反公司章程的限制性規(guī)定、參與表決并簽字的股東人數(shù)是否符合

28、法定要求、有權(quán)人簽字是否真實(shí)等。有權(quán)人委托他人表決的，應(yīng)調(diào)查授權(quán)委托書所載明的委托事項(xiàng)、權(quán)限、期限，核實(shí)受托人是否具備簽署有關(guān)決議性文件的資格；以共有財(cái)產(chǎn)設(shè)定擔(dān)保的，應(yīng)核實(shí)是否經(jīng)全體財(cái)產(chǎn)共有人書面同意。第二十一條 發(fā)展規(guī)劃調(diào)查 對(duì)于大中型客戶， 應(yīng)通過(guò)查閱客戶發(fā)展規(guī)劃書 （如有） 、實(shí)地與客戶經(jīng)營(yíng)管理人員及財(cái)務(wù)人員溝通交流等方式，了解客戶近期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及遠(yuǎn)期發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)模擴(kuò)張或規(guī)模控制計(jì)劃、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型規(guī)劃、重大投資及在建項(xiàng)目等信息。對(duì)于集團(tuán)客戶還應(yīng)了解擬重點(diǎn)發(fā)展和支持的業(yè)務(wù)板塊、成員企業(yè)發(fā)展規(guī)劃等情況。第二節(jié) 客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況調(diào)查第二十二條 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)情況調(diào)查 通過(guò)實(shí)地走訪、查閱財(cái)務(wù)信息等方式，

29、分析客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常，調(diào)查事項(xiàng)包括但不限于：（一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用繳付情況?？蛻羲M(fèi)、電費(fèi)是否按時(shí)繳納， 水、 電用量是否發(fā)生大幅波動(dòng)； 客戶是否拖欠稅款，應(yīng)交稅額是否與財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)相匹配；員工工資及福利是否按時(shí)足額支付。（二） 生產(chǎn)營(yíng)運(yùn)情況。 調(diào)查客戶生產(chǎn)線運(yùn)轉(zhuǎn)、 產(chǎn)能利用、庫(kù)存變化、訂單數(shù)量變化、訂單執(zhí)行及回款情況，核實(shí)客戶是否出現(xiàn)產(chǎn)品滯銷、庫(kù)存積壓、生產(chǎn)停滯等情況。（三）項(xiàng)目建設(shè)情況。對(duì)于在建項(xiàng)目，應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目投資計(jì)劃、施工工期以及施工進(jìn)度，分析項(xiàng)目投資是否與施工進(jìn)度相匹配；對(duì)于已建成的項(xiàng)目，應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目是否已投產(chǎn)、達(dá)產(chǎn)，核實(shí)項(xiàng)目實(shí)際現(xiàn)金流是否與項(xiàng)目評(píng)估預(yù)期相符。第二十三條 主營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)查

30、（一）通過(guò)審核客戶提供的相關(guān)材料、查詢外部相關(guān)機(jī)構(gòu)公示信息等方式，了解客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)能規(guī)模、產(chǎn)能利用率、銷售收入及占比、銷售利潤(rùn)率、手持訂單量等信息，并與近年度同期相應(yīng)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，分析客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)情況：1. 對(duì)于制造類企業(yè)，應(yīng)調(diào)查企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品的種類及其構(gòu)成，分析主導(dǎo)產(chǎn)品是否具備技術(shù)先進(jìn)性和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。2. 對(duì)于貿(mào)易類企業(yè)，應(yīng)調(diào)查訂單數(shù)量變化、訂單執(zhí)行及回款情況， 分析其主營(yíng)業(yè)務(wù)是否出現(xiàn)滯銷、 庫(kù)存積壓等情況。國(guó)際貿(mào)易類企業(yè)還應(yīng)結(jié)合海關(guān)進(jìn)出口數(shù)據(jù)、國(guó)際收支量數(shù)據(jù)等分析企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況。3. 對(duì)于投資類企業(yè)，應(yīng)調(diào)查企業(yè)的主要投資方向、投資回報(bào)以及投資管理等，分析企業(yè)投資的合理性、風(fēng)險(xiǎn)性

