RP沙盤模擬演練 經(jīng)營策劃書

1、浙江財經(jīng)大學(xué)2013-2014第一學(xué)期erp沙盤模擬演練2014-2019年經(jīng)營策劃書（7班c組）總 經(jīng) 理： 生產(chǎn)總監(jiān)：采購總監(jiān)： 市場總監(jiān)：財務(wù)總監(jiān)； 財務(wù)主管：2013年11月 目 錄一、摘要2二、公司現(xiàn)狀2三、市場外部評估3四、經(jīng)營戰(zhàn)略3(一)外部環(huán)境與內(nèi)部條件分析3(二)戰(zhàn)略制定4(三)經(jīng)營方向5五、經(jīng)營目標6六、生產(chǎn)計劃7（一） 生產(chǎn)線安排7（二） 生產(chǎn)線預(yù)計產(chǎn)能情況7（三） 開工計劃9（四） 產(chǎn)品預(yù)計產(chǎn)能和庫存情況10七、采購計劃11八、銷售計劃12九、資金運籌管理14財務(wù)預(yù)測（現(xiàn)金預(yù)算表1-4年）15十、結(jié)束語18一、 摘要我公司計劃在未來六年，在繼續(xù)bery1的本地市場銷售基

2、礎(chǔ)上，研發(fā)crystal1和sapphire產(chǎn)品，同時開拓國內(nèi)和國際這兩個新市場，來拓寬我公司的銷售市場，解決未來將面臨本地市場bery1需求下降的威脅，獲利并提高市場競爭力。此外，通過增大生產(chǎn)規(guī)模、提高生產(chǎn)能力來降低成本，獲取競爭優(yōu)勢。從而成為相關(guān)產(chǎn)品相關(guān)市場的領(lǐng)導(dǎo)者。但由于未來具有不確定性，為此，經(jīng)營計劃將根據(jù)未來公司內(nèi)外部環(huán)境變化和競爭對手的發(fā)展情況動態(tài)調(diào)整。預(yù)計我公司在未來六年中，第1-2年中，由于大規(guī)模的投資改造、研發(fā)開拓，會有大量的現(xiàn)金支出，同時生產(chǎn)量和銷售量也降低，會出現(xiàn)大幅度的虧損。第3-4年中，由于產(chǎn)品種類和生產(chǎn)量的增加，銷售市場的擴大，銷售量將大幅度增加，在這兩年中公司將逐

3、步彌補前兩年的虧損。第5-6年，銷售市場的進一步擴大，各產(chǎn)品在新市場中的需求較大，能維持較高的銷售量和銷售額，穩(wěn)健發(fā)展，故在這兩年中公司將出現(xiàn)盈利?？傮w上，公司有一個不錯的未來前景，能實現(xiàn)成為市場的領(lǐng)導(dǎo)者的目標。二、 公司現(xiàn)狀本公司為典型的本地企業(yè)，目前企業(yè)擁有自主廠房新華廠房，其中安裝了三條手工生產(chǎn)線和一條半自動生產(chǎn)線，經(jīng)營狀況良好。目前主打產(chǎn)品為bery1（本文以下產(chǎn)品bery1簡稱b，產(chǎn)品crystal簡稱c，產(chǎn)品ruby簡稱r，產(chǎn)品sapphire簡稱s）含有較新的技術(shù)，在市場上有一定知名度，客戶也很滿意。不過，由于原來的管理層在企業(yè)發(fā)展上較為保守，特別是市場開發(fā)以及新產(chǎn)品的研發(fā)方面，

4、使得企業(yè)一直處于小規(guī)模經(jīng)營的狀況?，F(xiàn)市場區(qū)域內(nèi)共存在6個公司分別為a、b、c、d、e、f公司，其產(chǎn)品種類、市場分布、資金鏈及物流鏈相同，競爭力相當激烈。要想在6家企業(yè)中取得先機，實現(xiàn)大規(guī)模經(jīng)營、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，除升級管理模式、擴大外部資源合作外，當前有效策略必須集中于新市場開發(fā)及新產(chǎn)品研發(fā)。三、 市場外部評估根據(jù)市場現(xiàn)狀及產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，預(yù)計未來六年內(nèi)，市場競爭力度將會進一步加劇，其表現(xiàn)在產(chǎn)品供給矛盾和市場拓展不利。通過對當前市場的認識及對相關(guān)產(chǎn)品的了解，我公司認為未來6年內(nèi)將會有1家公司主打b和s系列產(chǎn)品（市場分布在本地市場、區(qū)域和國內(nèi)市場），2家企業(yè)主打b和c系列產(chǎn)品（市場分布在本地、區(qū)域市場和

