評審報(bào)告-政府融資平臺授信

1、初審報(bào)告（政府類授信業(yè)務(wù)）第一章 送審業(yè)務(wù)概況一、送審簡況：送審單位負(fù)責(zé)人客戶經(jīng)理審查人送審行投票略二、授信方案簡況：申請人名稱授信金額敞口金額申請期限申請性質(zhì)首貸/增貸/增量續(xù)貸/縮量續(xù)貸/原額度續(xù)借/展期/重組/調(diào)整/復(fù)議如有增量,注明增量額度/償口,增量后總授信額度/敞口授信品種定價(jià)擔(dān)保方式信用等級其他部門意見投行部/政集部/海外部/小金中心/新型機(jī)構(gòu)部。簡述同意與否，其余作附件。關(guān)聯(lián)授信情況如有集團(tuán)/關(guān)聯(lián)授信的，注明集團(tuán)授信總額及余額三、申請人基本情況成立日期注冊資本實(shí)收資本所有制性質(zhì)法定代表人信用等級投資構(gòu)成行業(yè)投向四、保證人基本情況擔(dān)保人名稱成立日期注冊資本實(shí)收資本所有制性質(zhì)法定代

2、表人信用等級投資構(gòu)成五、抵、質(zhì)押擔(dān)保情況：抵、質(zhì)押物權(quán)屬評估價(jià)值抵、質(zhì)押率抵押單價(jià)第二章 授信方案一、業(yè)務(wù)概況：1、明確本筆業(yè)務(wù)性質(zhì)（首貸、增貸、增量續(xù)貸、縮量續(xù)貸、原額度續(xù)貸、展期、重組、調(diào)整、調(diào)整、復(fù)議等）。若是增量授信，明確增量額度及敞口，以及增量后總授信額度和總敞口額度。2、客戶類型：明確申請人的平臺定性結(jié)果（“仍按平臺管理類”、“退出為一般公司類”或“類平臺”），現(xiàn)金流覆蓋債務(wù)本息情況（全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋、無覆蓋）。3、平臺層級：明確受信人的平臺層級（省市級、區(qū)縣級等）。4、其他：若為銀監(jiān)名單內(nèi)平臺類客戶的新增貸款，需明確是否滿足銀監(jiān)要求的“六個(gè)條件”；對于“仍按平臺管理類”客

3、戶，還需符合銀監(jiān)要求的“五個(gè)投向”。若為土儲類貸款，明確受信人是否在國土資源部公布的土地儲備機(jī)構(gòu)名錄內(nèi)，并說明融資規(guī)?？ǐ@取情況。提示：不得向“退出類”平臺發(fā)放保障性住房和其他公益性項(xiàng)目貸款（如以BT方式操作的，應(yīng)符合財(cái)預(yù)2012463號文件要求。融資平臺業(yè)務(wù)應(yīng)符合銀監(jiān)及其他政府部門的監(jiān)管要求、我行關(guān)于融資平臺的授信政策要求等。各地政府或銀監(jiān)已出臺政府性債務(wù)管理相關(guān)要求的，還需明確當(dāng)?shù)丶?xì)化管理要求及本筆合規(guī)情況。二、授信方案：1、授信業(yè)務(wù)（融資）品種：房地產(chǎn)開發(fā)貸款2、金額：3、期限：貸款期，其中提款期、寬限期、還款期。4、利率/費(fèi)率：若利率/費(fèi)率需要上報(bào)審批，應(yīng)明示審批情況。5、擔(dān)保方式：如

4、分階段采取不同擔(dān)保方式，需列明擔(dān)保方式和對應(yīng)授信金額，還款期內(nèi)是否要按照還款進(jìn)度撤銷相應(yīng)的擔(dān)保。6、與前次授信方案比較如有存量授信，需明確與原授信條件的差異，并闡述形成差異的原因。項(xiàng)目本次授信原授信變化授信額度/敞口業(yè)務(wù)品種及相應(yīng)敞口授信期限利率及定價(jià)擔(dān)保方式三、授信條件：1、參與方式：如是銀團(tuán)貸款，應(yīng)列明銀團(tuán)貸款總金額；銀團(tuán)組成各方的地位及各自份額。如非銀團(tuán)貸款，是否有其他銀行貸款參與，參與金額及主要貸款條件。2、提款安排：首次提款的條件；提款進(jìn)度安排及相應(yīng)條件；3、還款計(jì)劃：制定分期還款計(jì)劃，項(xiàng)目建成后還款頻率原則上不低于每半年一次，對于監(jiān)管另有規(guī)定的固定資產(chǎn)貸款品種，還款安排可從其規(guī)定（

