國(guó)際結(jié)算的幾種方式

1、國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式結(jié)算方式結(jié)算方式信用證信用證托收托收匯付匯付商業(yè)信用商業(yè)信用 逆匯逆匯 （常用）（常用） 逆匯逆匯順匯順匯銀行信用銀行信用國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式 (1) 順匯（順匯（REMITTANCE） 指資金流向與結(jié)算工具傳遞方向一致的一種結(jié)算方式，指資金流向與結(jié)算工具傳遞方向一致的一種結(jié)算方式，如匯款。如匯款。 (2) 逆匯（逆匯（REVERSE REMITTANCE） 指資金流向和結(jié)算工具傳遞方向相反的一種結(jié)算方式，指資金流向和結(jié)算工具傳遞方向相反的一種結(jié)算方式，如托收、信用證。如托收、信用證。國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際

2、結(jié)算的幾種方式付款人主動(dòng)付款人主動(dòng)信用工具信用工具資金資金收款人收款人順順 匯匯 法法收款人主動(dòng)收款人主動(dòng)信用工具信用工具資金資金付款人付款人逆逆 匯匯 法法國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式 信用證信用證（Letter of Credict,L/C)是銀行作出的有條件的付款承諾，即銀行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求和指示，向受益人開(kāi)具的有一定金額、并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的憑證。簡(jiǎn)言之，信用證就是銀行開(kāi)立的一種有條件承諾付款的書面文件。這里的條件是指受益人必須提交符合信用證規(guī)定的各種單據(jù)。國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式進(jìn)口商根據(jù)買賣合同規(guī)定，填寫開(kāi)

3、證申請(qǐng)書，并交納押金或提供其他保證，向開(kāi)證行申請(qǐng)開(kāi)立信用證。開(kāi)證行接受進(jìn)口方開(kāi)證申請(qǐng)，收取開(kāi)證押金后，依據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)書內(nèi)容開(kāi)出信用證，寄往出口商所在地通知行。通知行鑒定信用證表面真實(shí)性后，將信用證交與受益人（出口商）。出口商審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物，備齊各種貨運(yùn)單據(jù)并開(kāi)立匯票，在信用證規(guī)定的交單期和有效期內(nèi)送交當(dāng)?shù)劂y行（議付行）議付。議付行按信用證條款審核單證一致、單單一致后，按匯票金額扣除貼現(xiàn)息和手續(xù)費(fèi)，將余額墊付給出口商。 議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄往開(kāi)證行或付款行索償。開(kāi)證行或付款行核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后，付款給議付行。開(kāi)證行通知進(jìn)口商付款贖單。進(jìn)口商付款贖單。國(guó)際結(jié)算的幾種方式

4、國(guó)際結(jié)算的幾種方式 信用證支付方式是以銀行信用作保證，因此，開(kāi)證行應(yīng)承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。 信用證是依據(jù)買賣合同開(kāi)立的，但一經(jīng)開(kāi)立，即成為獨(dú)立于買賣合同之外的契約。信用證各當(dāng)事人的權(quán)利和責(zé)任完全以信用證條款為依據(jù)，不受買賣合同的約束。 信用證業(yè)務(wù)是“單據(jù)業(yè)務(wù)”。銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。銀行僅基于單據(jù)本身確定其是否在表面上構(gòu)成相符交單，從而決定是否付款。國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式 由于信用證結(jié)算的信用基礎(chǔ)是銀行信用，銀行（開(kāi)證行、保兌行）取代進(jìn)口商成為第一性付款，只要出口商能履行合同并提供與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，那么開(kāi)證行一般會(huì)付款，或者說(shuō)出口商通常

5、能收回貨款。這是信用證結(jié)算被普遍采用的最主要原因。 通過(guò)信用證條款可以規(guī)定出口商的裝貨日期，使貨物的銷售能適合時(shí)令。 從前面的分析中可以看出，信用證結(jié)算與貿(mào)易融資的關(guān)系十分密切，貿(mào)易融資已成為信用證結(jié)算的重要組成部分，進(jìn)出口商在與銀行打交道時(shí)每一個(gè)環(huán)節(jié)都可能從銀行得到資金融資，并且融資手續(xù)比較簡(jiǎn)單。貿(mào)易融資在很大程度上解決了貿(mào)易雙方的資金周轉(zhuǎn)困難，對(duì)出口商的作用尤為明顯。國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式 信用證結(jié)算中存在的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)包括進(jìn)口商的提貨風(fēng)險(xiǎn)和出口商的收款風(fēng)險(xiǎn)兩方面。 為降低開(kāi)證風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)證行通常要向進(jìn)口商收取信用證金額一定比例的押金，增加進(jìn)口商的資金負(fù)擔(dān)。免收押金的客戶則要占用銀行