5、國際市場），1家企業(yè)同時運轉(zhuǎn)b、c、s產(chǎn)品（市場分布在本地、區(qū)域和亞洲市場），剩下1家企業(yè)運營b和s系列產(chǎn)品（市場分布在本地、國內(nèi)和亞洲市場）。通過對其余5家公司市場拓展和產(chǎn)品研發(fā)的分析、預(yù)測，未來6年內(nèi)：1-2年本地市場b產(chǎn)品競爭激烈，3-4年區(qū)域市場c產(chǎn)品競爭較為激烈，5-6年內(nèi)國內(nèi)和國際分別對s、b產(chǎn)品較為激烈。其中，本地市場廣告費用將是各大公司率先拋出進入市場的砝碼。根據(jù)上一輪模擬經(jīng)營經(jīng)驗，各家公司將會縮小廣告投資費用，幅度將會下調(diào)，將集中維持在2-4m之間。而選擇國內(nèi)市場和國際市場的公司為使資金充裕，會放棄對本地市場b產(chǎn)品銷售的競爭，所以應(yīng)該會產(chǎn)生2-3家公司廣告費用為1m的情況。四

6、、 經(jīng)營戰(zhàn)略(一) 外部環(huán)境與內(nèi)部條件分析對外部環(huán)境和內(nèi)部條件進行基本分析，了解我公司面對的機會與威脅，存在的優(yōu)勢與劣勢，從而對我公司的經(jīng)營模式進行改革，以揚長避短，化劣勢為優(yōu)勢，化挑戰(zhàn)為機遇。外部環(huán)境因素分析機會：（1）b產(chǎn)品有許多新市場，如國內(nèi)市場、亞洲市場、國際市場，在這幾個新市場上，b產(chǎn)品有不錯的需求量，其價格也易接受。（2）新產(chǎn)品具有較大的市場潛力，如c、s等，由于技術(shù)新穎，未來其需求呈上升趨勢，目前市場上供不應(yīng)求，故其利潤空間比b要大。（3）新產(chǎn)品也可以對不同市場進行選擇和開拓。威脅：（1）競爭激烈：不僅面臨國內(nèi)同行的競爭，還面臨外國競爭者所構(gòu)成的重大威脅。（2）新產(chǎn)品的增多，將對

7、原產(chǎn)品的銷售造成影響。內(nèi)部條件進行分析優(yōu)勢：（1）前幾年有穩(wěn)健的經(jīng)營狀況。（2）具有開拓新市場和開發(fā)新產(chǎn)品的能力。劣勢：（1）生產(chǎn)規(guī)模小：僅擁有一個廠房，三條手工線，一條半自動線。（2）生產(chǎn)能力落后：生產(chǎn)線以手工線為主，生產(chǎn)成本高且生產(chǎn)費時。（3）市場開拓不足：僅開拓了本地市場。（4）產(chǎn)品研發(fā)不足：產(chǎn)品只有bery1。從分析結(jié)果看，我公司擁有眾多機遇，其威脅也可以通過把握機遇，使之具備市場、產(chǎn)品上的競爭優(yōu)勢來化解。但不可忽視的是：我公司目前存在的劣勢將是公司未來發(fā)展的嚴重阻礙，這將成為我們未來發(fā)展首要解決問題和重點發(fā)展內(nèi)容。(二) 戰(zhàn)略制定根據(jù)外部市場評估和內(nèi)部條件的分析，我們制定了今后6年的

8、經(jīng)營戰(zhàn)略，并根據(jù)未來公司內(nèi)外部環(huán)境變化和競爭對手的發(fā)展情況動態(tài)調(diào)整。具體為以下戰(zhàn)略：1.總體戰(zhàn)略成為市場領(lǐng)導(dǎo)者在未來6年，通過研發(fā)新產(chǎn)品、開拓新市場、增加全自動生產(chǎn)線，減少手工生產(chǎn)線等，來擴大公司的生產(chǎn)規(guī)模，降低生產(chǎn)成本。由于資源的有限，故采取重點市場、重點產(chǎn)品投放的穩(wěn)健發(fā)展戰(zhàn)略，并通過制定更加具體的產(chǎn)品戰(zhàn)略、市場戰(zhàn)略、競爭戰(zhàn)略、資金運用戰(zhàn)略等使生產(chǎn)的產(chǎn)品在選擇的市場上具有銷售前景，具備較強的競爭優(yōu)勢，從而達到獲利并成為相關(guān)領(lǐng)域的市場領(lǐng)導(dǎo)者的目標。2.產(chǎn)品戰(zhàn)略繼續(xù)b產(chǎn)品生產(chǎn)，研發(fā)c和s產(chǎn)品由于目前公司規(guī)模不大，資產(chǎn)能力有限，在未來的6年中，采取多元化生產(chǎn)不會給公司帶來很大的財富，并在實施上具有