31、和收益性。對(duì)于非股權(quán)投資，應(yīng)調(diào)查所投資的品種、金額、收益率及起止日期； 對(duì)于股權(quán)投資， 應(yīng)調(diào)查投資金額、 股權(quán)比例、被投資企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。4. 對(duì)于服務(wù)類企業(yè)， 應(yīng)調(diào)查其主體服務(wù)類型、 市場(chǎng)定位、市場(chǎng)需求、市場(chǎng)前景以及生命周期等，分析企業(yè)提供的服務(wù)是否符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、是否具有同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、是否過(guò)度依賴單一市場(chǎng)、是否具備持續(xù)盈利能力。5. 對(duì)于事業(yè)法人，應(yīng)調(diào)查其事業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，包括其所涉及的領(lǐng)域、發(fā)展規(guī)模、供應(yīng)或服務(wù)社會(huì)能力、專業(yè)實(shí)力評(píng)價(jià)等，并結(jié)合其事業(yè)收入情況、市場(chǎng)地位、資質(zhì)等級(jí)和行政隸屬級(jí)別等綜合分析判斷市場(chǎng)發(fā)展空間及吸納能力。（二）通過(guò)實(shí)地走訪客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、審核客戶相關(guān)材料等

32、方式，調(diào)查客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)策略是否發(fā)生變化：1. 調(diào)查客戶是否出讓主營(yíng)業(yè)務(wù)資產(chǎn)，是否對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)、行業(yè)屬性、經(jīng)營(yíng)策略進(jìn)行變更。2. 調(diào)查客戶是否跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)，是否進(jìn)入不熟悉的業(yè)務(wù)領(lǐng)域開展非主營(yíng)業(yè)務(wù)大額投資，結(jié)合非主營(yíng)業(yè)務(wù)占比增長(zhǎng)情況分析客戶是否存在主營(yíng)業(yè)務(wù)不清、非主營(yíng)業(yè)務(wù)過(guò)度投資等情況。第二十四條 市場(chǎng)營(yíng)銷情況調(diào)查（一）銷售模式調(diào)查。通過(guò)查閱客戶歷史交易記錄、走訪上下游交易對(duì)手等方式，了解客戶營(yíng)銷策略、銷售模式及覆蓋區(qū)域、上下游企業(yè)供銷關(guān)系等情況，分析客戶銷售模式的合理性和可持續(xù)性。（二）市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和銷售網(wǎng)絡(luò)調(diào)查。通過(guò)查驗(yàn)客戶應(yīng)收賬款明細(xì)和發(fā)貨單等銷售憑證，了解客戶主要銷售市場(chǎng)分布、原材料及主要供

33、應(yīng)商、銷售渠道及主要客戶等情況，分析客戶的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)是否合理、產(chǎn)品銷售是否過(guò)度依賴單一市場(chǎng)。（三） 貨款結(jié)算情況調(diào)查。 通過(guò)調(diào)查客戶銷售結(jié)算方式、資金回籠情況、資金墊付情況、存貨周轉(zhuǎn)周期，了解客戶應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)構(gòu)與墊付期限，分析客戶資金的回收風(fēng)險(xiǎn)。（四）銷售收入和利潤(rùn)調(diào)查。通過(guò)調(diào)查主要原材料的價(jià)格和各環(huán)節(jié)的生產(chǎn)成本、銷售成本以及銷售收入等賬務(wù)信息，對(duì)比客戶同行業(yè)的平均利潤(rùn)率，分析產(chǎn)品產(chǎn)量、毛利率近年度的變化情況，判斷客戶的實(shí)際盈利水平。對(duì)于進(jìn)出口企業(yè)，應(yīng)通過(guò)外匯管理局貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、稅務(wù)局網(wǎng)站、海關(guān)網(wǎng)站以及媒體披露等渠道對(duì)客戶實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和盈利水平進(jìn)行核實(shí)，對(duì)利潤(rùn)率大幅低于正常水平的貿(mào)易型企