5、如：專業(yè)土地儲備機(jī)構(gòu)的土地儲備貸款、BT項(xiàng)目貸款等）。4、項(xiàng)目資金使用監(jiān)管方案：是否聘請專業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、或組建團(tuán)隊(duì)或落實(shí)專人對項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)管；是否與申請人簽定項(xiàng)目資金監(jiān)管協(xié)議；按固定資產(chǎn)貸款管理辦法操作，如審核提款依據(jù)、跟蹤資金流向等。5、資金回籠監(jiān)管方案：申請人開立帳戶的情況，能否確保我行是唯一的結(jié)算行；如我行非唯一結(jié)算行，項(xiàng)目回籠資金或其他收入如何歸集到我行帳戶6、主要承諾事項(xiàng)：列舉申請人及股東就本筆業(yè)務(wù)對我行作出的承諾內(nèi)容，包括但不限于以下一般常用內(nèi)容：（1）申請人主要承諾：如項(xiàng)目超支自籌解決；未經(jīng)貸款行同意，不以本項(xiàng)目對外新增融資、提供擔(dān)?；蛐略鰧ν馔顿Y；不歸還股東方借款本息、不進(jìn)行任何形

6、式的利潤分配等；若項(xiàng)目需對外出租，抵押人需告知承租人設(shè)定抵押事宜；（2）股東主要承諾：在貸款本息未清償前，不要求利潤分配及撤資，不收回股東方借款本息；在貸款期限內(nèi)提供現(xiàn)金短缺支持。7、貸款期限內(nèi)擬采取的其他財(cái)務(wù)限制性條款四、前次審批意見的執(zhí)行情況1、前次審批意見（簡述授信方案及主要要求，審批通知書內(nèi)容可作附件）2、前次用信及審批條件落實(shí)情況項(xiàng)目前次授信額度累計(jì)用信余額品種1品種2要求：前次批復(fù)如有特別要求，是否落實(shí)；前次貸審會(huì)關(guān)注的問題是否改善（參照前次紀(jì)要）。如未執(zhí)行到位，補(bǔ)充原因及解決（修補(bǔ)）方案。五、總行政府與集團(tuán)客戶部統(tǒng)一授信意見及實(shí)際用信情況第三章 申請人情況分析一、申請人的基本情況

7、1、簡況（成立日期、注冊資本、主要股東等）。2、經(jīng)營情況（簡述主營內(nèi)容、經(jīng)營模式、資金流轉(zhuǎn)方式等；如享受政府撥款或補(bǔ)貼的，說明具體政策及落實(shí)情況）。3、其他事項(xiàng)（與前次相比的重大變化、需要重點(diǎn)提示的問題等）。4、總體評價(jià)二、財(cái)務(wù)分析（報(bào)表單位：萬元）提示：1、報(bào)表數(shù)據(jù)應(yīng)注意時(shí)效性，原則上應(yīng)距報(bào)送總行當(dāng)月兩個(gè)月以內(nèi)。2、下述財(cái)務(wù)簡表中，年份格式僅作舉例用，同時(shí)：科目列示可根據(jù)申請人財(cái)務(wù)特征作靈活調(diào)整，或根據(jù)實(shí)際情況作相應(yīng)簡化，但科目余額占比10%以上、或科目余額發(fā)生重大波動(dòng)，或有惡化趨勢的，應(yīng)重點(diǎn)填列。3、應(yīng)注重財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)變化趨勢、財(cái)務(wù)運(yùn)行質(zhì)量等方面的綜合分析。以下分析所選取的年、年、年財(cái)務(wù)