9、困難性，因而在不同階段重點推出一種或兩種產(chǎn)品。第一階段（第1-2年）：重點推出b產(chǎn)品，并研發(fā)c和s產(chǎn)品。第二階段（第3-4年）：重點推出c產(chǎn)品和s產(chǎn)品。第三階段（第5-6年）：重點推出b產(chǎn)品和s產(chǎn)品。3.市場戰(zhàn)略繼續(xù)本地市場銷售，開拓國內(nèi)、國際市場根據(jù)市場外部評估和產(chǎn)品戰(zhàn)略，我們將進軍市場的過程分為三個階段。第一階段（第1-2年）：在繼續(xù)本地市場的銷售的基礎(chǔ)上，開拓國內(nèi)市場和國際市場。第二階段（第3-4年）：繼續(xù)國際市場的開拓，努力占領(lǐng)國內(nèi)市場，將市場從單一的本地市場轉(zhuǎn)變成以國內(nèi)市場為主、本地市場為輔的市場模式。第三階段（第5-6年）：把國際市場作為我們的目標市場。4.競爭戰(zhàn)略領(lǐng)先一步，成本優(yōu)

10、勢在競爭方面，主要以搶占先機的方式來獲得市場優(yōu)勢，以“人無我有”的方式來獲利，充分利用國內(nèi)、國際市場上bery1和ruby供不應(yīng)求的機遇。另一方面，通過改善生產(chǎn)能力，增加、變更生產(chǎn)線，如增加全自動生產(chǎn)線，減少手工線等方式，減少人工成本和時間成本，使產(chǎn)品獲得成本優(yōu)勢，從而具有競爭優(yōu)勢。5.資金營運戰(zhàn)略有效、必要、節(jié)約資本是否有效運營是企業(yè)生存發(fā)展獲利的關(guān)鍵。在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，做好財務(wù)預(yù)算，合理規(guī)劃資金，使資金在運用上是有效的，其資金耗費是必要的，盡量減少不必要的支出。在融資方面，根據(jù)財務(wù)總監(jiān)的合理預(yù)算，選擇長短貸款，在保證每年現(xiàn)金流的情況下，節(jié)約利息支出。(三) 經(jīng)營方向經(jīng)營戰(zhàn)略的制定，同時

11、也確定了未來六年的經(jīng)營方向：目前方向：向本地市場提供b產(chǎn)品。第1-2年：向本地市場提供b產(chǎn)品。第3-4年：重點向國內(nèi)市場提供c產(chǎn)品和s產(chǎn)品，輔之以向本地市場b產(chǎn)品和s產(chǎn)品。第5-6年：重點向國際市場提供b產(chǎn)品和s產(chǎn)品，輔之以向國內(nèi)市場提供b產(chǎn)品和s產(chǎn)品。五、 經(jīng)營目標我公司的長期目標是成為國內(nèi)市場的領(lǐng)軍者。為了更好的實現(xiàn)預(yù)期目標，我公司大力投資生產(chǎn)，并制定了未來六年的具體經(jīng)營目標，然后落實到日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，當然在實戰(zhàn)中也會根據(jù)未來外部環(huán)境的變化和競爭對手的情況進行小部分戰(zhàn)略調(diào)整。未來六年經(jīng)營目標如下：第一年：大力增加生產(chǎn)線投資，擴大b產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模，預(yù)計未來生產(chǎn)力能提高2-3倍。并建造c產(chǎn)品