34、業(yè)，還應(yīng)通過(guò)比對(duì)海關(guān)進(jìn)出口數(shù)據(jù)、國(guó)際收支數(shù)據(jù)，核實(shí)企業(yè)是否存在虛假貿(mào)易或利用關(guān)聯(lián)交易虛增銷售收入。第二十五條 盈利模式及競(jìng)爭(zhēng)力調(diào)查 （一）通過(guò)調(diào)查客戶各業(yè)務(wù)板塊的市場(chǎng)份額及實(shí)現(xiàn)盈利的途徑與方式，分析客戶行業(yè)地位及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況。（二）通過(guò)調(diào)查客戶產(chǎn)品創(chuàng)新能力、成本控制能力、市場(chǎng)營(yíng)銷能力以及技術(shù)或經(jīng)營(yíng)模式先進(jìn)性，分析客戶市場(chǎng)地位的穩(wěn)定性及競(jìng)爭(zhēng)力的可持續(xù)性。（三）查驗(yàn)客戶土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、專利技術(shù)以及特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)材料，了解權(quán)利取得方式及受保護(hù)期限，分析對(duì)客戶盈利模式及競(jìng)爭(zhēng)力是否產(chǎn)生重大影響。第二十六條 上下游交易情況及成本結(jié)構(gòu)調(diào)查查閱客戶歷史交易憑證或交易合同，了解

35、客戶上下游交易對(duì)手集中度及近三年變化情況、采購(gòu)或銷售模式、原材料或銷售產(chǎn)品名稱、銷售結(jié)算方式及付款周期、上下游交易議價(jià)能力、關(guān)聯(lián)交易及重大貿(mào)易糾紛等，分析判斷客戶原材料采購(gòu)及產(chǎn)品銷售策略、應(yīng)付預(yù)付款及成本管理措施是否合理有效，客戶上下游交易價(jià)格是否公允，是否存在價(jià)格倒掛的情況。第二十七條 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查通過(guò)收集相關(guān)行政主管部門公示信息、行業(yè)網(wǎng)站或雜志 信息、行業(yè)分析報(bào)告、行業(yè)協(xié)會(huì)意見(jiàn)等方式，結(jié)合國(guó)家宏觀 調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入政策以及環(huán)保政策，分析客 戶所處行業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境和發(fā)展前景。第二十八條環(huán)保、節(jié)能及安全生產(chǎn)調(diào)查 （一）通過(guò)查驗(yàn)相關(guān)證明文件或資質(zhì)證書，調(diào)查客戶生 產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否符合環(huán)境保護(hù)

36、相關(guān)政策法規(guī)，環(huán)保是否達(dá)標(biāo)，是 否滿足節(jié)能減排政策要求、是否發(fā)生環(huán)保糾紛或因環(huán)保問(wèn)題 受到行政處罰。（二）通過(guò)實(shí)地走訪客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，調(diào)查客戶為保 障安全生產(chǎn)所采取的措施，判斷客戶是否滿足安全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 有關(guān)要求。第三節(jié)客戶財(cái)務(wù)狀況調(diào)查第二十九條財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告形式審查對(duì)客戶財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告的完整性進(jìn)行審查，財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 應(yīng)包含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)分配表、審 計(jì)說(shuō)明和報(bào)表附注等（事業(yè)法人除外）；查驗(yàn)審計(jì)報(bào)告是否 有注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字及蓋章、是否有會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證、 騎縫章是否清晰無(wú)誤；對(duì)應(yīng)當(dāng)審計(jì)而未審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，應(yīng) 調(diào)查未審計(jì)原因5,并由企業(yè)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章確認(rèn),5對(duì)于小企業(yè)

37、客戶財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表要求，按某某銀行小企業(yè)一般授信業(yè)務(wù)管理辦法 （試行） 等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；現(xiàn)行制度明確規(guī)定無(wú)需客戶提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)， 按其規(guī) 定執(zhí)行。第三十條 財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)合理性審查 （一）審閱財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、相關(guān)財(cái)務(wù)賬簿及對(duì)賬單等財(cái)務(wù)資料，分析財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)科目之間的勾稽關(guān)系，包括但不限于：1. 資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)分配表：利潤(rùn)分配表中的未分配利潤(rùn) = 資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)的本年增加額。2. 資產(chǎn)負(fù)債表：固定資產(chǎn)凈值增加額+在建工程增加額+無(wú)形資產(chǎn)（土地）增加額W長(zhǎng)期負(fù)債增加額+所有者權(quán)益增加額 +折舊增加額，若存在資金期限錯(cuò)配情況，應(yīng)分析錯(cuò)配資金的合理性。3. 其他科目之間的對(duì)應(yīng)關(guān)

