財(cái)務(wù)外部管理制度

1、青島利和萃取科技有限公司財(cái)務(wù)外部管理制度總則1.1 為規(guī)范本公司的財(cái)務(wù)行為， 有利于公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算， 根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)通則、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)制度相關(guān)規(guī)定并結(jié)合本公司的實(shí)際制定本辦法。1.2 本辦法適用于本公司內(nèi)部職工，必須自覺遵守本制度?；救蝿?wù)2.1 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，正確處理各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，保證企業(yè)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動正常進(jìn)行。2.2 合理籌措和有效使用資金，為生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)，為企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展服務(wù)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效果。2.3 做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析及考核工作，降低成本，努力提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。2.4 充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的綜合監(jiān)督職能，監(jiān)督企

2、業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動， 提高企業(yè)經(jīng)營管理水平?；A(chǔ)管理3.1 原始記錄管理原始記錄是公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的見證，也是經(jīng)濟(jì)核算的基礎(chǔ)。公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的物資收發(fā)、成本費(fèi)用發(fā)生、資金進(jìn)出等各環(huán)節(jié)都要及時、準(zhǔn)確地填制報(bào)銷單。報(bào)銷單的內(nèi)容要與所附單據(jù)相符例如金額等。青島利和萃取科技有限公司所附單據(jù)必須符合以下要求：必須持正規(guī)發(fā)票報(bào)銷，發(fā)票應(yīng)具備付款單位（本公司）、日期、收款單位章、付款內(nèi)容以上并保證清晰可見，報(bào)銷人要對發(fā)票的真?zhèn)呜?fù)責(zé)。不得用收據(jù)( 行政事業(yè)收據(jù)除外 ) 、白條報(bào)銷。3.2.1 報(bào)銷制度管理本著權(quán)責(zé)發(fā)生制原則本月的費(fèi)用需要在當(dāng)月報(bào)銷。要報(bào)銷的員工需在本月 25 日前將付款前的程序走完 ( 程序 :

3、1 、將原始發(fā)票在粘貼單上粘貼整齊。 2、交財(cái)務(wù)部審核簽字。 3、經(jīng)副總經(jīng)理簽字審批。 4、財(cái)務(wù)確認(rèn)、復(fù)核和領(lǐng)款人簽字后付款。 ) 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，各有關(guān)經(jīng)辦人都要按規(guī)定及時、準(zhǔn)確地填制費(fèi)用報(bào)銷單，并按規(guī)定審批、傳遞、反饋。3.2.2 周付款計(jì)劃各部門周六將周付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部，無周計(jì)劃，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒不付款。3.2.3 財(cái)務(wù)付款申請表、借款單在2000 元以內(nèi)報(bào)副總經(jīng)理簽批，2000 元以上報(bào)董事長簽批。3.2.4 借款需一個月內(nèi)結(jié)清，否則，在工資中扣除。3.2.5 外部采購等發(fā)生的費(fèi)用， 代為提供貨物或服務(wù)方領(lǐng)取款項(xiàng)的，需提供供貨或服務(wù)方書面委托書，如果沒有財(cái)務(wù)部拒不付款。3.2.6 差旅

4、費(fèi)報(bào)銷青島利和萃取科技有限公司為控制費(fèi)用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。一、報(bào)銷范圍：本細(xì)則適用于公司所有出差的報(bào)銷人員。二、出差審批辦法：1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“出差申請單”（見附件） , 明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。同時財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人

5、員，應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，按財(cái)務(wù)制度費(fèi)用報(bào)銷程序予以報(bào)銷。員工分類標(biāo)準(zhǔn)：第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)；第二類：中層干部及高級職稱人員；第三類：一般職員；安裝維修人員。3、出差期間通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)青島利和萃取科技有限公司公司員工出差期間的電話費(fèi)每天按10 元補(bǔ)助，要求員工在此期間不能關(guān)機(jī)、無電等情況，如有發(fā)生當(dāng)天的補(bǔ)助不予報(bào)銷給公司造成損失的由本人承擔(dān)。4、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：城市地區(qū)公司領(lǐng)導(dǎo)中層干部及一般職員安裝維高級職稱修人員5、乘坐交 通 工京、津、滬、深圳、 住宿費(fèi)據(jù)實(shí)1508080一類珠海、廈門、汕頭、伙食補(bǔ)助據(jù)實(shí)303030具標(biāo)準(zhǔn)廣州、海南交通

