明焰輥道窯快燒精細陶瓷生產(chǎn)線改擴建項目可行性研究報告

1、目目 錄錄目目 錄錄.1第一章第一章 項目概況項目概況.1一、項目概述.1二、可行性研究報告編制依據(jù).2三、主要結(jié)論.2四、存在問題與建議.3五、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo).3第二章第二章 企業(yè)基本狀況企業(yè)基本狀況.5一、申報企業(yè)基本情況.5二、企業(yè)人員及開發(fā)能力論述.5第三章第三章 產(chǎn)品需求分析和改造的必要性產(chǎn)品需求分析和改造的必要性.14一、產(chǎn)品需求分析.14（一）產(chǎn)品的基本需求及關(guān)鍵市場.14（二）產(chǎn)品的市場定位.14（三）與傳統(tǒng)陶瓷相比具有明顯優(yōu)勢.15二、項目產(chǎn)品市場調(diào)查及競爭力預(yù)測.15（一）項目產(chǎn)品主要用途、主要使用行業(yè)需求量及市場預(yù)測.15（二）本產(chǎn)品國內(nèi)及本地區(qū)的主要生產(chǎn)廠家及研制開發(fā)

2、情況.16（三）本項目的國內(nèi)外市場競爭能力.16三、營銷方案.17（一）目標(biāo)市場.17（二）銷售模式.17四、產(chǎn)品改造的必要性.18（一）產(chǎn)品改造能有力提升企業(yè)競爭力.18（二）產(chǎn)品改造后能帶動市場需求.19（三）產(chǎn)品改造時機成熟、可靠性強.19（四）可促進地方經(jīng)濟的發(fā)展.20五、企業(yè)實施項目的優(yōu)勢和風(fēng)險分析.20（一）本企業(yè)實施項目的主要優(yōu)勢.20（二）本企業(yè)實施項目的風(fēng)險.22第四章第四章 改造的主要內(nèi)容和目標(biāo)改造的主要內(nèi)容和目標(biāo).24一、改造的主要內(nèi)容.24二、原輔材料供應(yīng).24三、技術(shù)方案.24（一）項目需進一步完善的技術(shù)工作.24（二）項目需進一步研究的內(nèi)容.25（三）工藝流程.25

3、（四）主要技術(shù)參數(shù).25四、設(shè)備方案.26五、工程方案.26六、環(huán)境保護解決方案.27七、改造的目標(biāo).28（一）項目總體目標(biāo).28（二）項目經(jīng)濟目標(biāo).28（三）質(zhì)量目標(biāo).28（四）進度目標(biāo).30（五）經(jīng)濟壽命周期.30（六）國內(nèi)外競爭能力.30（七）未來市場目標(biāo).30第五章第五章 項目總投資、資金來源和資金構(gòu)成項目總投資、資金來源和資金構(gòu)成.32一、投資預(yù)算.32（一） 新增固定投資估算.32（二） 流動資金估算.32二、新增資金的籌措.32三、財務(wù)評價原則、依據(jù)及參數(shù).36四、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算.36五、成本費用估算.37六、利潤估算及分配.39七、盈利能力分析.40八、財

4、務(wù)平衡及清償能力分析.41九、不確定性分析.41十、財務(wù)評價結(jié)論.43第六章第六章 人員培訓(xùn)及技術(shù)來源人員培訓(xùn)及技術(shù)來源.58一、人力資源配置.58二、人員培訓(xùn).58三、技術(shù)來源.58第七章第七章 項目實施進度項目實施進度計計劃劃.59第一章第一章 項目概況項目概況一、項目概一、項目概述述（一）項目名稱：明焰輥道窯快燒精細陶瓷生產(chǎn)線改擴建項目（二）項目建設(shè)單位：（三）建設(shè)性質(zhì)：改擴建（四）法定代表人：張民（六）建設(shè)地點：（七）建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模：根據(jù)生產(chǎn)工藝要求，擴建生產(chǎn)車間和庫房 6000m2，改造相應(yīng)的廠區(qū)道路和公用工程；根據(jù)項目生產(chǎn)規(guī)模、工藝方案確定設(shè)備方案，新增設(shè)備 20 臺，最終形成年產(chǎn)

5、 900 萬件陶瓷的生產(chǎn)能力。（八）項目進度：本項目建設(shè)期為 18 個月，由 2005 年 4 月至2006 年 10 月。目前已完成生產(chǎn)車間、庫房等基建工作，全部生產(chǎn)設(shè)備已購買并完成了安裝調(diào)試，產(chǎn)品試制已進入中試階段。（九）項目總投資及資金籌措1、項目總投資為 3000 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 1961.60 萬元；鋪底流動資金 1038.40 萬元。2、資金籌措企業(yè)自籌資金 2900 萬元；其他資金 100 萬元。二、可行性研究報告編制依據(jù)二、可行性研究報告編制依據(jù) 國家計委、建設(shè)部頒發(fā)的建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第二版） 、 投資項目可行性研究指南 ； 國家發(fā)展改革委辦公廳、財政部辦

6、公廳關(guān)于做好 2006 年中小企業(yè)發(fā)展專項資金項目申報工作的通知 （發(fā)改辦企業(yè)20061746 號） 國家頒發(fā)的有關(guān)建筑、電氣、消防、給排水等各專業(yè)設(shè)計規(guī)程、規(guī)范和設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)； 國家和 xx 市其它相關(guān)規(guī)定和要求。 業(yè)主提供的相關(guān)基礎(chǔ)資料； 業(yè)主對項目建設(shè)的主要意見及預(yù)期目標(biāo)。三、三、主要結(jié)論主要結(jié)論（一）本項目為新產(chǎn)品和新項目，符合國家宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)和區(qū)域發(fā)展政策；（二）項目建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案合理，產(chǎn)品附加值高，市場前景廣闊；企業(yè)科技研發(fā)能力強，綜合競爭力優(yōu)勢明顯；（三）項目的經(jīng)濟效益和社會效益顯著，達產(chǎn)后，每年可上交稅金近 500 萬元，可增加 400 人就業(yè)；項目實施可增加創(chuàng)匯收入，對

7、提高我國日用陶瓷水平也有重要意義。綜合之，項目建設(shè)是必要的、可行的。四、存在問題與建議四、存在問題與建議（一）存在問題x 于 2005 年 4 月開始明焰輥道窯精細陶瓷生產(chǎn)線的改擴建工作，目前已投入 1700 余萬元，完成了本生產(chǎn)線生產(chǎn)車間、庫房等的建設(shè)和設(shè)備的安裝調(diào)試。因前期投入過大，公司現(xiàn)面臨生產(chǎn)流動資金不足的的困難。如不能及時籌集流動資金，項目成功運營的不確定因素增多，風(fēng)險加大。（二）建議1、企業(yè)應(yīng)抓住國家支持中小企業(yè)做大做強的有利時機，爭取國家支持中小企業(yè)專項資金的支持。2、設(shè)項目業(yè)主進一步提高生產(chǎn)技術(shù)、管理技術(shù)，加強人才和技術(shù)儲備，為項目的實施提供較好的技術(shù)支撐。3、工程建設(shè)應(yīng)嚴格執(zhí)

8、行國家基本建設(shè)程序，實行項目法人負責(zé)制和招投標(biāo)制，加強環(huán)境保護工作。4、項目具有良好的經(jīng)濟社會效益，建議相關(guān)部門給予資金、政策等方面的支持，使該項目能夠早日建成發(fā)揮效益。五、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)五、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)見下表。表 1.1 主要技術(shù)性能質(zhì)量指標(biāo)測試指標(biāo)技術(shù)指標(biāo)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)邊沿抗沖擊強度0.45 ft.lbf（astm c368-88）中心抗沖擊強度0.40 ft.lbf（astm c368-88）洗碗機測試結(jié)果級別 = 1（bs en 12875-4：2006）冰箱到微波爐使用方法測試合格（bsi pas 54，12 2003）鉛鎘溶出量pb=0ppm；cd=0ppm（eu 2005/31/