38、系，如銷售收入與增值稅、借款與財(cái)務(wù)費(fèi)用、長(zhǎng)短期投資與投資收益等。（二）通過(guò)相關(guān)行政管理部門查詢客戶主要不動(dòng)產(chǎn)（土地、房產(chǎn)）、動(dòng)產(chǎn)（機(jī)械設(shè)備）的抵（質(zhì)）押登記記錄，與人民銀行征信系統(tǒng)“已結(jié)清貸款記錄”信息進(jìn)行比對(duì)，甄別客戶隱性負(fù)債，核實(shí)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。（三）查閱財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，對(duì)頻繁更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的客戶，應(yīng)要求其說(shuō)明原因，并對(duì)不同會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行比對(duì)，若發(fā)現(xiàn)異常財(cái)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)向出具財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所咨詢。（四）剔除報(bào)表中流動(dòng)性不強(qiáng)、難以處置的資產(chǎn)，如待攤費(fèi)用、待處理?yè)p失、無(wú)形資產(chǎn)、形成呆滯的投資、 1 年以 上的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款及長(zhǎng)期積壓的存貨等，還原真實(shí)的資產(chǎn)

39、流動(dòng)性。（五）將財(cái)務(wù)分析結(jié)論與實(shí)際調(diào)查結(jié)論進(jìn)行比對(duì)，并結(jié)合相關(guān)歷史數(shù)據(jù)，分析相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的合理性，財(cái)務(wù)分析結(jié)論與實(shí)際調(diào)查結(jié)論不匹配的，應(yīng)進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)。第三十一條 主要科目調(diào)查審查的會(huì)計(jì)報(bào)表科目主要包括：貨幣資金、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、存貨、或有負(fù)債、銷售收入及銷售成本等。（一）貨幣資金查驗(yàn)對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)點(diǎn)的貨幣資金總額的銀行對(duì)賬單，并核實(shí)貨幣資金是否以保證金或監(jiān)管資金、質(zhì)押資金等被限制流通的形態(tài)存在。（二）固定資產(chǎn)（無(wú)形資產(chǎn)）1. 土地房產(chǎn)：查閱客戶主要土地和房產(chǎn)的權(quán)利憑證和價(jià)值證明材料（包括房屋產(chǎn)權(quán)證、土地使用權(quán)證、土地出讓合同、出讓金繳款憑證、財(cái)產(chǎn)稅單、評(píng)估

40、報(bào)告等），核實(shí)其占地面積、建筑面積、使用期限、投資金額，分析其權(quán)屬是否清晰、權(quán)利取得方式是否依法合規(guī)、是否設(shè)立抵押以及評(píng)估價(jià)值是否公允。對(duì)于租用的土地和房產(chǎn)，應(yīng)查閱租賃合同，了解租賃年限和租金交付等情況；對(duì)于在建工程，應(yīng)調(diào)查在建工程的建設(shè)目的、是否設(shè)立抵押以及會(huì)計(jì)支付與建設(shè)進(jìn)度是否一致，評(píng)估在建工程對(duì)企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)的影響。2. 生產(chǎn)設(shè)備：實(shí)地查看客戶主要生產(chǎn)設(shè)備，了解設(shè)備的權(quán)屬、購(gòu)置時(shí)間、使用年限、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)及市場(chǎng)價(jià)格，核實(shí)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品種類、實(shí)際產(chǎn)量以及主要生產(chǎn)設(shè)備是否設(shè)定抵押或存在經(jīng)營(yíng)性租賃、融資性租賃等情況。（三）應(yīng)收賬款通過(guò)查閱應(yīng)收賬款明細(xì)表、賬齡分析表，結(jié)合企業(yè)間業(yè) 務(wù)往來(lái)、歷史回款

41、情況，判斷客戶大額應(yīng)收賬款是否存在回 收風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于回款周期較長(zhǎng)的應(yīng)收賬款，判斷客戶是否有充 足的營(yíng)運(yùn)資金可供周轉(zhuǎn)。（四）其他應(yīng)收款通過(guò)查閱其他應(yīng)收款明細(xì)，了解客戶主要債務(wù)人年銷售 額、凈資產(chǎn)等相關(guān)信息及占用資金的原因和期限。對(duì)于具有 投資性質(zhì)的其他應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)回收期限分析其未來(lái)流動(dòng) 性。（五）應(yīng)付賬款通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表附注相關(guān)內(nèi)容，分析應(yīng)付款周轉(zhuǎn)天數(shù)是否 合理，應(yīng)付款債權(quán)人（供應(yīng)商）及其分布情況是否與客戶實(shí) 際交易情況相符。（六）存貨查驗(yàn)存貨清單、賬齡分析表（如有），了解客戶主要產(chǎn) 成品和原材料價(jià)值波動(dòng)情況、存放地點(diǎn)及狀態(tài)，分析存貨周 轉(zhuǎn)天數(shù)是否合理，是否存在積壓、毀損、滯銷及其他變現(xiàn)風(fēng) 險(xiǎn)，是