6、提供的信用額度，減少貸款、擔(dān)保金額。 信用證結(jié)算環(huán)節(jié)多、單據(jù)量大,使得貨款收付所需時(shí)間較長(zhǎng),結(jié)算速度較慢,不利于貿(mào)易雙方提高資金使用效益。 費(fèi)用種類多，比如信用證通知費(fèi)、議付費(fèi)等。國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式 1、 托收（ Collection ）:（債權(quán)人）開(kāi)立金融票據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有，委托通過(guò)其向（債務(wù)人）收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的結(jié)算方式。 銀行只是受托代理人，并不保證收回貨款。因此，能否收回匯款，完全依靠買賣雙方的商業(yè)信用。匯票、本票、匯票、本票、支票支票商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)單據(jù)國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀

7、行）（出口地銀行）付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）代收行代收行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行） 買賣合同、發(fā)貨買賣合同、發(fā)貨申請(qǐng)書、申請(qǐng)書、 跟單匯票跟單匯票委托書、匯票、全委托書、匯票、全套單據(jù)套單據(jù)提示提示承兌付款承兌付款轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬貨款貨款交交 單單國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式托收托收光票托收光票托收（Clean Bill for Collection）跟單托收跟單托收付款交單（付款交單（D/P）承兌交單（承兌交單（D/A）（Documentary Bill for Collection）國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式（一）光票托收（Clean Bill for Collectio

8、n）1、出口商僅開(kāi)立匯票而不隨附商業(yè)貨運(yùn)單據(jù)（主要指貨運(yùn)單據(jù)），委托銀行收取貨款的一種托收方式。（光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時(shí)也附有一些非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收。） 2、光票托收主要用于收取貨款尾數(shù)、代墊費(fèi)用、傭金、樣品費(fèi)或其他從屬費(fèi)用。 3、在即期匯票下，代收行立即向付款人提示，要求付款。 4、在遠(yuǎn)期匯票下，代收行向付款人提示要求承兌，承兌后，代收行收回匯票，到期日提示要求付款。（但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較多。）國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式（二）跟單托收（Documentary Bill for Collection

9、） (1) 金融票據(jù)隨附商業(yè)單據(jù)的托收（Financial documents accompanied by commercial documents）匯票發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單憑匯票付款賣方開(kāi)立（國(guó)際貿(mào)易中常見(jiàn)方式） （2）商業(yè)單據(jù)不隨附金融票據(jù)的托收（ commercial documents not accompanied by financial documents ）減輕稅收（印花稅）負(fù)擔(dān)國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式付款交單D/P即期付款交單（D/P at sight）遠(yuǎn)期付款交單（D/P after sight）承兌交單D/A遠(yuǎn) 期匯票 國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式（一

10、）付款交單（Documents against Payment, D/P）付款交單付款交單是指代收行必須在進(jìn)口商付清票款后，才將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商的一種交單方式。1、即期付款交單（D/P at sight）出口商發(fā)貨后開(kāi)具即期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商見(jiàn)票后立即付款，在付清貨款后向銀行領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。2、遠(yuǎn)期付款交單（D/P after xx days sight）代收行向付款人提示跟單匯票要求承兌，付款人承兌后由代收行保管全套商業(yè)單據(jù)，于到期日提示付款，付款人付款后代收行才交單給付款人的一種交單方式。國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式（二）承兌交單（Documents a

11、gainst Acceptance, D/A） 承兌交單是指代收行在付款人承兌遠(yuǎn)期匯票后，把貨運(yùn)單據(jù)交給付款人，于匯票到期日時(shí)由付款人付款的一種交單方式。 D/A只用于遠(yuǎn)期匯票的托收國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式第一，它從收款單位提出托收到付款單位支付貨款的每一個(gè)環(huán)節(jié)，都貫穿著結(jié)算監(jiān)督的要求，即監(jiān)督收款單位發(fā)貨，又監(jiān)督付款單位付款。有利于銀行維護(hù)收付雙方的正當(dāng)權(quán)益和鞏固經(jīng)濟(jì)合同制度。第二，收款單位可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)交易合同，有計(jì)劃地主動(dòng)貨，付款單位也可以調(diào)度資金，按規(guī)定及時(shí)付款，因此，它能適應(yīng)社企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的要求，有利于供、產(chǎn)、銷、運(yùn)計(jì)劃的銜接，鞏固企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算制。第三，付款單位不需要事先支付