9、ec）耐化學(xué)腐蝕性合格（bs 3402：1969）熱穩(wěn)定性220-20合格（gb/t3532-95）表 1.2 主要經(jīng)濟指標(biāo)項目數(shù)值備注總投資3000 萬元動態(tài)年總收入7200 萬元建設(shè)期18 月收益期18 年凈現(xiàn)值2116 萬元i=15%內(nèi)部收益率25.91%全部投資利潤率33.57%投資回收期595 年第二章第二章 企業(yè)基本狀況企業(yè)基本狀況一、申報企業(yè)基本情況一、申報企業(yè)基本情況企業(yè)名稱：通訊地址：注冊時間： 2003 年 8 月 26 日注冊資金：500 萬元企業(yè)登記注冊類型：有限責(zé)任公司 主管單位名稱：二、企業(yè)人員及開發(fā)能力論述二、企業(yè)人員及開發(fā)能力論述（一）企業(yè)法定代表人情況介紹xx

10、：男，52 歲，漢族，原 xx 有限公司董事長兼總裁，現(xiàn)任 xx董事局主席，xx 大學(xué) mba 研究生，高級工程師。xx 市首界黨代會代表，xx 市人大代表，xx 區(qū)人大代表?，F(xiàn)任中國陶瓷協(xié)會副理事長、中國工業(yè)設(shè)計學(xué)會會員、中國國際貿(mào)易促進委員會 xx 市分會副會長、中國國際商會 xx 商會副會長、xx 外商投資協(xié)會副會長、中國美術(shù)家協(xié)會會員。xx 具有企業(yè)管理方面的專長，并且虛心好學(xué)，努力上進，自學(xué)國內(nèi)國際貿(mào)易方面的知識，掌管公司的對外銷售業(yè)務(wù)。他不僅對每道生產(chǎn)工序十分熟悉，對公司產(chǎn)品性能了如指掌，還經(jīng)常走訪客戶反饋信息，對公司產(chǎn)品占領(lǐng)國內(nèi)市場和開拓海外市場起到了核心作用。xx 善于團結(jié)公司

11、員工，特別是關(guān)心科技人員，鼓勵并組織他們大膽創(chuàng)新，研發(fā)新產(chǎn)品，是企業(yè)興旺發(fā)達的好帶頭人。提出明焰輥道窯快燒精細陶瓷產(chǎn)品較傳統(tǒng)產(chǎn)品的優(yōu)越性，要求公司必須站在世界領(lǐng)先的基礎(chǔ)上生產(chǎn)陶瓷，同時指出明焰輥道窯快燒精細陶瓷產(chǎn)品的研究對公司發(fā)展的重要性，組織成立明焰輥道窯快燒精細陶瓷產(chǎn)品技術(shù)攻關(guān)組，并一直指導(dǎo)著整個項目的研究方向。使采用明焰輥道窯快燒精細陶瓷產(chǎn)品技術(shù)生產(chǎn)的產(chǎn)品在國內(nèi)外有不凡的影響力，同時為中國輕工行業(yè)對陶瓷的新的工藝技術(shù)理論研究提供了實踐經(jīng)驗與理論服務(wù)。（二）企業(yè)整體人員情況介紹公司現(xiàn)有固定職工 1400 人，平均年齡 28 歲，其中具有大專以上學(xué)歷的人員有 256 人，占職工總數(shù)的 21.

12、3%。其中授予技術(shù)職稱的 126 人。在大專以上學(xué)歷人員中，具有中級職稱的有 54 人，高級職稱的有 16 人。公司中層以上管理人員 76 人，占職工總數(shù) 6.3%，具有大專以上學(xué)歷；技術(shù)開發(fā)人員 84 人，占職工總數(shù)的 7%。（三）新產(chǎn)品開發(fā)能力情況公司自 2003 年組建以來，集中主要的人力、物力、財務(wù)致力于新產(chǎn)品的研發(fā)，由于目標(biāo)一致、上下齊心，先后攻克了超強低溫瓷、航空餐具瓷、高檔酒瓶容器瓷、快燒高級瓷、骨質(zhì)瓷等瓷種，現(xiàn)已全部投入規(guī)模生產(chǎn)，產(chǎn)品投入市場后受到用戶的高度評價，也引起了 xx 市經(jīng)委、科委等部委的高度重視，并將本項目列為 xx 市重點新產(chǎn)品項目，從而加快了本項目的研發(fā)進度。公

13、司每年投入研發(fā)資金 350 萬元左右用于新產(chǎn)品的開發(fā)、技術(shù)試制，占銷售收入的 4%，每年平均成功開發(fā)新產(chǎn)品 3 個。公司領(lǐng)導(dǎo)層求得一致共識：一個企業(yè)要求生存、謀發(fā)展，只靠老產(chǎn)品是行不通的，一定要研制新技術(shù)、開發(fā)新產(chǎn)品，才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。公司研發(fā)能力強，中層以上管理人員基本上都是科技人員出身，從事硅酸鹽、陶瓷專業(yè)的人數(shù)占科技隊伍一半以上。另外熱工、機械、財務(wù)、管理等專業(yè)人才齊備，利于新技術(shù)、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā)。僅本項目組就集中了 11 名高中級技術(shù)人員，以保障本項目的順利完成。三、企業(yè)管理情況根據(jù)公司“高檔產(chǎn)品創(chuàng)品牌，以一流技術(shù)、一流設(shè)備、一流人才、一流產(chǎn)品占有市場滾動發(fā)展”

14、的戰(zhàn)略，廣泛吸納國內(nèi)外先進的科技成果和高水平科技人才，加強產(chǎn)、學(xué)、研聯(lián)合，充分利用社會科技資源，使公司的研究開發(fā)能力和創(chuàng)新水平又上了一個臺階。公司制定了并嚴格實施優(yōu)于具有國際先進技術(shù)水平的gb/t3532-95日用瓷器標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)產(chǎn)品內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)。在質(zhì)量管理方面，公司大力強化質(zhì)量管理，按 iso9001：2000 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的要求，建立質(zhì)量管理體系，以顧客為中心，持續(xù)改進，創(chuàng)國際名牌。在過程產(chǎn)品管理方面，推行工票制度，做到“上不清，下不接” ，從源頭上把好質(zhì)量關(guān)。根據(jù)企業(yè)發(fā)展與技術(shù)研發(fā)的需要，不斷完善組織結(jié)構(gòu)，在企業(yè)技術(shù)中心之下根據(jù)職能又分別設(shè)立了計算機（信息）中心、產(chǎn)品設(shè)計開發(fā)中心、陶瓷研究所、工藝

15、技術(shù)與質(zhì)量控制等專業(yè)部門，分工明確而又相互協(xié)作，各施其責(zé)。在激勵創(chuàng)新方面，公司實行公開、公正、公平的評比制度，每年一次對公司員工進行考評，并以此作為晉升和加薪的根據(jù)；在創(chuàng)新開發(fā)方面，設(shè)計部人員始終以市場為導(dǎo)向；在銷售網(wǎng)絡(luò)方面，公司與全球各地的經(jīng)銷商、客戶和分公司保持密切溝通，及時獲取市場動態(tài)和新技術(shù)開發(fā)情況，與時俱進，與國際接軌。有了先進的設(shè)備，一流的人才，還得有嚴格的管理制度和有活力的管理機制。公司企管部大膽改革內(nèi)部管理，核心是盯一個“嚴”字，盯住一個“市場” ，強調(diào)員工要服從管理，干部要敢于管理，建立了一套有利于企業(yè)發(fā)展的切實可行的管理運行機制。四、企業(yè)發(fā)展思路 1、發(fā)展規(guī)劃為適應(yīng)市場、商