8、報(bào)表已經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。審計(jì)意見為_（若出具保留意見的，需明示保留意見內(nèi)容，并提出解決方案或說明原因）。（若報(bào)表未經(jīng)審計(jì)也請說明）（一） 損益分析科目2011年2012年%2013年2013年1-3月2014年1-3月%主營收入主營成本主營利潤投資收益營業(yè)利潤利潤總額毛利率營業(yè)利潤率利潤率投資收益率重點(diǎn)分析：結(jié)合申請人的經(jīng)營模式，分析其收入和構(gòu)成情況。對于政府撥款或補(bǔ)貼等收入，應(yīng)分析其持續(xù)獲取能力，是否有政策保障。（二） 資產(chǎn)負(fù)債分析 科目2011/12/312012/12/312013/12/312014/3/31明細(xì)及變化說明權(quán)益結(jié)構(gòu)資產(chǎn)總額凈資產(chǎn)實(shí)收資本資本公積資產(chǎn)類流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金其

9、他應(yīng)收款存貨固定資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)負(fù)債類流動(dòng)負(fù)債短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期借款財(cái)務(wù)比率2011/12/312012/12/312013/12/312014/3/31明細(xì)及變化說明資產(chǎn)負(fù)債率凈資產(chǎn)借款率分析要求：1、資產(chǎn)規(guī)模、凈資產(chǎn)規(guī)模、償債指標(biāo)（如資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)借款率、速動(dòng)比率等），關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債率是否符合監(jiān)管要求。2、對主要大額財(cái)務(wù)科目、變動(dòng)較大的科目作重點(diǎn)說明，分析：（1）根據(jù)不同資產(chǎn)的性質(zhì)，分析相關(guān)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力或形成現(xiàn)金回籠的能力；（2）本次授信項(xiàng)目的帳面投入價(jià)值；（3）資金來源及構(gòu)成，例如資本金的來源及構(gòu)成，外部融資，政府或關(guān)聯(lián)企業(yè)統(tǒng)籌等。（三）現(xiàn)金流量分析：重點(diǎn)分析客戶近三年的

10、現(xiàn)金流量及變化情況，評價(jià)客戶到期還本付息的現(xiàn)金支付能力。（四）對外擔(dān)保情況被擔(dān)保單位擔(dān)保余額與申請人關(guān)系互保金額是否逾期要求：若貸款卡中有關(guān)注類或逾期貸款發(fā)生，需寫明原因。分析是否有潛在代償風(fēng)險(xiǎn)。對于大額的對外擔(dān)保企業(yè)，需有了解，并分析被擔(dān)保企業(yè)運(yùn)行狀況。（六）總體財(cái)務(wù)評價(jià)：結(jié)合前文所述，對申請人財(cái)務(wù)進(jìn)行總體的判斷。五、其他融資情況融資機(jī)構(gòu)名稱授信金額授信品種到期日額度使用擔(dān)保方式利率要求：（1）授信品種應(yīng)包括全口徑融資情況，如貸款、債券、信托、理財(cái)?shù)?；?xì)分金額應(yīng)明確填列，項(xiàng)目貸款（長期貸款）應(yīng)了解貸款用途（對應(yīng)項(xiàng)目）。（2）“利率、費(fèi)率”為必選項(xiàng)。對于他行利率需嚴(yán)格調(diào)查，并作為我行授信利率條

11、件合理性的重要參考。（3）擔(dān)保方式須列明具體擔(dān)保明細(xì)，包括：擔(dān)保人名稱，抵押物名稱及評估值；且應(yīng)注意與人行征信系統(tǒng)比對、核實(shí)。（4）列示貸款卡信息，如顯示不良信息需進(jìn)一步了解形成原因、現(xiàn)狀等；比較我行貸款條件是否與他行對等、我行貸款份額是否適中等。（5）梳理企業(yè)近幾年負(fù)債到期情況，分析近年（或授信期）企業(yè)償債壓力。其中他行大額授信應(yīng)了解到期日，同時(shí)了解他行續(xù)授信態(tài)度。（5）除目前融資行外，了解申請人是否還在向其他銀行、其他融資渠道（如信托、資管計(jì)劃等）申請融資。（6）若本筆貸款用于置換他行授信，則需了解清楚被替換貸款的細(xì)節(jié)，他行不續(xù)作的原因。2、申請人在金融機(jī)構(gòu)融資變動(dòng)情況如為存量授信，應(yīng)注重