12、的生產(chǎn)線，將在年底完工，實現(xiàn)第二年投入生產(chǎn)。建造一條柔性線。完成c產(chǎn)品的研發(fā)，進行r產(chǎn)品的研發(fā)，并通過iso9000資格認證，完成區(qū)域市場的開拓以及進軍國內(nèi)市場，在年底擁有b產(chǎn)品的一部分存貨在第二年用于c產(chǎn)品的投入生產(chǎn)。第二年：維持在本地市場上b產(chǎn)品的銷量，并在區(qū)域市場增加b產(chǎn)品和c產(chǎn)品的銷量。將手工線改造成全自動或半自動生產(chǎn)線，提高產(chǎn)能。完成國內(nèi)市場的開拓、r產(chǎn)品的研發(fā)和iso14000的認證，完成產(chǎn)品研發(fā)任務(wù)和市場資格認證任務(wù)。在r產(chǎn)品研發(fā)成功后，進行r產(chǎn)品的初步生產(chǎn)。第三年:增加區(qū)域，國內(nèi)市場上c、r兩種產(chǎn)品的銷售，并主打c和r產(chǎn)品，進一步擴大r產(chǎn)品的生產(chǎn)規(guī)模，銷售量大幅度提高，預(yù)計銷售

13、額同比增加4倍，可達到70m。第四年：增加國內(nèi)市場r產(chǎn)品銷售額，用柔性線生產(chǎn)c產(chǎn)品，增加c產(chǎn)品產(chǎn)量，增加產(chǎn)品利潤。達到擁有c產(chǎn)品國內(nèi)市場50%的市場份額的目標。第五年：擴大在本地市場c，r產(chǎn)品的銷售，減少b產(chǎn)品的銷售額,使銷售額同比增長20%，預(yù)計到達100m。第六年：擴大r產(chǎn)品的生產(chǎn)，減少國內(nèi)市場c產(chǎn)品的銷量。實現(xiàn)s產(chǎn)品50%以上的國內(nèi)市場占有率。六、 生產(chǎn)計劃（一） 生產(chǎn)線安排在第一年的第一季度同時投資5、6、7三條全自動生產(chǎn)線，全部在地一年的第四季度安裝完工投入生產(chǎn)。第5條生產(chǎn)線生產(chǎn)b產(chǎn)品，6、7兩條生產(chǎn)線生產(chǎn)c產(chǎn)品。在第1年第二季度變賣第一條手工生產(chǎn)線，并投資一條全自動生產(chǎn)線。該全自動

14、線在第2年第一季度安裝完工后生產(chǎn)b產(chǎn)品；同樣第一年的第三季度變賣第二、三條生產(chǎn)線，并分別在當年第三季度和第三年的第二季度投資兩條全自動生產(chǎn)線，第二條全自動線在第二年的第二季度安裝完工后生產(chǎn)b產(chǎn)品；第三條生產(chǎn)線在第四年的第一季度完工后生產(chǎn)s產(chǎn)品。此外，初步預(yù)計在第四年的第四季度投資建設(shè)第8條生產(chǎn)線，為全自動生產(chǎn)線，在第五年的第三季度完工后投入生產(chǎn)s產(chǎn)品。（二） 生產(chǎn)線預(yù)計產(chǎn)能情況生產(chǎn)計劃表生產(chǎn)線年度季度12345678合計第1年一季度投資全自動生產(chǎn)線投資全自動生產(chǎn) 線投資全自動生產(chǎn) 線未存在0二季度b變賣手工生產(chǎn)線，投資全自動b2b三季度b變賣手工生產(chǎn)線，投資全自動b變賣手工生產(chǎn)線2b四季度未存

15、在bb第2年一季度bccb+2c二季度bbbbcc2b+2c三季度bbbccb+2c四季度bbbbcc2b+2c第3年一季度bbbccb+2c二季度bb投資全自動bbcc2b+2c三季度bbbccb+2c四季度bbbbcc2b+2c第4年一季度bbbccb+2c二季度bbsbbcc2b+2c+s三季度bbsbccb+2c+s四季度bbsbbcc投資全自動生產(chǎn)線2b+2c+s第5年一季度bbsbccb+2c+s二季度bbsbbcc2b+2c+s三季度bbsbccb+2c+s四季度bbsbbccs2b+2c+2s第6年一季度bbsbccsb+2c+2s二季度bbsbbccs2b+2c+2s三季度b

16、bsbccsb+2c+2s四季度bbsbbccs2b+2c+2s（三） 開工計劃根據(jù)生產(chǎn)計劃表，編寫開工計劃表：開工計劃表b產(chǎn)品c產(chǎn)品s產(chǎn)品人工付款第一年一季度二季度11三季度四季度224合計325第二年一季度224二季度426三季度325四季度426合計13821第三年一季度325二季度426三季度325四季度426合計14822第四年一季度3217二季度4218三季度3217四季度4218合計148430第五年一季度3217二季度4218三季度3229四季度42210合計148634第六年一季度3229二季度42210三季度3229四季度42210合計148838合計724218150（四