42、否虛增或調(diào)減存貨。（七）或有負(fù)債查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)或以電話、詢證函等形式咨詢客 戶上下游企業(yè)、合作銀行等，對(duì)客戶或有負(fù)債情況進(jìn)行核實(shí), 重點(diǎn)關(guān)注客戶對(duì)外擔(dān)保的事項(xiàng)及重大未決法律糾紛等，分析或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)義務(wù)的可能性?？蛻魹樯鲜泄镜?，還可通過(guò)證券交易所網(wǎng)站查詢公司公告或財(cái)務(wù)報(bào)告，核實(shí)其或有負(fù)債情況。（八）銷售收入及銷售成本通過(guò)查閱近年銷售收入及銷售成本情況，分析客戶銷售收入與利潤(rùn)變動(dòng)是否相符，銷售收入及成本是否出現(xiàn)大幅波動(dòng)，波動(dòng)原因是否合理，是否存在人為調(diào)節(jié)關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或與關(guān)聯(lián)企業(yè)虛增交易的情況。第三十二條 財(cái)務(wù)狀況分析 （一）償債能力分析通過(guò)測(cè)算融資結(jié)構(gòu)的類別比重、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、

43、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、或有負(fù)債率、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流動(dòng)比率等，結(jié)合長(zhǎng)期租賃、擔(dān)保責(zé)任等未在財(cái)務(wù)報(bào)表中反映但會(huì)對(duì)客戶償債能力產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響的因素，分析客戶資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是否合理，資產(chǎn)是否有良好流動(dòng)性，應(yīng)收賬款增減變化與銷售收入、利潤(rùn)變動(dòng)等是否匹配，是否存在短資長(zhǎng)用風(fēng)險(xiǎn)，是否具備較強(qiáng)還本付息能力。（二）盈利能力分析通過(guò)測(cè)算客戶營(yíng)業(yè)毛利率、凈利率、利潤(rùn)率、資產(chǎn)凈利率、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率，結(jié)合會(huì)計(jì)報(bào)表的表外損益、未分配利潤(rùn)項(xiàng)目、現(xiàn)金凈流量等相關(guān)信息，分析客戶的盈利能力以及盈利的穩(wěn)定性和持久性。（三）營(yíng)運(yùn)能力分析通過(guò)客戶營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)、營(yíng)運(yùn)負(fù)債、營(yíng)運(yùn)資金需求、營(yíng)運(yùn)資本、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等財(cái)務(wù)信息，結(jié)合客

44、戶資 產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況及表外相關(guān)信息，分析客戶是否具備較強(qiáng)的營(yíng)運(yùn) 能力。（四）現(xiàn)金流量分析通過(guò)對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金 流量、凈流量及各分項(xiàng)目進(jìn)行分析，結(jié)合客戶行業(yè)特征、生 產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模以及經(jīng)營(yíng)生命周期等因素，分析客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈 現(xiàn)金流是否與營(yíng)業(yè)利潤(rùn)相匹配，是否主要依靠籌資活動(dòng)現(xiàn)金 流入彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)形成的現(xiàn)金缺口或滿足投資活動(dòng)的資金 需求。第四節(jié)銀企合作情況調(diào)查第三十三條客戶與金融同業(yè)合作情況調(diào)查 調(diào)查客戶與其他金融機(jī)構(gòu)的合作情況，應(yīng)盡可能涵蓋客 戶在其他金融機(jī)構(gòu)的賬戶類型、最近兩年末及最近季度末存 款余額、有效期內(nèi)的授信額度、授信產(chǎn)品種類、授信余額、 主要風(fēng)險(xiǎn)防范措施、歷史信用記