16、品的高科技含量趨勢，企業(yè)的跨行業(yè)集團化趨勢，迫使企業(yè)必須抓緊分分秒秒為企業(yè)的未來發(fā)展考慮，不能思想僵化、不思進取，要拓展思路，實行科技創(chuàng)新刻不容緩。a、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整：鑒于公司的實際情況，在 3-5 年內(nèi)對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整宜瞄準(zhǔn)市場的發(fā)展趨勢，調(diào)查摸底積蓄力量，以找到既符合發(fā)揮公司優(yōu)勢又具高附加值的產(chǎn)品為今后發(fā)展做準(zhǔn)備。b、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整：公司自高檔硬質(zhì)瓷成功投產(chǎn)后，又攻下了包裝容器瓷、低溫強化瓷、骨質(zhì)瓷。明焰輥道窯快燒精細陶瓷中試完成?，F(xiàn)準(zhǔn)備捕捉科技含量高的科技成果來轉(zhuǎn)化為商品以增強司的生命力。c、品種配套的結(jié)構(gòu)調(diào)整：公司奉行“消費者是企業(yè)上帝”的宗旨，以市場為導(dǎo)向，將隨時根據(jù)消費者需求調(diào)整日用陶瓷

17、產(chǎn)品配套組合。d、消化吸收引進技術(shù)裝備：公司擁有世界上最先進的設(shè)備和技術(shù)工藝，如何對這些設(shè)備和工藝進行二次開發(fā)利用、最大限度地合理開發(fā)利用是近一段時間需要解決的問題。2、中期目標(biāo)a、十一五”期間爭取成為國家技術(shù)中心，目前雖然離國家經(jīng)貿(mào)委認定國家技術(shù)中心還有一定的差距，但們會充分利用現(xiàn)有設(shè)備、技術(shù)人才資源，嚴格按國家要求，合理規(guī)劃，分步實施，及早使公司早日跨入國家級技術(shù)中心的行業(yè)。b、創(chuàng)中國名牌產(chǎn)品 2 個。c、高新技術(shù)產(chǎn)品產(chǎn)值占企業(yè)總產(chǎn)值的 100%。d、骨質(zhì)瓷產(chǎn)品質(zhì)量達到和超過著名的英國 wedgwood 的質(zhì)量水平、明焰輥道窯快燒陶瓷產(chǎn)品質(zhì)量達到世界領(lǐng)先水平、低溫強化瓷質(zhì)量達到美國水牛城產(chǎn)

18、品水平。e、高級技術(shù)人才引進在原來的基礎(chǔ)上提高 2 個百分點。f、借雞生蛋的擴展模式強化技術(shù)中心：公司發(fā)展服務(wù)是們的原則和宗旨，決定了必須走產(chǎn)、學(xué)、研相結(jié)合的道路，尋找科技含量高的項目成果通過們技術(shù)中心的轉(zhuǎn)化成為商品，在自身條件不足的情況下，先提出課題尋求合作伙伴，對象主要是全國的硅酸鹽研究所。g、實現(xiàn)企業(yè)集團連鎖生產(chǎn)經(jīng)營：企業(yè)技術(shù)中心僅僅是錦暉陶瓷的一個組成部份，只有創(chuàng)新才能創(chuàng)利，通過技術(shù)中心轉(zhuǎn)化的成果，形成一個又一個錦暉商品，發(fā)展一個又一個企業(yè)，同時兼并、合作合資的形式在國內(nèi)外壯大錦暉，讓公司走向世界。h、采用 oem 的方式擴大經(jīng)營范圍：用 oem 的方式，經(jīng)營全套酒店、賓館用品，讓賓館

19、、酒店采購商在公司不僅能買到優(yōu)質(zhì)的陶瓷產(chǎn)品，還能購齊所有用品。第三章第三章 產(chǎn)品需求分析和改造的必要性產(chǎn)品需求分析和改造的必要性一、產(chǎn)品需求分析一、產(chǎn)品需求分析（一）產(chǎn)品的基本需求及關(guān)鍵市場1、基本需求日用瓷是廣大群眾生活的必需品，而且又是易耗品，國內(nèi)外市場容量十分巨大。據(jù)統(tǒng)計，國內(nèi)每年消費日用瓷 30 億件，其中低檔瓷占 80%，高檔瓷占 20%。隨著國經(jīng)濟的騰飛，人民生活水平日益提高，日用瓷特別是高檔日用瓷的消費，將逐年呈上升趨勢。世界人口 60 億，除去中國 13 億 ，還有 47 億，日用瓷的國際市場大得驚人。據(jù)查，國外市場每年消費日用瓷 200 億件。其中歐美、日本等國，因生活水平較

20、高，消費觀念不同，平均每人每年消費陶瓷 10 件以上，而且使用的高檔陶瓷產(chǎn)品居多。2、關(guān)鍵市場由于中國加入 wto 以及美國、歐盟取消了對國陶瓷出口配額限制，加上他們生產(chǎn)陶瓷受到能耗高、原料較貴、勞動力昂貴等因素制約，上述國家紛紛關(guān)閉本國的陶瓷生產(chǎn)廠家，繼而到發(fā)展中國家進口。本項目屬于高檔陶瓷，立足于以出口為導(dǎo)向，主要銷往美國和歐洲，其次是國內(nèi)賓館飯店。（二）產(chǎn)品的市場定位本項目產(chǎn)品屬于高檔日用陶瓷，目前主要市場定位在國內(nèi)外高中檔賓館酒店。（三）與傳統(tǒng)陶瓷相比具有明顯優(yōu)勢到目前為止，普通日用陶瓷的瓷質(zhì)是以長石-石英-高嶺土為主的三元配方體系，瓷坯結(jié)構(gòu)組成為玻璃相 50-60%、莫萊石相 10-

21、20%、殘余石英相 8-12%、半安定方石英相 6-10%。普通日用陶瓷燒結(jié)技術(shù)其配方為長石 2515%、石英 1722%、高嶺土 6555%，燒成工藝普遍采用隧道窯帶匣燒制，燒成工藝為低溫素?zé)⒏邷赜詿?。其存在的主要缺陷是：以高嶺土為主要成份，成本相對較高，釉面光澤度差、釉面質(zhì)感不細膩、不柔和、透光度差、抗沖擊強度差；燒成周期相對較長，產(chǎn)量低、燒制成本較高。針對現(xiàn)有技術(shù)存在的上述不足，本項目產(chǎn)品是提供一種釉面光亮度優(yōu)良、透光度好、抗沖擊強度好的新型瓷種，即明焰輥道窯快燒精細陶瓷。該項目生產(chǎn)的產(chǎn)品具有瓷質(zhì)細膩、釉面色澤柔和，克服了普通日用陶瓷強度低的不足；強度高、耐刀叉刻劃，既滿足了賓館、酒店

22、對產(chǎn)品高檔次的需求，又降低了賓館、酒店使用成本，是高檔賓館、酒店理想的選擇。二、項目產(chǎn)品市場調(diào)查及競爭力預(yù)測二、項目產(chǎn)品市場調(diào)查及競爭力預(yù)測（一）項目產(chǎn)品主要用途、主要使用行業(yè)需求量及市場預(yù)測本項目產(chǎn)品屬于高檔日用陶瓷新品種，其外觀和內(nèi)在質(zhì)量均明顯優(yōu)于硬質(zhì)瓷，可廣泛用于國內(nèi)外賓館飯店和航空、酒瓶、藝術(shù)瓷行業(yè)。并且隨著國內(nèi)外經(jīng)濟高速發(fā)展，人民生活水平不斷提高，本項目產(chǎn)品完全可以進入尋常百姓家庭，以取代普通硬質(zhì)產(chǎn)品，市場前景十分廣闊。世界人口 60 億，除去中國 13 億 ，還有 47 億，日用陶瓷的國際市場大得驚人。據(jù)查，國外市場每年消費日用瓷 200 億件。其中歐美、日本等國，因生活水平較高，