12、貨款，節(jié)省了資金的占用，收款單位只要根據(jù)交易合同即可主動(dòng)發(fā)貨，工業(yè)企業(yè)還可取得結(jié)算貨款，資金運(yùn)動(dòng)與物資運(yùn)動(dòng)緊密結(jié)合，加速了物資和資金的周轉(zhuǎn)。國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式l 托收對(duì)出口人的風(fēng)險(xiǎn)較大（D/A比D/P的風(fēng)險(xiǎn)更大）。跟單托收方式 是出口人先發(fā)貨，后收取貨款，因此對(duì)出口人來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)較大。進(jìn)口人付款靠的是他的商業(yè)信譽(yù)，如果進(jìn)口人破產(chǎn)倒閉，喪失付款能力，或貨物發(fā)運(yùn)后進(jìn)口地貨物價(jià)格下跌，進(jìn)口人借故拒不付款，或進(jìn)口人事先沒(méi)有領(lǐng)到進(jìn)口許可證，或沒(méi)有申請(qǐng)到外匯，被禁止進(jìn)口或無(wú)力支付外匯等，出口人不但無(wú)法按時(shí)收回貨款，還可能造成貨款兩空的損失。如果貨物已經(jīng)到達(dá)進(jìn)口地，進(jìn)口人借故不付款，出口人還要

13、承擔(dān)貨物在目的地的提貨、存?zhèn)}、保險(xiǎn)費(fèi)用和可能變質(zhì)、短量、短重的風(fēng)險(xiǎn)，如果貨物轉(zhuǎn)售它地，會(huì)產(chǎn)生數(shù)量與價(jià)格上的損失，如果貨物轉(zhuǎn)售不出去，出口人就要承擔(dān)貨物運(yùn)回本國(guó)的費(fèi)用以及承擔(dān)可能因?yàn)榇鎯?chǔ)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)被當(dāng)?shù)卣v賣的損失等。雖然，上述損失出口人有權(quán)向進(jìn)口人索賠，但在實(shí)踐中，在進(jìn)口人已經(jīng)破產(chǎn)或逃之夭夭的情況下，出口人即使可以追回一些賠償，也難以彌補(bǔ)全部損失。l 托收對(duì)進(jìn)口人比較有利，可以免去開(kāi)證的手續(xù)以及預(yù)付押金，還有可以預(yù)借貨物的便利。當(dāng)然托收對(duì)進(jìn)口人也不是沒(méi)有一點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)。如，進(jìn)口人付款后才取得貨運(yùn)單據(jù)，領(lǐng)取貨物，如果發(fā)現(xiàn)貨物與合同規(guī)定不符，或者根本就是假的，也會(huì)因此而蒙受損失，但總的來(lái)說(shuō)，托收對(duì)進(jìn)口人

14、比較有利。國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式是指銀行接受客戶的主動(dòng)委托，通過(guò)銀行自身的通匯網(wǎng)絡(luò)，使用適當(dāng)?shù)闹Ц稇{證，將款項(xiàng)交付給收款人的一種支付方式。付款人付款人款項(xiàng)款項(xiàng)銀行銀行銀行匯票銀行匯票收款人收款人國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式匯款人匯款人與與收款人收款人在非貿(mào)易匯款中，由于資金單方面轉(zhuǎn)移的在非貿(mào)易匯款中，由于資金單方面轉(zhuǎn)移的特性，匯、收雙方為資金提供與接受關(guān)系特性，匯、收雙方為資金提供與接受關(guān)系在貿(mào)易匯款中，由于商品買賣的原因，使在貿(mào)易匯款中，由于商品買賣的原因，使匯、收雙方表現(xiàn)為債權(quán)債務(wù)關(guān)系匯、收雙方表現(xiàn)為債權(quán)債務(wù)關(guān)系國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)

15、際結(jié)算的幾種方式匯款人匯款人與與匯出行匯出行是委托與被委托的關(guān)系是委托與被委托的關(guān)系匯款申請(qǐng)書匯款申請(qǐng)書這是當(dāng)事雙方這是當(dāng)事雙方委托與接受委托的契約憑證委托與接受委托的契約憑證國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式匯出行匯出行與與匯入行匯入行既有代理關(guān)系又有委托與被委托的關(guān)系既有代理關(guān)系又有委托與被委托的關(guān)系兩行事先簽有業(yè)務(wù)代理兩行事先簽有業(yè)務(wù)代理合約或有賬戶往來(lái)關(guān)系合約或有賬戶往來(lái)關(guān)系國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式收款人收款人與與匯入行匯入行通常表現(xiàn)為賬戶往來(lái)關(guān)系，也可以沒(méi)有關(guān)系通常表現(xiàn)為賬戶往來(lái)關(guān)系，也可以沒(méi)有關(guān)系國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式中文中文名稱名稱英文名稱英文名稱支付