12、與前次審查時(shí)點(diǎn)相比，他行授信規(guī)模、條件等變化情況，對出現(xiàn)他行退出或壓縮的，要求列明具體原因，警惕接最后一棒。第四章 項(xiàng)目建設(shè)條件評價(jià)一、項(xiàng)目基本情況項(xiàng)目名稱：地理位置：建設(shè)內(nèi)容：項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、主要建設(shè)內(nèi)容等二、項(xiàng)目建設(shè)合法性分析項(xiàng)目立項(xiàng)/可研批復(fù)（或核準(zhǔn)、備案意見）、環(huán)評、四證等是否齊全。提示： 注意批文是否齊全，是否在有效期內(nèi)，審批層級權(quán)限是否合規(guī)，批復(fù)主體是否是申請人。 批文內(nèi)容是否有矛盾或不一致的情況。 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)總投資、期限是否與批復(fù)一致。 注意批文中的限制性要求（比如：土地性質(zhì)、土地使用權(quán)出讓年限等與建筑物性質(zhì)是否匹配；土地出讓時(shí)的限制性條款，如在一定期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓或需整體轉(zhuǎn)

13、讓等；限制銷售等情況）。 批復(fù)總投資與估算總投資是否匹配，如差異較大，請分析原因及合理性。估算總投資超過批復(fù)總投資的，應(yīng)與相關(guān)部門確認(rèn)批文的有效性，是否需要重新取得。三、項(xiàng)目進(jìn)展1、項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃：要求：預(yù)計(jì)項(xiàng)目建設(shè)工期；項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃按照重要時(shí)間節(jié)點(diǎn)排列。2、項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃的實(shí)施及執(zhí)行情況：要求：已開工項(xiàng)目應(yīng)介紹形象進(jìn)度，分析計(jì)劃進(jìn)度與形象進(jìn)度是否相符，如不符，需說明原因；根據(jù)形象進(jìn)度及實(shí)際支付資金（需取得相關(guān)合同及憑證），分析已完成投資；第五章 投資估算和籌資評估一、項(xiàng)目總投資列明立項(xiàng)批復(fù)核定的總投資金額及主要構(gòu)成。如有調(diào)整，請說明調(diào)整后總投資金額及構(gòu)成，調(diào)整原因等。二、項(xiàng)目資金來源1、資本金：

14、金額、占比、到位情況（如尚未到位，應(yīng)說明落實(shí)程度及到位計(jì)劃），其中新設(shè)法人，資本金以所有者權(quán)益為準(zhǔn)，并列明其構(gòu)成內(nèi)容，既有法人應(yīng)著重分析對應(yīng)本項(xiàng)目的部分。2、銀行貸款：描述貸款金額、各銀行貸款份額及落實(shí)程度；3、其他資金：說明具體資金來源，明確是否優(yōu)先于我行貸款償還。第六章 項(xiàng)目還款能力分析一、還款來源：測算項(xiàng)目可形成的收入及可還款現(xiàn)金流、還款計(jì)劃，并分析還款現(xiàn)金流與還款計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度與授信期限的匹配情況。二、當(dāng)?shù)卣?cái)力及負(fù)債情況：1、地方政府（本級）財(cái)力在所屬行政區(qū)域的排名情況；2、地方政府（本級）前三年（決算）及本年（預(yù)算）的公共財(cái)政收支、政府性基金收支情況單位：億元項(xiàng)目20XX年20X

15、X年20XX年本年預(yù)算1、公共財(cái)政預(yù)算收入其中：公共財(cái)政收入其中：稅收收入非稅收入公共財(cái)政轉(zhuǎn)移性收入公共財(cái)政預(yù)算支出公共財(cái)政預(yù)算結(jié)余2、政府性基金預(yù)算財(cái)力其中：政府性基金收入其中：國有土地使用權(quán)出讓收入政府性基金轉(zhuǎn)移性收入政府性基金支出政府性基金預(yù)算結(jié)余地方政府綜合財(cái)力（=1+2）提示：注明數(shù)據(jù)來源（一般參考地方政府財(cái)政部門的預(yù)決算報(bào)告）3、地方政府債務(wù)情況：平臺公司融資清單（如有可能，請?zhí)峁┣鍐危﹩挝唬簝|元名稱全口徑債務(wù)余額20XX年底20XX年底20XX年底本年預(yù)算XX公司XX公司合計(jì)償債指標(biāo)（單位：億元）：項(xiàng)目20XX年20XX年20XX年本年預(yù)算1、債務(wù)率（=/）地方政府（全口徑）債務(wù)