23、消費觀念不同，平均每年消費陶瓷 10 件以上，而且使用高檔陶瓷產(chǎn)品居多。預(yù)計本項目產(chǎn)品國內(nèi)外的年需求量在 50 億件以上。（二）本產(chǎn)品國內(nèi)及本地區(qū)的主要生產(chǎn)廠家及研制開發(fā)情況本項目產(chǎn)品目前只有山東硅酸鹽研究所生產(chǎn)，但他們采用的是帶匣缽燒成，產(chǎn)量低、能耗高、外觀色調(diào)黃中泛暗，器型開發(fā)講究薄、透，器型單一，主要以規(guī)則器型為主，沒有從配方本身研制在確保產(chǎn)品強度的情況下而使產(chǎn)品達到晶瑩剔透，以致產(chǎn)品強度差、用洗碗機操作易出現(xiàn)磕碰現(xiàn)象。（三）本項目的國內(nèi)外市場競爭能力本項目產(chǎn)品由于成功研制了坯料和釉料新配方，試制成功了自控式連續(xù)輥道窯，節(jié)能降耗 30%，大大降低了生產(chǎn)成本，其外觀和內(nèi)在質(zhì)量優(yōu)于普通硬質(zhì)瓷

24、，價格略高于普通硬質(zhì)瓷。加之西部地區(qū)勞動力和原料極其便宜，突顯本產(chǎn)品質(zhì)優(yōu)價廉，在國內(nèi)外市場極具競爭優(yōu)勢。本項目產(chǎn)品為國內(nèi)首創(chuàng)，國內(nèi)同行業(yè)廠家迄今為止還無此種產(chǎn)品出現(xiàn)，即在國內(nèi)現(xiàn)在還無競爭對手。據(jù)調(diào)查，德國羅森塔爾公司、英國皇家道爾頓公司、泰國皇家瓷器公司，均是國外生產(chǎn)高檔日用瓷的著名廠家，他們生產(chǎn)的精細瓷，可視為本公司的競爭對手。由于受到耗能較大、原料較貴、勞動力昂貴等因素制約,其產(chǎn)品高出本公司 3-5 倍,本項目產(chǎn)品每件約1.0 美元,他們則高達 1.5-2.5 美元。上述公司產(chǎn)品質(zhì)量與公司相近,價格明顯處于劣勢。我們有信心和對手競爭，使本項目產(chǎn)品占領(lǐng)海外市場。三、營銷方案三、營銷方案（一）

25、目標(biāo)市場本項目產(chǎn)品以國際市場銷售為主，國內(nèi)市場為輔。（二）銷售模式公司總部下設(shè)有國際貿(mào)易部和國內(nèi)銷售部，現(xiàn)有銷售人員 100余人，銷售隊伍素質(zhì)較高，都具有大專以上學(xué)歷，而且大部份銷售人員既有專業(yè)知識，又有推銷能力的復(fù)合型人才。公司在國內(nèi)設(shè)有北京、上海、東北、西北、華北等八大銷售分公司，遍及大半個中國，并在國內(nèi)知名的百貨公司設(shè)有專柜。公司特別關(guān)注并開拓國際市場，每年定期參加國外知名陶瓷博覽會。注重與外商面對面的交流，同時邀請外商到公司參觀洽談；公司更注重與外商進行網(wǎng)上交易和電話交易；注重收集歐美國家的市場動態(tài)和信息，充分利用本公司具有的進出口資格證書，樹立企業(yè)品牌，大力拓展海外市場，為國家賺取更

26、多外匯作貢獻。在銷售觀念上我們應(yīng)當(dāng)更新，不能自認為本項目產(chǎn)品質(zhì)量好，等待用戶登門求購。作為新產(chǎn)品，又是國內(nèi)首創(chuàng)，公眾了解不多，應(yīng)該主動出擊，加大宣傳力度，增強報刊和電視的廣告力度，實事求是地推銷自己的技術(shù)和產(chǎn)品，為進一步產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)打開銷路。四、產(chǎn)品改造的必要性四、產(chǎn)品改造的必要性（一）產(chǎn)品改造能有力提升企業(yè)競爭力中國是陶瓷起源國，它蘊含著豐富的歷史淵源和文化背景。隨著 wto 的加入，國外人工成本的不斷提高，越來越多的外國客戶進入中國采購陶瓷，對陶瓷產(chǎn)品的需求量越來越大，陶瓷市場前景一遍大好。與此同時，客戶對陶瓷產(chǎn)品內(nèi)在品質(zhì)與外觀質(zhì)量的要求也越來越高：他們希望產(chǎn)品具有極高的光亮度與平整度、很強

27、的耐沖擊強度、很高的熱穩(wěn)定性、很好的耐刀叉刻劃性及耐酸堿腐蝕性；為減輕賓館、酒店工人的勞動強度，產(chǎn)品的厚度還不能太厚。隨著人工成本、能源、原材料的不斷漲價，為保證產(chǎn)品的競爭能力，們需要較低的產(chǎn)品成本。按傳統(tǒng)工藝生產(chǎn)的普通陶瓷無法滿足客戶對產(chǎn)品性能及外觀質(zhì)量的要求，而高檔次的骨質(zhì)瓷產(chǎn)品因厚度太薄不適宜賓館、酒店使用，且產(chǎn)品價格也很高。為此，公司投放了大量資金和技術(shù)力量建設(shè)明焰輥道窯快燒精細陶瓷項目，它具有以下優(yōu)點：1、采用與骨質(zhì)瓷生產(chǎn)相同的高溫素?zé)?、低溫釉燒工藝，使其具有與骨質(zhì)瓷相同的釉面質(zhì)量、相似的透光度與產(chǎn)品白度，但產(chǎn)品價格是骨質(zhì)瓷的二分之一。2、在配方設(shè)計上突破傳統(tǒng)觀念，傳統(tǒng)陶瓷生產(chǎn)配方以

28、高嶺土主，高嶺土占到配方比例 65%左右、石英用量占 20%左右。而本項目產(chǎn)品配方中石英占 45以上、高嶺土只占 35%左右。在提高產(chǎn)品熱穩(wěn)定性同時提高產(chǎn)品白度，石英價格僅僅是高嶺土價格的三分之一；在加工工藝上，特別引進了意大利技術(shù)制造的高鋁球石和高鋁內(nèi)襯代替?zhèn)鹘y(tǒng)的河硅和燧石內(nèi)襯來加工釉料,保證了產(chǎn)品釉面的光亮度及平整度;在燒成工藝上，該新產(chǎn)品素?zé)郎囟?1260-1280，時間 4 小時；釉燒溫度 1160-1180，時間 3-4 小時,比普通硬質(zhì)瓷的燒成節(jié)約了近一半的能源。3、超級硬質(zhì)瓷邊緣抗沖擊強度是普通硬質(zhì)瓷的 1.52 倍，特別適用于賓館和酒店。 該項目的成功實施，將極大地提高國內(nèi)日用

29、陶瓷的質(zhì)量水平，提高國內(nèi)陶瓷在國際市場上的競爭能力。（二）產(chǎn)品改造后能帶動市場需求本項目產(chǎn)品屬于高檔陶瓷，立足于出口為導(dǎo)向，約 70%以上銷往美國和歐洲，其次是國內(nèi)賓館飯店。本項目實施后，其產(chǎn)品質(zhì)量明顯優(yōu)于普通硬質(zhì)瓷，達到英國著名的 steelite 等同類產(chǎn)品質(zhì)量水平，必將部份取代國外產(chǎn)品，并最終取代普通硬質(zhì)瓷，成為本公司出口創(chuàng)匯的又一亮點。（三）產(chǎn)品改造時機成熟、可靠性強公司集中了大量人力、物力、財力致力于本項目的研發(fā)，由公司主要負責(zé)人親自掛帥，身體力行，組織了一批有開拓精神的科技工作人員潛心研究，刻苦攻關(guān)，研制出本項目產(chǎn)品成熟可行的坯料和釉料新配方。并于 2005 年底，取得了本項目小試