6、據(jù)實(shí)151515三、差住宿費(fèi)據(jù)實(shí)806060二類級別據(jù)實(shí)25安裝維修及其他工除一類的大中城市 伙食補(bǔ)助2525項(xiàng)目公司領(lǐng)導(dǎo)中層干部作人員旅費(fèi)報(bào)交通據(jù)實(shí)1010飛機(jī)10據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)經(jīng)濟(jì)艙4040輪船住宿費(fèi)60銷原則三類各區(qū)縣三等艙據(jù)實(shí)四等艙2525火車伙食補(bǔ)助25軟臥據(jù)實(shí)硬臥55交通5（汽車鄉(xiāng)、鎮(zhèn)出租車據(jù)實(shí)公交車3030住宿費(fèi)40四類不通車地區(qū)交通費(fèi) 伙食補(bǔ)助據(jù)實(shí)2525251）區(qū)內(nèi)每日 15交通據(jù)實(shí)555出 差 不論時間長短均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回公司就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為中午餐7 元。青島利和萃取科技有限公司（2）住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，實(shí)際住

7、宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷，無住宿單據(jù)的一律不予報(bào)銷。（3）以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：A. 在外地參加各種訓(xùn)練班（含學(xué)習(xí)）的人員；B. 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；C. 其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。（4）出差乘坐火車、輪船，符合從晚上 8 點(diǎn)到次日晨 7 時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過 12 小時的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：（5）出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷時須單獨(dú)填報(bào)，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。（6）出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按

8、出差自然（以日歷為準(zhǔn)）天數(shù)補(bǔ)助。（7）各部門派往外地長住人員, 路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干 :A. 一類城市按實(shí)際天數(shù)每人每天50 元包干。B. 除一類的大中城市按實(shí)際天數(shù)每人每天35 元包干；C. 縣以下按實(shí)際天數(shù)每人每天30 元包干；青島利和萃取科技有限公司（8）出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。（9）出差人員應(yīng)在回公司后3 天內(nèi)報(bào)帳，如有長期駐外出差的員工每月25 日前將所需報(bào)銷的單據(jù)寄回公司。否則按

9、應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50 元/ 次。3.3 借款管理，企業(yè)內(nèi)各部門和個人應(yīng)當(dāng)及時清理所經(jīng)辦的業(yè)務(wù), 應(yīng)做到一帳一清，各項(xiàng)借款或預(yù)付款要在30 天內(nèi)核銷，前帳不清要借款或付款的，應(yīng)通過分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)批準(zhǔn)。3.4 法律責(zé)任，不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和公司資金；不得把帳戶出租或出讓給其它單位或個人使用；未經(jīng)公司批準(zhǔn)不得隨意申請使用財(cái)務(wù)印章；以上如有發(fā)生需承擔(dān)法律責(zé)任，給公司造成損失的須賠償損失。資金預(yù)算管理4.1 財(cái)務(wù)預(yù)算是公司經(jīng)營決策所確定的目標(biāo)的貨幣表現(xiàn)。通過預(yù)算可以有效地調(diào)整和控制公司生產(chǎn)經(jīng)營活動，促使公司達(dá)到經(jīng)營目標(biāo)。公司各部門都應(yīng)及

10、時、準(zhǔn)確、全面地編制財(cái)務(wù)預(yù)算4.2 經(jīng)過審批過的預(yù)算要在執(zhí)行的過程中得到考核，預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況要控制在正負(fù) 5%范圍內(nèi)，超出標(biāo)準(zhǔn)要得到超出標(biāo)準(zhǔn)外部分的1%青島利和萃取科技有限公司處罰。需要追加的預(yù)算必須經(jīng)過副總經(jīng)理的審批后執(zhí)行。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理5.1 現(xiàn)金管理，當(dāng)日收到的現(xiàn)金超過1000 元必須在當(dāng)日存入銀行，現(xiàn)金不得坐支，做到日清月結(jié)。52 銀行存款管理，非零星付款需用支票、電匯等其他形式支付。企業(yè)的銀行結(jié)算戶存款，應(yīng)按日清理按月核對并及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表備查，對不上的差額應(yīng)及時查明原因給予處理。銀行預(yù)留印鑒要分開管理，財(cái)務(wù)印章及支票不得隨意放置必須放置在保險柜中。5.3 發(fā)票管理，發(fā)票需放