45、錄等信息。對(duì)于建設(shè)銀行存 量信貸客戶6,應(yīng)從信貸產(chǎn)品種類、擔(dān)保措施優(yōu)劣、信貸資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)分類等維度與其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行比較和分析。第三十四條現(xiàn)有授信方案執(zhí)行情況調(diào)查通過(guò)實(shí)地走訪、查詢建設(shè)銀行對(duì)公信貸流程管理系統(tǒng) （CLPM等方式，了解存量信貸客戶在建設(shè)銀行的授信額度 總量、現(xiàn)有額度授信結(jié)構(gòu)及執(zhí)行情況、現(xiàn)有信用額度歷次審本指引所稱存量信貸客戶是指在我行有信貸余額的客戶批情況及授信產(chǎn)品的實(shí)際用途，重點(diǎn)調(diào)查信用額度前提條件、持續(xù)條件及審批附加條件的落實(shí)情況，對(duì)未能落實(shí)相關(guān)條件的，應(yīng)查明原因，詳細(xì)說(shuō)明具體情況，分析判斷授信方案的可行性。第三十五條 現(xiàn)有債項(xiàng)執(zhí)行情況調(diào)查通過(guò)調(diào)查存量信貸客戶貸款持續(xù)條件及信貸

46、審批附加條件的落實(shí)情況、貸款資金用途及流向情況、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬及價(jià)值變動(dòng)情況、債務(wù)人還款來(lái)源變化情況、保證人代償能力變化情況，信用等級(jí)及資產(chǎn)分類變化情況、貸后檢查整改情況等，分析判斷客戶償債能力是否發(fā)生變化。第三十六條 授信需求調(diào)查 （一）對(duì)于經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)類額度需求，應(yīng)根據(jù)客戶的實(shí)際情況，綜合考慮客戶經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特征、銷售利潤(rùn)率、自有資金及營(yíng)運(yùn)資金循環(huán)周期等因素，測(cè)算其營(yíng)運(yùn)資金需求，并結(jié)合借款人經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流、現(xiàn)有負(fù)債及償債能力，分析客戶經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)類額度需求的合理性。（二）對(duì)于專項(xiàng)貸款類額度需求，應(yīng)調(diào)查專項(xiàng)貸款項(xiàng)目名稱、建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模、行業(yè)信貸政策、項(xiàng)目行政許可、建設(shè)進(jìn)展及資金來(lái)源等，分析客戶專項(xiàng)貸

47、款額度需求的合理性。（三） 對(duì)于貿(mào)易融資類額度需求， 應(yīng)根據(jù)客戶進(jìn)出口量、同業(yè)授信額度、資金周轉(zhuǎn)率、建設(shè)銀行業(yè)務(wù)占比等指標(biāo)進(jìn)行合理測(cè)算。第五節(jié) 項(xiàng)目基本信息調(diào)查第三十七條 項(xiàng)目立項(xiàng)材料調(diào)查 （一）發(fā)改委立項(xiàng)材料調(diào)查。通過(guò)查詢項(xiàng)目所在地發(fā)改委網(wǎng)站相關(guān)信息，核實(shí)批復(fù)機(jī)構(gòu)的權(quán)限和管轄范圍，核實(shí)項(xiàng)目批復(fù)方式（主要分為審批制、核準(zhǔn)制、備案制三類）的合規(guī)性以及內(nèi)容的完整性。（二）行業(yè)主管部門立項(xiàng)材料調(diào)查。通過(guò)查驗(yàn)批復(fù)原件或查詢所屬行業(yè)主管部門公示信息，核實(shí)項(xiàng)目是否經(jīng)有權(quán)部門審批。第三十八條 項(xiàng)目要件材料調(diào)查 查驗(yàn)項(xiàng)目要件材料，包括國(guó)有土地使用權(quán)證 、 建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)批復(fù) 、資質(zhì)證書、建設(shè)用地規(guī)劃許可證

48、、 建設(shè)工程規(guī)劃許可證 、 建筑工程施工許可證 、商品房銷售 （預(yù)售） 許可證 （適用于房地產(chǎn)企業(yè)） 、 節(jié)能評(píng)價(jià)意見(jiàn)書、安全生產(chǎn)評(píng)價(jià)意見(jiàn)書以及項(xiàng)目交通影響評(píng)價(jià)評(píng)議意見(jiàn)等，核實(shí)項(xiàng)目是否具備建設(shè)條件。第三十九條 項(xiàng)目資本金結(jié)構(gòu)調(diào)查 通過(guò)查閱驗(yàn)資報(bào)告、公司章程及相關(guān)財(cái)務(wù)信息，核實(shí)注冊(cè)資本與實(shí)收資本是否一致，所有者權(quán)益是否符合項(xiàng)目最低資本金要求。以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的，應(yīng)查閱資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，核實(shí)是否超出法律規(guī)定的出資比例，最終作價(jià)是否綜合考慮評(píng)估與市場(chǎng)價(jià)值差異，防止客戶以高估資產(chǎn)價(jià)值的方式虛增資本金；以高新技術(shù)成果出資的，應(yīng)查閱相關(guān)管理部門出具的高新技術(shù)成果認(rèn)定書。第