30、研究結(jié)果。由于本項目工藝成熟、技術(shù)可靠、節(jié)能降耗、釉面質(zhì)量好、質(zhì)感細膩，中試產(chǎn)品投放市場以后，得到國內(nèi)外用戶好評。本項目產(chǎn)品經(jīng)國家日用陶瓷質(zhì)量監(jiān)督檢驗中心檢測報告表明，各項技術(shù)質(zhì)量指標(biāo)遠超過現(xiàn)有硬質(zhì)瓷技術(shù)水平。本項目產(chǎn)品中試產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，合格品率達到 95%以上，用戶好評如潮、質(zhì)量上乘、符合歐美國家產(chǎn)品性能指標(biāo)，國外客戶聞風(fēng)而至，如美國俄倫達公司、宜家公司等已與公司簽定了意向銷售協(xié)議。七月初，xx 市科委下文，正式將該項目產(chǎn)品列入 xx 市重點新產(chǎn)品。由于本項目產(chǎn)品中試產(chǎn)品數(shù)量有限，供不應(yīng)求，因此本公司正在努力加快大生產(chǎn)批量生產(chǎn)能力的進度工作，以致形成產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)能力，滿足市場和用戶需求。（四）

31、可促進地方經(jīng)濟的發(fā)展項目達產(chǎn)后，每年可上交稅金近 500 萬元，可增加 400 人就業(yè)；同時可帶動當(dāng)?shù)剡\輸業(yè)、包裝業(yè)的發(fā)展。五、企業(yè)實施項目的優(yōu)勢和風(fēng)險分析五、企業(yè)實施項目的優(yōu)勢和風(fēng)險分析（一）本企業(yè)實施項目的主要優(yōu)勢 1、人才優(yōu)勢人才是企業(yè)發(fā)展之本，公司重視知識、重視人才，先后從江西、湖南、深圳、福建、河北等地引進了一批陶瓷技術(shù)專家和管理專家，每年定期從江西陶瓷學(xué)院、西北輕工業(yè)學(xué)院等學(xué)校招聘學(xué)生，并于實踐中造就了一群具有超前意識的管理人才和復(fù)和型的高科技開發(fā)人員。2、產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢公司擁有發(fā)明專利 2 項，已經(jīng)申報的發(fā)明專利有 6 項（包括明焰輥道窯快燒精細陶瓷） ，外觀專利幾十項。3、節(jié)能環(huán)保優(yōu)

32、勢本項目以天然氣為燃料采用二次快速燒成，燒成溫度低、時間短，萬元產(chǎn)值耗標(biāo)氣僅 0.8 噸，為全國同行業(yè)中最低(一般在 2-4 噸/萬元產(chǎn)值)。設(shè)計依據(jù)： 中華人民共和國國務(wù)院令第 253 號建設(shè)項目環(huán)境保護管理條例 ； 中華人民共和國清潔生產(chǎn)促進法； gb8978-1996污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)一級標(biāo)準(zhǔn)； gb16297-1996大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)二級標(biāo)準(zhǔn)； gb12348-90工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)ii 類標(biāo)準(zhǔn)。4、性能和成本優(yōu)勢性能優(yōu)勢：產(chǎn)品外觀瓷質(zhì)細膩、釉面柔和、色澤光潤；內(nèi)在性能熱穩(wěn)定性好能（在 220-20 的溫度下進行熱交換一次不裂） 、抗沖擊強度高、鉛鎘溶出量歐洲 eu 2005/31/

33、ec 標(biāo)準(zhǔn)、耐堿性能好。成本優(yōu)勢：本項目生產(chǎn)的產(chǎn)品以石英為主要原料，我國石英資源品位高、儲量豐富，比以高嶺土為主要成份的普通日用陶瓷生產(chǎn)節(jié)約 30%的原料費用；采用天然氣輥道窯無匣明焰燒成，比用重油和煤燒成節(jié)約 40%的燃料費用。 5、政策優(yōu)勢 公司是西南地區(qū)唯一一家生產(chǎn)高檔日用陶瓷的企業(yè)； xx 市民委定點生產(chǎn)企業(yè)； xx 市企業(yè)技術(shù)中心 xx 市高新技術(shù)企業(yè) 通過 iso9001-2000 質(zhì)量體系認證 釣魚臺國賓館專用瓷。 xx 市重點保護企業(yè) 6、區(qū)域優(yōu)勢 主要原料：xx 本地有優(yōu)質(zhì)的石英、長石、白云石、方解石，能滿足大部份生產(chǎn)用原料。 燃料：西南地區(qū)有豐富的天然氣資源，能滿足生產(chǎn)。

34、人員相對穩(wěn)定，勞動力成本低 7、場地保障 公司新建一個原料車間、一個成型車間、改擴建燒成車間和庫房，完全能夠滿足明焰輥道窯快燒精細陶瓷的生產(chǎn)。（二）本企業(yè)實施項目的風(fēng)險1、技術(shù)風(fēng)險本項目生產(chǎn)的精細陶瓷所用的熔塊釉主要是由專業(yè)生產(chǎn)廠家提供，每批次的質(zhì)量是否一致決定著我司最終產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定性。因此，應(yīng)對每批采購回來的熔塊釉進行檢測和生產(chǎn)工藝性試驗，將技術(shù)風(fēng)險降到最低。2、管理風(fēng)險由于現(xiàn)有生產(chǎn)場地大多屬于敞開式布局，我公司生產(chǎn)的瓷種較多，管理不當(dāng)容易造成各種坯料回頭泥混合。為了解決這一問題，公司決定將各生產(chǎn)車間用輕質(zhì)材料隔開。3、市場風(fēng)險本項目產(chǎn)品在氧化焰條件下燒成呈奶黃色，在還原氣氛條件下燒成呈白

35、色。而國內(nèi)消費者偏向喜歡白色調(diào)的陶瓷產(chǎn)品，國外消費者偏向喜歡黃色調(diào)的陶瓷產(chǎn)品。公司在生產(chǎn)該項目產(chǎn)品時，主要是以客戶的定單為準(zhǔn)，來決定用哪種燒成條件，減少公司庫存和資金積壓。4、資金風(fēng)險本項目投入較大，而目前國內(nèi)市場銷售一般不采用現(xiàn)款現(xiàn)貨的交易方式，給公司的流動資金周轉(zhuǎn)帶來一定的困難。5、生產(chǎn)風(fēng)險公司生產(chǎn)的瓷種多，各種坯料制備設(shè)備、成型設(shè)備、窯爐都處于飽和運行狀態(tài)，這給設(shè)備的檢修帶來了相當(dāng)大的困難。因此，要充分考慮定單的生產(chǎn)進度，利用好間隙時間給生產(chǎn)設(shè)備留出檢修時間。第四章第四章 改造的主要內(nèi)容和目標(biāo)改造的主要內(nèi)容和目標(biāo)一、改造的主要內(nèi)容一、改造的主要內(nèi)容（一）硬件方面：球磨機由 3t 增加到