16、支付術(shù)語(yǔ)術(shù)語(yǔ)通過(guò)銀行的通過(guò)銀行的匯款匯款信匯信匯Remittance by Mail TransferM/T電匯電匯Remittance by Telegraphic TransferT/T借助即期銀借助即期銀行匯票行匯票票匯票匯Remittance by Bankers Demand DraftD/D國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式付款委托書付款委托書的傳遞方式的傳遞方式Telegram(電報(bào)電報(bào))Telex(電傳電傳)Swift郵寄郵寄T/TM/T國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式 電匯電匯(T/T ,Telegraphic Transfer) 電匯業(yè)務(wù)是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，以加押

17、電報(bào)、電傳或SWIFT形式通知匯入行，委托其把款項(xiàng)付給收款人的一種匯款方式。國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式電匯方式流轉(zhuǎn)程序圖6、付款5、收款人收據(jù)4、電匯通知書7、付訖借記通知書3、加押電報(bào)、電傳、SWIFT2、電匯回執(zhí)交款付費(fèi)1、電匯申請(qǐng)書、匯款人（債務(wù)人）匯出行匯入行收款人（債權(quán)人）資金國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式 信匯(M/T, Mail Transfer) 信匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，將信匯委托書通過(guò)航空信函的方式郵寄給匯入銀行，授權(quán)解付一定金額給收款人的一種匯款方式。 國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式信匯方式流轉(zhuǎn)程序圖6、付款5、收款人收據(jù)4、信匯通知書7、付訖借記

18、通知書3、郵寄信匯委托書2、信匯回執(zhí)交款付費(fèi)1、信匯申請(qǐng)書、匯款人（債務(wù)人）匯出行匯入行收款人（債權(quán)人）資金國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式票匯（D/D, Remittance by Bankers Demand Draft）票匯匯款是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，由匯出行開(kāi)立以國(guó)外聯(lián)行或代理行為解付行的銀行即期匯票（Bankers Demand Draft），指示其將票面金額付給匯票上指定的收款人或由收款人背書轉(zhuǎn)讓給持票人的一種匯款方式。 國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式3、銀行即期匯票票匯方式流轉(zhuǎn)程序圖6、付款5、銀行即期匯票7、付訖借記通知書4、匯款通知書(票根)2、銀行即期匯票交款付費(fèi)1

19、、票匯申請(qǐng)書、匯款人（債務(wù)人）匯出行匯入行收款人（債權(quán)人）資金國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式方式方式特點(diǎn)特點(diǎn)電匯電匯費(fèi)用較高，收款較迅速。費(fèi)用較高，收款較迅速。信匯信匯費(fèi)用低廉，收款較遲費(fèi)用低廉，收款較遲票匯票匯收款人可主動(dòng)憑票取款。使用匯票，收款收款人可主動(dòng)憑票取款。使用匯票，收款人可將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓，因此更靈活。人可將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓，因此更靈活。三種匯款方式的比較三種匯款方式的比較國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式 (1) 電匯 的安全性相對(duì)來(lái)說(shuō)比信匯和票匯來(lái)得高。對(duì)于電報(bào)和電傳，解付行只需按約定核對(duì)密押即可。而Swift則具有自動(dòng)解押功能，即其自動(dòng)會(huì)和電腦中儲(chǔ)存的密押相核對(duì)，而無(wú)需人工解

20、押，也無(wú)需人工加上“押付”字樣。國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式 (2) 對(duì)于信匯 方式，匯入行要仔細(xì)查驗(yàn)信匯委托書的真實(shí)性。通常，信匯委托書上有匯出行有權(quán)簽字人的簽字，匯入行只需對(duì)照該銀行在本銀行預(yù)留的簽字樣本即可。 國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式 (3) 對(duì)于票匯 方式，銀行將確定匯票上的簽字人數(shù)、級(jí)別、名稱和預(yù)留的內(nèi)容相符；匯票本身合乎法定格式；如有背書則背書要連續(xù)；還可以等銀行票匯通知書（票根）到達(dá)后，再予查驗(yàn)。但這有時(shí)會(huì)造成付款延遲。 國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際貿(mào)易中的匯款國(guó)際貿(mào)易中的匯款國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式預(yù)付貨款預(yù)付貨款 它是指買方(進(jìn)口商)先將貨款的全部或者一部分通過(guò)銀行匯交賣方(出口商)，賣方收到貨款后，根據(jù)買賣雙方事先簽訂的合約，在一定時(shí)間內(nèi)或立即將貨物運(yùn)交進(jìn)口商的結(jié)算方式。 在國(guó)際貿(mào)易中，處理匯入款項(xiàng)業(yè)務(wù)的銀行，向出口商結(jié)匯后，出口商才將貨物運(yùn)出。所以此種結(jié)算方式又叫“”。國(guó)際結(jié)算的幾種方式國(guó)際結(jié)算的幾種方式貨到付款貨到付款 它是指出口商先發(fā)貨、進(jìn)口商后付款的結(jié)算方式。此方式實(shí)際上屬于賒賬交易(Open Account Transac