49、四十條 項(xiàng)目資本金投入調(diào)查 通過(guò)查驗(yàn)資金賬戶的相關(guān)會(huì)計(jì)憑證，收集并審核驗(yàn)資報(bào)告或相應(yīng)的資金到位證明材料，核實(shí)項(xiàng)目資本金是否分期、足額到位。通過(guò)內(nèi)外部資金監(jiān)控手段，調(diào)查項(xiàng)目資本金來(lái)源是否合理合規(guī)，核實(shí)資本金是否來(lái)源于銀行貸款、理財(cái)產(chǎn)品籌資等非權(quán)益性資金或信托計(jì)劃籌資等債務(wù)性資金。第四十一條 項(xiàng)目資本金使用情況調(diào)查 通過(guò)持續(xù)監(jiān)控賬戶資金流向，分析資金用途、資金流向是否與項(xiàng)目建設(shè)相吻合、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)程是否與合同履行進(jìn)度相匹配。第六節(jié) 交易背景調(diào)查第四十二條 交易合同信息調(diào)查 （一）通過(guò)查詢交易記錄、核實(shí)交易信息，判斷客戶是否與交易方建立合作關(guān)系，是否已訂立與信貸需求相對(duì)應(yīng)的交易合同，交易合同金額是否與

50、客戶資產(chǎn)規(guī)模相匹配。（二）審查交易合同相關(guān)信息，與上下游交易信息進(jìn)行比對(duì)， 分析合同生效時(shí)間、 有效期限、 交易價(jià)格、 付款時(shí)間、交易對(duì)手等合同要素是否符合邏輯和行業(yè)慣例。（三）交易對(duì)手為關(guān)聯(lián)企業(yè)的，應(yīng)參照合同履行地市場(chǎng)價(jià)格， 分析交易價(jià)格是否公允， 是否利用關(guān)聯(lián)交易虛增資產(chǎn)、降低負(fù)債或夸大經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)套取銀行信貸資金。第四十三條 交易證明文件調(diào)查 （一）查驗(yàn)貨運(yùn)單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、通關(guān)證明或其他第三方提供的證明文件，核實(shí)借款人運(yùn)輸費(fèi)用、保險(xiǎn)支出、進(jìn)出口報(bào)關(guān)或其他費(fèi)用性支出與交易合同是否匹配。（二）通過(guò)稅務(wù)部門網(wǎng)站或按照稅務(wù)部門公布的其他方式，查驗(yàn)發(fā)票是否真實(shí)有效，發(fā)票記載信息（銷貨方名稱、銷售貨物名

51、稱、價(jià)格等）是否與交易合同一致。（三）通過(guò)實(shí)地走訪倉(cāng)儲(chǔ)現(xiàn)場(chǎng)，核實(shí)貨物實(shí)際倉(cāng)儲(chǔ)狀況是否與貨物出入庫(kù)、貨運(yùn)以及質(zhì)檢單據(jù)所記載信息相匹配；通過(guò)實(shí)地走訪交易對(duì)手，核實(shí)交易服務(wù)是否已交付使用，許可使用價(jià)格及期限是否與交易證明文件所記載信息相匹配。第七節(jié) 融資用途和還款來(lái)源調(diào)查第四十四條 融資用途調(diào)查對(duì)于新增信貸客戶，應(yīng)通過(guò)對(duì)客戶基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和投資情況的調(diào)查和分析，結(jié)合客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資的實(shí)際資金需求、資金周轉(zhuǎn)周期和回收周期，以及客戶的資金籌集和到位情況，判斷客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況是否正常，融資實(shí)際用途是否真實(shí)，融資申請(qǐng)的金額和期限是否合理，通過(guò)資產(chǎn)和負(fù)債的動(dòng)態(tài)平衡分析融資申請(qǐng)的必要性，以及該融資申