36、8t、坯料輸送管道和管接頭由金屬的改為塑料以避免鐵屑污染、更換低溫窯具降低窯具成本。（二）軟件方面：對坯釉料細度、工藝流程、原料進行控制提高產(chǎn)品內(nèi)在和外在質(zhì)量。二、原輔材料供應(yīng)二、原輔材料供應(yīng)本項目主要原材料和輔助材料來自本市及附近省區(qū)。原輔材料貨源充足、價格低廉、交通便捷、渠道暢通。三、技術(shù)方案三、技術(shù)方案（一）項目需進一步完善的技術(shù)工作1、進廠原料（長石、石英、高嶺土、方解石、白云石等）必須進行嚴格的定性分析，測定每種原料的化學(xué)成份。因為原料產(chǎn)地不同，其化學(xué)成份也不盡相同。然后按照本項目產(chǎn)品設(shè)計的坯料和釉料配方，精確稱量混合加工而成。2、為了減少球磨時間，節(jié)約電能，擬全部采用粉狀原料入磨和

37、高鋁球石作為介質(zhì)，坯料的球磨時間減少到 6 小時，達到 400 目的粒度，易于成型和施釉。3、原料加工工藝（斑點控制） 、成型工藝（陰模成型干燥制度） 、修洗坯（翻漿） 、噴釉工藝（釉層厚薄的掌握等） 。（二）項目需進一步研究的內(nèi)容1、由于本項目產(chǎn)品為高溫素?zé)?，施釉時不能采用浸釉而必須用噴釉，噴釉的時間、釉層厚度和手法等對釉面質(zhì)量影響的研究。2、釉料配方、細度對產(chǎn)品毛孔的影響的研究。3、燒成時升溫速率對產(chǎn)品光澤度的影響。4、高嶺土和長石對產(chǎn)品色調(diào)的影響。（三）工藝流程本項目生產(chǎn)的明焰輥道窯快燒精細陶瓷的坯料制備工藝，產(chǎn)品制造的工藝流程，以及工藝控制與其它普通的日用瓷有本質(zhì)的區(qū)別。生產(chǎn)工藝為：原

38、料-配料-快速球磨-過篩除鐵-抽漿-壓濾-真空練泥-成型-干燥-修洗坯-高溫明焰素?zé)?拋光-噴釉-低溫明焰釉燒-裝飾-彩燒-檢驗-包裝。（四）主要技術(shù)參數(shù)原料-采用標(biāo)準(zhǔn)化粉狀原料（高嶺土 325 目、石英、長石 200目） ；快速球磨-用 75%鋁球（比重 3.3）代替同比例的河硅球石（比重 2.7）做球磨介質(zhì)，料：球=1：1.5；真空練泥-練泥 4 次，真空度達到 0.096mpa 以上；成型-采用等靜壓成型、高壓注漿成型、塑壓成型、全自動滾壓成型、普通壓力注漿成型、手工注漿成型；噴釉-全自動噴釉機噴釉；燒成-輥道窯氧化氣氛燒成：高溫素?zé)裏蓽囟?1320-1360，燒成周期 5-5.5 小

39、時；低溫釉燒燒成溫度 1140-1160，燒成周期3-4 小時；輥道窯還原氣氛燒成: 高溫素?zé)裏蓽囟?1360-1390，燒成周期 5-5.5 小時；低溫釉燒燒成溫度 1140-1160，燒成周期3-4 小時；裝飾-釉中彩裝飾；彩燒-輥道窯燒成。四、設(shè)備方案四、設(shè)備方案新增設(shè)備清單設(shè)備名稱數(shù)量價格(萬元)窯爐2 臺796施釉機2 臺201全自動滾壓成型機2 臺177壓濾機4 臺117球磨機6 臺94真空練泥機4 臺18合計1403五、工程方案五、工程方案（一）新增工程方案本公司位于 xx 市郊，占地面積 20 余畝，已有生產(chǎn)廠房 12000平方米，根據(jù)生產(chǎn)工藝要求，試驗房和辦公用房可利用以前

40、公司建好的，但需新建生產(chǎn)車間和庫房 6000 平方米，（二）公用工程方案主要燃料天燃氣由川東天燃氣公司供給，有專用輸氣管道直通廠區(qū)。xx 市天燃氣藏量豐富，產(chǎn)量位于全國之冠，絕無后顧之憂。公司原有水、電配套設(shè)施，能力富?！，F(xiàn)有變壓器能力3000kva，本項目實施后，形成批量生產(chǎn)能力后，電機功率增加約150kw，不需增容，配電設(shè)施能夠滿足需求。本公司地處長江邊，自備打水房和水處理設(shè)施，能夠保障廠區(qū)用水和生活用水。本項目生產(chǎn)過程用水量不大，以每件產(chǎn)品耗水量 0.0016 噸計算，全年增加4800 噸，每天不過增加 13 噸，現(xiàn)有供水設(shè)施完全不成問題。六、環(huán)境保護解決方案六、環(huán)境保護解決方案項目主要

41、污染物及解決方案：本項目主要污染物為生產(chǎn)廢水中的泥漿懸浮物、空壓機和各類風(fēng)機的噪聲。其治理措施如下：生產(chǎn)廢水：企業(yè)已建有完善的污水處理站，對企業(yè)的各類生產(chǎn)廢水加聚合氯化鋁沉淀等方法進行處理，上部清水排放，廢泥回收再利用。噪聲治理：本項目設(shè)備噪聲較小，不需作特殊處理，經(jīng)過車間隔聲處理和距離衰減，廠界噪聲可達到工業(yè)企業(yè)二級標(biāo)準(zhǔn)。固體廢棄物處理：本企業(yè)生產(chǎn)用料均可回收利用，不用排放。本項目經(jīng)過上述處理后，不會對環(huán)境造成不利影響，可達到清潔生產(chǎn)的目的。七、改造的目標(biāo)七、改造的目標(biāo)（一）項目總體目標(biāo) 內(nèi)在與外在質(zhì)量達到國際領(lǐng)先水平； 使該產(chǎn)品最終取代公司目前生產(chǎn)的年產(chǎn) 3000 萬件低溫素?zé)?、高溫釉燒?/p>

42、質(zhì)瓷產(chǎn)品； 產(chǎn)品能夠用等靜壓、塑壓、高壓、滾壓、手工注漿等各種成型方法生產(chǎn)； 產(chǎn)品一級品率大于 85%，合格品率大于 95%。（二）項目經(jīng)濟目標(biāo)本項目產(chǎn)品在執(zhí)行期結(jié)束后的 2007 年，形成批量大生產(chǎn)能力，年產(chǎn)精細陶瓷 900 萬件，比中試期的生產(chǎn)能力翻兩番，可實現(xiàn)的經(jīng)濟目標(biāo)如下：1、銷售收入=單件銷售價年銷量=8300=2400 萬元/年 式中：每件精細陶瓷平均售價為 8 元人民幣。2、凈利潤=每件凈利潤年銷量=1.6300=480 萬元/年 式中：每件凈利潤為 1.6 元人民幣。3、稅收總額=增值稅及附加+所得稅=313 萬元/年。4、出口創(chuàng)匯情況：投入大生產(chǎn)后，本項目產(chǎn)品每年出口約為24

43、0 萬美元。（三）質(zhì)量目標(biāo) 光澤度：普通產(chǎn)品 80-90，改進后的產(chǎn)品達到 95 以上。 整體質(zhì)感：普通產(chǎn)品泛暗，改進后的產(chǎn)品在還原氣氛下燒后光亮嫩白，無針孔；在氧化氣氛下燒后淡雅明亮，極富質(zhì)感。 耐刀叉刻劃：普通產(chǎn)品表面硬度較低，改進后的產(chǎn)品表面硬度高，用金屬刀叉刻劃產(chǎn)品表面不留任何痕跡。 耐蒸煮：普通產(chǎn)品耐蒸煮性能差，改進后的產(chǎn)品在高溫高壓條件下蒸煮上百次不會出現(xiàn)開裂現(xiàn)象。 表 4.1 主要技術(shù)性能質(zhì)量指標(biāo)測試指標(biāo)技術(shù)指標(biāo)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)邊沿抗沖擊強度0.45 ft.lbf（astm c368-88）中心抗沖擊強度0.40 ft.lbf（astm c368-88）洗碗機測試結(jié)果級別 = 1（bs