17、） 產(chǎn)品預(yù)計產(chǎn)能和庫存情況庫存計劃表b產(chǎn)品c產(chǎn)品s產(chǎn)品第一年期初庫存3產(chǎn)能銷量期末庫存第二年期初庫存產(chǎn)能銷量期末庫存第三年期初庫存產(chǎn)能銷量期末庫存第四年期初庫存產(chǎn)能銷量期末庫存第五年期初庫存產(chǎn)能銷量期末庫存第六年期初庫存產(chǎn)能銷量期末庫存七、 采購計劃原材料采購計劃表季度購入材料訂購材料庫存材料所需資金(單位：m)第一年一季度2m12 m2 5m1，2二季度2 m22 m13 m1，2 m22三季度2 m103 m1，2 m22四季度02 m12m1，2 m20共計6第二年一季度2 m1 4 m1，2 m2,2 m32 m1，1 m22二季度4 m1，2 m25m1,2 m21 m1，2 m26

18、三季度5 m1，2 m2，2 m32 m1，2 m2，2 m34 m1，3 m2，2 m39四季度2 m1，2 m22 m1，2 m2，2 m33 m1，4 m2,2 m34共計21第三年一季度2 m1，2 m2，2 m32 m1，2 m2，2 m32 m1，4 m2，2 m36二季度2 m1，2 m2，2 m32 m1，2 m2，2 m32 m1，4 m2，2 m36三季度2 m1，2 m2，2 m32 m1，2m2，2 m33 m1，4 m2，2 m36四季度2 m1，2 m2，2 m32 m1，2 m2，2 m32 m1，4 m2，2 m36共計24第四年一季度2 m1，2 m2，2m3

19、4 m1，4 m22 m1，3 m2，4 m36二季度4 m1，4 m2，2 m32 m1，4 m23 m1，4m2，4 m310三季度2 m1，2 m23 m1，2 m2，2 m33 m1，3 m2，2 m34四季度3 m1，2 m22 m1，2 m2，2 m34 m1，2 m2，2 m39共計29第五年一季度2 m1，2 m2，2 m34 m1，4 m2，4 m34 m1，3 m2，4 m36二季度4 m1，4 m2，2 m32 m1，4 m2，4 m35 m1，3 m2，2 m38三季度2 m1，4 m2，4 m32 m1，4 m2，4 m35 m1，3 m2，2 m310四季度2 m1

20、，4 m2，4 m32 m1，4 m2，4 m34 m1，3 m2，2 m310共計34第六年一季度2 m1，4 m2，4 m34 m1，4 m2，4 m34 m1，3 m2，2 m310二季度4 m1，4 m2，4 m32 m1，4 m2，4 m35 m1，3 m2，2 m312三季度2 m1，4 m2，4 m34 m1，4 m2，4 m34 m1，3 m2，2 m310四季度4 m1，4 m2，4 m305 m1，3 m2，2 m312共計446年共計八、 銷售計劃結(jié)合我公司產(chǎn)品研發(fā)和產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，我公司將集中優(yōu)勢資源針對本地市場、國內(nèi)市場和國際市場進行市場拓展，通過針對性搶購訂單、聯(lián)合兄弟公

21、司進行組成產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟。銷售預(yù)測分析如下：第一年銷售計劃：產(chǎn)品數(shù)量銷售市場預(yù)計單價bery1crystalrubysapphire第二年銷售計劃：產(chǎn)品數(shù)量銷售市場預(yù)計單價bery1crystalrubysapphire第三年銷售計劃：產(chǎn)品數(shù)量銷售市場預(yù)計單價bery1crystalrubysapphire第四年銷售計劃：產(chǎn)品數(shù)量銷售市場預(yù)計單價bery1crystalrubysapphire第五年銷售計劃：產(chǎn)品數(shù)量銷售市場預(yù)計單價bery1crystalrubysapphire第六年銷售計劃：產(chǎn)品數(shù)量銷售市場預(yù)計單價bery1crystalrubysapphire九、 資金運籌管理資金運籌和使用規(guī)