16、余額當(dāng)年地方政府綜合財(cái)力2、償債率（=/）當(dāng)年度還本付息額當(dāng)年地方政府綜合財(cái)力提示：全口徑債務(wù)余額應(yīng)包括（但不限于）銀行貸款、債券、定向融資工具、信托、理財(cái)?shù)缺韮?nèi)、外所有由財(cái)政資金還款的各類債務(wù)。債務(wù)率警戒線一般為100%，償債率警戒線一般為20%第七章 項(xiàng)目貸款擔(dān)保評價(jià)一、抵押擔(dān)保：1、抵質(zhì)押物概況抵押擔(dān)保情況：權(quán)屬抵押物名稱地址權(quán)證編號土地面積使用權(quán)來源土地用途建筑物面積建筑物用途竣工時(shí)間評估價(jià)值抵押率抵押單價(jià)評估公司是否我行認(rèn)定2、抵質(zhì)押價(jià)值及變現(xiàn)能力評價(jià)：1、闡述抵押物使用情況，如為自然人自用的，明確是否唯一住房；如為出租的，介紹其承租人、租期、租金水平等。2、明確抵押物周邊物業(yè)的出租

17、、出售價(jià)格，并進(jìn)行比較。3、抵質(zhì)押物擔(dān)保能力綜合評價(jià)：要求：對擔(dān)保情況應(yīng)說明擔(dān)保人的主體資格、資信狀況、代償能力、擔(dān)保（反擔(dān)保）率、抵押物、抵押物（權(quán)）的物類、權(quán)屬、流動(dòng)性和可控性。提示：（1）以房產(chǎn)抵押的，貸前應(yīng)要求抵押人出具抵押物出租狀況的書面說明，授信報(bào)批前應(yīng)實(shí)地調(diào)查并拍照，對抵押物進(jìn)行勘察；（2）核實(shí)評估機(jī)構(gòu)資質(zhì)，審慎認(rèn)定評估價(jià)值。除評估報(bào)告外，爭取通過（包括但不限于）調(diào)查抵押物周邊可比物業(yè)價(jià)值、或租售比等方式評估抵押物評估價(jià)值合理性；同時(shí)須充分考慮土地增值稅對變現(xiàn)價(jià)值的影響。（3）審慎接受長租約、低租金抵押物。根據(jù)我行規(guī)定，接受其他帶租約的財(cái)產(chǎn)抵押，抵押人應(yīng)書面告知承租人財(cái)產(chǎn)已抵押給

18、我行的事實(shí)；一般情況下承租人需出具已知曉上述抵押事宜的書面回復(fù)，原則上應(yīng)取得放棄抵押不破租賃的預(yù)先抗辯權(quán)的承諾。（4）若抵押物為土地，須分析土地取得日期，是否存在因超兩年未開發(fā)導(dǎo)致土地被國家收回的潛在風(fēng)險(xiǎn)。（5）若抵押物權(quán)屬第三方，須關(guān)注其抵押擔(dān)保意愿的真實(shí)性，核實(shí)授信實(shí)際用款人。（6）若以儲備土地作抵押的，抵押率應(yīng)符合我行規(guī)定，且評估報(bào)告中需明確扣除相關(guān)財(cái)政留存及稅費(fèi)后的評估凈值。二、其他擔(dān)保如保證擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保等，參見流動(dòng)資金貸款送審報(bào)告要求。提示：若一般保證，需明確保證人層級，是否為政府融資平臺企業(yè)。第八章 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)一、風(fēng)險(xiǎn)及控險(xiǎn)措施（一）風(fēng)險(xiǎn)分析1、客戶風(fēng)險(xiǎn)。（包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等）2、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。（項(xiàng)目總投資、融資、現(xiàn)金流覆蓋情況等方面存在的問題）3、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。（包括保證人擔(dān)保能力，抵押物擔(dān)保能力、擔(dān)保瑕疵問題、擔(dān)保手續(xù)操作風(fēng)險(xiǎn)等）4、銀行管理風(fēng)險(xiǎn)。（包括業(yè)務(wù)政策風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)集中度風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等）要求：1、結(jié)合具體業(yè)務(wù)情況作出風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，評價(jià)事項(xiàng)可不局限于上述列舉內(nèi)容。2、列明針對上述風(fēng)險(xiǎn)