44、en 12875-4：2006）冰箱到微波爐使用方法測試合格（bsi pas 54，12 2003）鉛鎘溶出量pb=0ppm；cd=0ppm（eu 2005/31/ec）耐化學(xué)腐蝕性合格（bs 3402：1969）熱穩(wěn)定性220-20合格（gb/t3532-95）表 4.2 主要技術(shù)、經(jīng)濟指標(biāo)對比（項目實施前后的對比）測試值測試指標(biāo)和測試標(biāo)準(zhǔn)項目實施前項目實施后邊沿抗沖擊強度（astm c368-88）0.41 ft.lbf0.45 ft.lbf中心抗沖擊強度（astm c368-88）0.38 ft.lbf0.40 ft.lbf洗碗機測試（bs en 12875-結(jié)果級別 = 1結(jié)果級別 =

45、 14：2006）冰箱到微波爐使用方法測試（bsi pas 54，12 2003）合格合格鉛鎘溶出量（eu 2005/31/ec）pb0.01ppm；cd = 0pb=0ppm；cd=0ppm耐化學(xué)腐蝕性（bs 3402：1969）合格合格熱穩(wěn)定性（bs en 1183：1997 b）合格220-20合格（四）進度目標(biāo)本項目執(zhí)行期共 18 個月，即 2005 年 4 月2006 年 10 月，分三個階段完成。（五）經(jīng)濟壽命周期本項目產(chǎn)品屬于新工藝、新技術(shù)、新產(chǎn)品，含有一項發(fā)明專利技術(shù)。目前國內(nèi)尚無第二家生產(chǎn)廠家，也無同類產(chǎn)品比較。本項目產(chǎn)品處于成長階段，由于應(yīng)用范圍廣闊，品位高，市場需求大，其

46、經(jīng)濟壽命不少于 20 年。（六）國內(nèi)外競爭能力本項目產(chǎn)品為國內(nèi)首創(chuàng)，國內(nèi)同行業(yè)迄今為止還無此種產(chǎn)品出現(xiàn)，即在國內(nèi)并無競爭對手。據(jù)調(diào)查，德國羅森塔爾公司、日本羅萊塔克公司、英國皇家道爾頓公司等，均是國外生產(chǎn)中高檔日用瓷的著名廠家，他們生產(chǎn)硬質(zhì)瓷、骨質(zhì)瓷和?；?，可視為公司的競爭對手。由于受到耗能較大、原料較貴、勞動力昂貴等因素制約，其產(chǎn)品出廠價格高于本公司 3-5 倍。上述公司產(chǎn)品質(zhì)量與本公司相近，價格明顯處于劣勢。該公司具備足夠的能力擊敗上述對手，使項目產(chǎn)品占領(lǐng)海外市場。（七）未來市場目標(biāo)本項目產(chǎn)品由于成功研制了坯料和釉料配方，使用了自控連續(xù)式輥道窯，節(jié)能降耗 40%，大大降低了生產(chǎn)成本，其外

47、觀和內(nèi)在質(zhì)量明顯優(yōu)于硬質(zhì)瓷，小試產(chǎn)品投放市場后，得到了國內(nèi)外客戶好評。本項目產(chǎn)品經(jīng)國家日用陶瓷質(zhì)量監(jiān)督檢驗中心檢測，提供的檢測報告顯示，各項技術(shù)質(zhì)量指標(biāo)均達到和超過現(xiàn)有硬質(zhì)瓷的標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)計本項目產(chǎn)品在國內(nèi)能替代部份進口產(chǎn)品，占到 30%的市場份額；在國外市場能占到 5%左右的市場份額。第五章第五章 項目總投資、資金來源和資金構(gòu)成項目總投資、資金來源和資金構(gòu)成 一、投資預(yù)算一、投資預(yù)算 （一） 新增固定投資估算 本項目預(yù)算新增資金投入 3000 萬元，其中新增固定資產(chǎn)1961.6 萬元。固定資產(chǎn)投入主要用于中試批量生產(chǎn)必須購置的儀器和設(shè)備，以及廠房改擴建和安裝調(diào)試費用。 （二） 流動資金估算 本項

48、目新增流動資金 1.38.4 萬元，主要用于中試研制和批量生產(chǎn)購買原輔材料、燃料、包裝材料、半成品和成品庫存，人員工資福利和生產(chǎn)、財務(wù)、營銷管理費用。 二、新增資金的籌措二、新增資金的籌措 1、自籌資金 2900 萬。 2、其他資金 100 萬元 表表 5.15.1 投資估算表投資估算表估算價值估算價值( (萬元萬元) )序號序號項目名稱項目名稱土土 建建工程費工程費設(shè)設(shè) 備備購置費購置費安安 裝裝工程費工程費其其 他他費費 用用合計合計投資比例投資比例(%)(%)估算說明估算說明一一建設(shè)投資建設(shè)投資316.75 1402.91 0.00 241.94 1961.60 65.39 1建設(shè)投資靜

49、態(tài)部分建設(shè)投資靜態(tài)部分316.75 1402.91 241.94 1961.60 65.39 1.1工程費用316.75 1402.91 1719.66 57.32 1.1.1 生產(chǎn)車間195.83 195.83 6.53 1.1.2 庫房97.92 97.92 3.26 1.1.3 廠區(qū)工程23.00 23.00 0.77 1.1.4 生產(chǎn)設(shè)備購置1402.91 1402.91 46.76 1.2工程建設(shè)其他費用184.81 184.81 6.16 1.3基本預(yù)備費(6%)57.13 57.13 1.90 2建設(shè)投資動態(tài)部分建設(shè)投資動態(tài)部分2.1漲價預(yù)備費2.2建設(shè)期利息二二鋪底流動資金鋪底

50、流動資金1038.40 1038.40 34.61 三三項目總投資項目總投資 表表 5.25.2 工程建設(shè)其他費用估算表工程建設(shè)其他費用估算表序號序號項目名稱項目名稱計算公式或說明計算公式或說明金額（萬元）金額（萬元）估算說明估算說明1建設(shè)單位管理費工程費用1.2%20.64 2工程監(jiān)理費工程費用1.4%24.08 3辦公及生活家俱購置費2.08 4前期工程費用工程費用5%61.91 5生產(chǎn)職工培訓(xùn)費10.00 6勘察設(shè)計費計價格200210 號文12.00 7標(biāo)底編制及招標(biāo)業(yè)務(wù)費計價格20021980 號文8.00 計價格20021980 號文8預(yù)算編制費工程設(shè)計費10%1.20 計價格20

51、0210 號文9施工圖審查費工程設(shè)計費8%0.96 10 竣工資料編制費工程設(shè)計費8%0.96 計價格200210 號文11 工程質(zhì)量監(jiān)督費工程費用0.25%42.99 渝價2001345 號文合計184.81 表表 5.35.3 設(shè)備購置費估算表設(shè)備購置費估算表單價單價估算價值估算價值序號序號設(shè)備名稱設(shè)備名稱型號規(guī)格型號規(guī)格單位單位工程量工程量（元）（元）（萬元）（萬元）估算說明估算說明1窯爐臺2398.13796.26進口設(shè)備2施釉機臺2100.60201.20進口設(shè)備3全自動滾壓成型機tc-dgp6臺288.59177.184壓濾機xzmy70/80臺429.13116.535261 球