22、劃：（一）基本原則：資金的調(diào)度，根據(jù)生產(chǎn)部門、營銷部門及財務(wù)部門的支出配合，同時財務(wù)部門根據(jù)資金狀況反饋其他部門，確保資金的暢通。我們采取的融資原則基本為：短期貸款與經(jīng)營活動相匹配，長期貸款與投資活動相匹配。前三年屬于公司的成長期，生產(chǎn)線投資較大，這就導(dǎo)致了生產(chǎn)投資與資金缺口之間的矛盾。較為保守的企業(yè)運營模式，雖然能使得企業(yè)面臨的財務(wù)風(fēng)險較低，但是卻無法大幅度增加銷售額，提升公司權(quán)益；與此同時，較為激進的生產(chǎn)投資方法，面臨更高的收益以及運營風(fēng)險及財務(wù)風(fēng)險。根據(jù)風(fēng)險收益原則，前三年在僅保留基本的現(xiàn)金。（二）資金管理：在資金管理方面，短期貸款，支付的利息較低，但是面臨的到期還款的壓力較大，長期貸款

23、，承擔的財務(wù)成本較高，但財務(wù)風(fēng)險較低。由于借款額度的限制，導(dǎo)致前三年資金頗為緊張，因此需要第一年40萬，第二年40萬，第三年30萬的長期貸款以保證企業(yè)的生產(chǎn)線投資等。同時每一期都需要短期借款來填補資金的空白，短期貸款面臨較高的到期支付的壓力，企業(yè)往往不能在短期內(nèi)籌集到多于20m的現(xiàn)金，因此短期貸款每一期的貸款額度不適宜超過20m。在對未來資金需求的預(yù)測下，保證最低的現(xiàn)金界限，調(diào)度好現(xiàn)金流量，保證對經(jīng)營，負債和投資的支付能力。當現(xiàn)金流不足時，選擇成本最低的籌資方案，密切注意將償還和到期的負債以及企業(yè)可以繼續(xù)申請貸款的額度。必要時，貼現(xiàn)應(yīng)收款，從而盤活現(xiàn)金，使現(xiàn)金流動起來，防止企業(yè)破產(chǎn)。（三）提高

24、資金利用率：在前三年資金較為緊缺的情況下，短期貸款靈活運用，可采用以短期還短期，不宜一次性借入過多貸款，造成資金的閑置成本。在資金充裕時，要及時更新生產(chǎn)效率的較高的生產(chǎn)線，提高資金的利用率。從長期看來，這是企業(yè)獲得最大程度的投資回報。需要擴大產(chǎn)能時，可以根據(jù)運行的年限來選擇租用還是購買廠房。在廣告投資時，要結(jié)合資金擁有市場情況和自身產(chǎn)能，在各個區(qū)域市場投資最合適的廣告費上進行切合實際的投入。廣告投入應(yīng)選擇避重就輕，盡量避免與多個企業(yè)進行競爭，盡量爭取早日進入市場，成為龍頭，為后期資金的回流做準備。財務(wù)預(yù)測（現(xiàn)金預(yù)算表1-4年）第一年1234期初庫存現(xiàn)金97684517支付上年應(yīng)交稅-3000市

25、場廣告投入-9000貼現(xiàn)利息0000貼現(xiàn)收入0000季初現(xiàn)金盤點85684517利息00-10支付到期短期貸款00-200申請短期貸款002020材料采購支付現(xiàn)金000-3向其他企業(yè)購買/程序原材料0000轉(zhuǎn)產(chǎn)費用0000生產(chǎn)線投資/變賣-15-20-25-10加工費0-10-5產(chǎn)品研發(fā)投資-1-1-1-1收到現(xiàn)金前的所有支出-28-22-47-19更新應(yīng)收款0000出售廠房0000支付管理費-1-1-1-1支付長期利息000-2支付到期長期貸款0000申請長期貸款00040支付設(shè)備維修費000-7支付租金/購買建筑000-4新市場開拓000-3ios資格認證000-2期末資金68451739第二年1234期初庫存現(xiàn)金39285339支付上年應(yīng)交稅0000市場廣告投入-15000貼現(xiàn)利息0000貼現(xiàn)收入0000季初現(xiàn)金盤點24285339利息00-1-1支付到期短期貸款00-20-20申請短期貸款20202020材料采購支付現(xiàn)金-4-6-5-6向其他企業(yè)購買/程序原材料0000轉(zhuǎn)產(chǎn)費用0000生產(chǎn)線投資/變賣-5000加工費-4-6-5-6產(chǎn)品研發(fā)投資-2-2-2-2收到現(xiàn)金前的所有支出-30-14-33-35更新應(yīng)收款02000出售廠房00040支付管理費-1-1-1-1支付長期利息000-6支付到期長期貸款0000申請長期貸款00040支付設(shè)備維修費000