52、請(qǐng)能否支持其經(jīng)營(yíng)發(fā)展的正常需求。對(duì)于存量信貸客戶，應(yīng)通過(guò)監(jiān)測(cè)并延伸追蹤客戶（受托支付方式下為收款人）信貸資金在建設(shè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的后續(xù)流向、 查驗(yàn)貸款資金支付清單及相關(guān)交易證明材料 （交易合同、發(fā)票、貨運(yùn)單、入庫(kù)單等）、實(shí)地核實(shí)交易物品或服務(wù)狀態(tài)（包括物品的交付、倉(cāng)儲(chǔ)狀況以及服務(wù)的使用情況等）、實(shí)地核實(shí)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度與貸款資金使用匹配情況等方式，分析判斷客戶是否按照合同約定使用貸款資金。對(duì)違反合同約定用途使用貸款的，應(yīng)及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防控措施，并對(duì)新增授信需求的可行性進(jìn)行審慎評(píng)估。第四十五條 還款來(lái)源調(diào)查通過(guò)對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查分析，結(jié)合客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量及凈現(xiàn)金流量的動(dòng)態(tài)分

53、析，判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流入來(lái)源是否穩(wěn)定、可靠，是否能保證還款計(jì)劃的實(shí)施和落實(shí)。第八節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施調(diào)查第四十六條 保證人調(diào)查 對(duì)保證人的調(diào)查比照借款申請(qǐng)人執(zhí)行，重點(diǎn)調(diào)查事項(xiàng)包括但不限于：（一）保證人是否具有合法的保證資格，是否符合建設(shè)銀行準(zhǔn)入要求。（二）保證人是否取得董事會(huì)或股東會(huì)、股東大會(huì)同意提供保證的書面決議或其他具有同等法律效力的文件或證明。國(guó)有獨(dú)資公司為保證人的，須取得國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)書面同意。（三）保證人對(duì)外擔(dān)保及負(fù)債的規(guī)模是否適度，財(cái)產(chǎn)權(quán)屬是否清晰, 是否具備債務(wù)代償能力。（四）保證人履行保證義務(wù)的歷史記錄是否良好，是否存在無(wú)正當(dāng)理由拒不履行代償義務(wù)或串通借款人偽造貸款申請(qǐng)材

54、料，套取、截留或挪用貸款資金等行為。（五）保證人是否了解客戶借款的真實(shí)用途，保證行為是否具有合理的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)。（六）保證人與客戶之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)關(guān)系保證人是否具有代償性現(xiàn)金來(lái)源、關(guān)聯(lián)公司或集團(tuán)內(nèi)部保證是否符合建設(shè)銀行關(guān)于集團(tuán)客戶成員單位間保證限額的規(guī)定、保證人與客戶之間的互?；蚪徊姹ＷC是否符合建設(shè)銀行關(guān)于授信額度占用的規(guī)定。（七）對(duì)于異地保證人，應(yīng)通過(guò)實(shí)地調(diào)查與保證人所在地建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查相結(jié)合的方式，持續(xù)關(guān)注保證人資信狀況和代償能力是否發(fā)生變化。（八）對(duì)于境外保證人，應(yīng)核實(shí)其所在國(guó)或注冊(cè)國(guó)是否設(shè)有外匯管制或其他資金匯出匯入限制。第四十七條 抵（質(zhì)）押擔(dān)保調(diào)查根據(jù)抵（質(zhì)）押物的種類和特點(diǎn)，按照建設(shè)銀行押品管理制度要求，對(duì)抵（質(zhì)）押權(quán)效力以及抵（質(zhì)）押物價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)緩釋效果、變現(xiàn)難易程度等進(jìn)行調(diào)查評(píng)估，重點(diǎn)調(diào)查事項(xiàng)包括但不限于：擔(dān)保人是否具有合法的主體資格， 是否為抵 （質(zhì)） 押物的合法所有權(quán)人并對(duì)抵 （質(zhì)）押物享有排他性的處分權(quán)。（二）按照相關(guān)法律規(guī)定，審核抵（質(zhì)）押權(quán)是否具有 法律效力，抵（質(zhì)）押物上是否存在稅款優(yōu)先權(quán)、建筑工程 價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)、劃撥土地使用權(quán)由讓金優(yōu)先權(quán)、職工安置 費(fèi)優(yōu)先權(quán)、船舶和民用航空器優(yōu)先權(quán)以及其他成立在先的抵 （質(zhì)）押權(quán)等優(yōu)先于建設(shè)銀行抵（質(zhì)）押權(quán)