52、磨機tcm1140臺615.6093.606不銹鋼真空練泥機tczl25b臺44.5318.14設(shè)備合計設(shè)備合計1402.91三、財務(wù)評價原則、依據(jù)及參數(shù)三、財務(wù)評價原則、依據(jù)及參數(shù)（一）原則1. 遵循費用與效益計算范圍一致性原則，效益計算與投資對應(yīng)；2. 遵循費用與效益識別的有無對比原則；3. 以動態(tài)、定量分析為主，靜態(tài)、定性分析為輔，對項目的盈利能力、清償能力進行評價；4. 在計算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素。（二）依據(jù)1. 國家計委頒發(fā)的建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù) ；2. 國家計委辦公廳計辦投資20011153 號文頒發(fā)的投資項目可行性研究指南 ；3.業(yè)主提供的基礎(chǔ)資料。（三）評價參數(shù)項目建設(shè)

53、期 18 個月，投產(chǎn)期 1 年，財務(wù)評價計算期取 20 年。項目基準(zhǔn)財務(wù)內(nèi)部收益率為 15%，基準(zhǔn)投資回收期為 6.5 年。 四、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算四、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算（一）銷售收入估算本項目產(chǎn)品屬于節(jié)能降耗新產(chǎn)品，生產(chǎn)成本低，產(chǎn)品質(zhì)量好，雖然外觀和內(nèi)在質(zhì)量均明顯高于硬質(zhì)瓷，但考慮到有利于搶占國內(nèi)外市場份額，新產(chǎn)品的定價不宜過高，比照目前市場高檔硬質(zhì)瓷的價位，即標(biāo)件產(chǎn)品單位售價平均每件 8 元人民幣，比之國內(nèi)市場售價略高，但只相當(dāng)于國際市場價格的三分之一，極具競爭能力。項目達到正常生產(chǎn)能力時，產(chǎn)品年銷售收入為 7200 萬元。計算期第三年為投產(chǎn)期，該年生產(chǎn)

54、負荷預(yù)計為 50%，該年銷售收入為3600 萬元。（二）銷售稅金及附加和增值稅估算項目應(yīng)繳納稅金為增值稅、城市維護建設(shè)費、教育費附加。增值稅銷項稅率為 17%，原材料的進項稅率為 13%，電費和其他材料費的進項稅率為 17%，城市維護建設(shè)費費率為 5%，教育費附加費率為3%。經(jīng)計算，滿負荷生產(chǎn)年份項目的增值稅為 909 萬元，城市維護建設(shè)費為 45 萬元，教育費附加為 27 萬元。項目各年銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算詳見附表5.4。五、成本費用估算五、成本費用估算（一）產(chǎn)品成本估算說明由于本項目產(chǎn)品規(guī)格型號繁多，碗、盤、杯、壺、勺等，大小不一、輕重不同、色彩繽紛，形狀各異。成本估算時只

55、能以標(biāo)件計算，本公司在成本計算時以 200 毫米平盤作為標(biāo)件。（二）經(jīng)營成本估算1、原材料費：以標(biāo)件為標(biāo)準(zhǔn)，每一標(biāo)件需要原材料 0.4 千克，單價為 5 元來估算。2、其他材料及輔助材料費其他材料主要是包裝材料等，輔助材料費主要包括化工輔料、模具等，都是以標(biāo)件為依據(jù)，根據(jù)工藝設(shè)計和企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)估算。正常生產(chǎn)年份一標(biāo)件為 0.475 元/件估算。 3、燃料及動力費項目的燃料及動力為電和燃氣，燃料及動力的消耗量根據(jù)工藝設(shè)計和企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)綜合估算，估算結(jié)果見下表：序號項目名稱單位年耗量單價（元）金額（萬元）估算說明1電kw.h 10800000.886.42燃料（天然氣）m311160001

56、.5167.4合計253.84.職工工資及職工福利費，新增就業(yè) 400 人，每人每月 1200 元。5.修理費以固定資產(chǎn)原值為基數(shù)按比例提取，提取比例為2.5%。6.銷售費用參照企業(yè)銷售統(tǒng)計數(shù)據(jù)，以每一標(biāo)件 1 元估算。7.其它支出其他費用參照同類企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)估算，以每一標(biāo)件 1.2 元估算。通過上述計算，滿負荷生產(chǎn)年份項目的經(jīng)營成本為萬元，經(jīng)營成本估算見表 5.5。表 5.5 經(jīng)營成本估算表序號費用名稱年成本（萬元）估算說明1原材料費1800.002其他材料及輔助材料費428.003燃料及動力費253.804工資及福利費576.005修理費48.976銷售費用900.007其他支出108

57、0.00經(jīng)營成本5086（二）折舊費、攤銷費、財務(wù)費用折舊費按直線折舊法以工程分類計算。建筑工程折舊年限為 30年，設(shè)備及安裝工程折舊年限為 15 年。無形及遞延資產(chǎn)按 10 年攤銷。財務(wù)費用為建設(shè)投資借款生產(chǎn)期利息與流動資金借款利息之和。估算得，項目年折舊費為 105.99 萬元，年攤銷費為 18.48 萬元，財務(wù)費用為零。 （三）總成本費用通過上述估算，正常生產(chǎn)年份項目的總成本費用為 5210.81 萬元。 項目逐年成本費用估算詳見附表 5.6。折舊費、攤銷費估算詳見附表 5.7。六、利潤估算及分配六、利潤估算及分配項目正常生產(chǎn)年份銷售收入為 7200 萬元，銷售稅金及附加為 73萬元，增

58、值稅為 909 萬元，總成本費用為 5211 萬元，利潤總額為1007 萬元，利稅總額為 1989 萬元。所得稅稅率為 33%，年繳納所得稅為 332 萬元，稅后利潤為 675萬元。法定盈余公積金按稅后利潤的 10%提取，法定盈余公積金為67 萬元。利潤估算及分配詳見損益和利潤分配表（附表 5.8） 。七、盈利能力分析七、盈利能力分析根據(jù)損益和利潤分配表計算項目投資利潤率、投資利稅率等財務(wù)指標(biāo)如下：投資利潤率=年平均利潤總額/總投資100% =3.57%投資利稅率=年平均利稅總額/總投資100%=66.31%項目財務(wù)現(xiàn)金流量表見附表 5.9。項目資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表見附表 5.10。根據(jù)項目財

59、務(wù)現(xiàn)金流量表及資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表計算項目財務(wù)內(nèi)部收益率、資本金收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期等財務(wù)指標(biāo)如下：財務(wù)內(nèi)部收益率：25.91%資本金收益率：12.01%財務(wù)凈現(xiàn)值：2116 萬元（基準(zhǔn)收益率 15%）投資回收期：5.95 年分析上述財務(wù)指標(biāo)，項目的財務(wù)內(nèi)部收益率為 25.91%，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 15%；資本金收益率為 12.01%，高于銀行長期借款利率 6.39%；項目的財務(wù)凈現(xiàn)值為 2116 萬元，大于零，表明項目除能滿足行業(yè)最低要求外，還有超額盈余；說明項目從財務(wù)上講是可以接受的。八、財務(wù)平衡及清償能力分析八、財務(wù)平衡及清償能力分析分析表中數(shù)據(jù)，建設(shè)期（計算期第一、第二年）

60、項目的資金流入與流出持平，項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后開始項目均有盈余資金。說明項目的資金是匹配的，能夠保證財務(wù)平衡。通過以上分析可知項目具有良好的平衡能力。九、不確定性分析九、不確定性分析（一）盈虧平衡分析盈虧平衡分析以項目計算期第四年的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進行，總成本費用為 5211 萬元，分解成可變成本 3381 萬元、固定成本 1830 萬元,產(chǎn)品銷售收入為 7200 萬元，銷售稅金及附加與所得稅之和為 982 萬元。根據(jù)上述數(shù)據(jù)計算項目盈虧平衡點如下:bep（利用率）= 年 固 定 總 成 本 年營業(yè)收入-年可變成本-營業(yè)稅及附加 100%= 64.50%bep（產(chǎn)品銷售量）=900 萬件64.50