11、置在保險柜中； 需要開發(fā)票時要向開票人提供準(zhǔn)確的開票信息；發(fā)票寄出后要及時跟蹤確認(rèn)客戶已經(jīng)收到。5.4 帳務(wù)管理， 資金的收支由出納負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督。其他帳務(wù)由會計(jì)進(jìn)行操作，稅務(wù)銀行方面的關(guān)系協(xié)調(diào)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人維護(hù)。一切帳務(wù)都要以企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)會計(jì)制度 稅法結(jié)合當(dāng)?shù)氐姆ㄒ?guī)為依據(jù)。5.5 日常工作，財(cái)務(wù)部的工作由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人統(tǒng)籌安排，部門人員要以公司的全局著想，團(tuán)隊(duì)精神為首要責(zé)任及時完成部門交辦的其他工作。存貨管理6.1 、物資管理，保管直至領(lǐng)出耗費(fèi)或讓售為止的全過程，具體表現(xiàn)為倉庫庫存物資及采購在途物資，因此，應(yīng)由采購及倉庫管好。青島利和萃取科技有限公司6.2 物資管理應(yīng)做好年、季、

12、月采購計(jì)劃。計(jì)劃上報(bào)要在本期末上報(bào)下期的計(jì)劃、計(jì)劃內(nèi)容主要應(yīng)有采購項(xiàng)目、數(shù)量、金額、預(yù)計(jì)采購日期、相關(guān)人員簽字。財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)計(jì)采購日期平衡資金。月計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部納入月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃中。計(jì)劃執(zhí)行中如發(fā)現(xiàn)不能完成時, 應(yīng)及時反饋財(cái)務(wù)部門以便調(diào)整，保證企業(yè)資金運(yùn)動正常進(jìn)行。6.3 倉儲管理，倉庫應(yīng)建立明細(xì)分類產(chǎn)品帳， 市場部亦應(yīng)建立銷貨備查登記本，財(cái)務(wù)建立總分類及明細(xì)帳。倉庫、市場、財(cái)務(wù)應(yīng)定期進(jìn)行帳帳、帳實(shí)核對，保證帳帳、帳實(shí)相符。倉管員在辦理入庫驗(yàn)收時應(yīng)認(rèn)真審查送驗(yàn)內(nèi)容是否與發(fā)票或材料單內(nèi)容一致，嚴(yán)格按物資分類進(jìn)行歸類保管、驗(yàn)收、發(fā)料，不許自行打亂和互相交叉；倉管員所管的物資應(yīng)正確建立明細(xì)帳，按月編

13、制財(cái)務(wù)指定的相關(guān)報(bào)表，并于每月 25 日上報(bào)財(cái)務(wù)部。 保管員定期稽核材料收發(fā)存情況，及時與生產(chǎn)部門溝通保障生產(chǎn)的順利進(jìn)行。財(cái)務(wù)部應(yīng)逐類、逐項(xiàng)進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)及時查明原因，以保證帳實(shí)相符。物資讓售必須隨附發(fā)貨證明書，發(fā)貨證明書應(yīng)有財(cái)務(wù)簽章后，倉庫方能辦理出庫，門衛(wèi)方能予以放行。6.4 更新改造資金、大修理資金按實(shí)際情況編制更新改造計(jì)劃、大修理計(jì)劃。計(jì)劃由本公司列入預(yù)算后才能夠執(zhí)行。應(yīng)于大修理前一個月編制計(jì)劃，計(jì)劃執(zhí)行過程中如發(fā)現(xiàn)可能重大更改需要調(diào)整資金時應(yīng)及時通知財(cái)務(wù)部門調(diào)整預(yù)算，保證維持再生產(chǎn)資金不受沖擊。青島利和萃取科技有限公司合同管理7.1 為了確保公司的往來賬目清晰，監(jiān)督合同的執(zhí)行情況； 各部門簽署的合同需將合同原本交到財(cái)務(wù)部。7.2 財(cái)務(wù)部應(yīng)妥善保管合同， 對合同進(jìn)行審計(jì)并嚴(yán)格保密不得向其他人員透露任何信息。資金回籠管理8.1 為了保證公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營，提高資金周轉(zhuǎn)率。辦理銷售業(yè)務(wù)時公司本著先收款后付貨的銷售方式。8.2 市場部對長期穩(wěn)定、 信用良好的客戶可采取先發(fā)貨后收款的賒銷形式，但對于所有產(chǎn)品的賒銷都必須簽訂書面合同或協(xié)議，并有副總經(jīng)理特批，要及時收回賒銷產(chǎn)品款降低風(fēng)險。