8多組織費用管理

1、yonyou software Co., Ltd.多組織費用管理用友軟件股份有限公司NC產(chǎn)品事業(yè)本部2013年2月目錄l 客戶需求分析l 產(chǎn)品總體架構l 產(chǎn)品詳細解決方案l 產(chǎn)品應用價值l 客戶案例企業(yè)中面臨的費用管理難題如何及時了解費用預算執(zhí)行情況及剩余額度1. 員工單據(jù)填寫不規(guī)范；2. 審批流程不符合財務制度；3. 報銷審核工作占用大量時間1.個人墊付資金，報銷不及時2.審批領導出差、會議中1.費用預算額度是否合理？2.如何做到事前、事中費用控制？3.如何在一個系統(tǒng)中同時提供滿足對外報告、對內(nèi)管理的費用數(shù)據(jù)企業(yè)費用管理目標保證資源配置合理性責任中心考核的依據(jù)合理化合理化規(guī)范化高效化規(guī)范化高

2、效化費用預算合理 費用流程規(guī)劃 費用報銷高效報銷標準、報銷憑證、報銷流程規(guī)范化以費用預算為依據(jù)減少排隊時間減少等候領導簽字時間企業(yè)費用管理的內(nèi)容支出管理費用營業(yè)費用財務費用制造費用生產(chǎn)成本企業(yè)費用管理的方式費用報銷制度費用預算/計劃費用報銷標準費用報銷流程成本中心成本中心成本中心成本中心多組織費用管理的常見場景1234單組織應用，上述4個組織相同報銷人替所在組織A之外的組織B辦事，報銷付款組織、費用承擔組織、預算消耗組織都是組織B報銷人所在組織報銷付款組織報銷費用承擔組織報銷預算消耗組織報銷人替所在組織A之外的組織B辦事，在本組織A報銷付款，但是費用承擔組織、預算消耗組織都是組織B上述4個組織

3、均不同企業(yè)費用管理的常見模式共享服務中心分支機構1報賬員分支機構2分支機構3報賬員報賬員共享服務中心財務專員1財務專員2共享服務將企業(yè)各業(yè)務單位“分散式”進行的某些“重復性業(yè)務”整合到共享服務中心進行處理，促使企業(yè)將有限的資源和精力專注于自身的核心業(yè)務，并達到整合資源、降低成本、提高效率、保證質(zhì)量、提高客戶滿意的目的。什么是共享服務中心？出納企業(yè)費用管理的常見模式傳統(tǒng)分散報賬分支機構2分支機構3分支機構4出納費用會計出納費用會計出納費用會計集團總部分支機構1出納費用會計出納費用會計目錄l 客戶需求分析l 產(chǎn)品總體架構l 產(chǎn)品詳細解決方案l 產(chǎn)品應用價值l 客戶案例產(chǎn)品總體架構事項審批單費用申請

4、單借款單報銷單機票預訂原始單據(jù)影像原始單據(jù)掃描營銷費用助理工作臺資本性支出借款控制財務確認費用預算報銷標準支付資金計劃預提費用費用結轉待攤費用月末結賬員工信用管理費用考核分析費用查詢前臺業(yè)務財務后臺協(xié)同辦公OA費用管理現(xiàn)金管理網(wǎng)銀注：紅色字體內(nèi)容63以后版本提供費用管理與其他系統(tǒng)的集成動態(tài)會計平臺費用管理OA網(wǎng)上報銷OA其他申請全面預算費用預算應付總賬固定資產(chǎn)現(xiàn)金管理利潤中心會計集中資金結算計劃與分析財務分析業(yè)務核算銷售與分銷項目預算集團商旅管理（第三方）資金計劃注：紅色字體內(nèi)容63以后版本提供目錄l 客戶需求分析l 產(chǎn)品總體架構l 產(chǎn)品詳細解決方案l 產(chǎn)品應用價值l 客戶案例一：費用報銷完整

5、流程預算預占預算預占預算預占預算預占預算占用預算占用事前控制：年度預算+事項預算+報銷單1、事項預算可跨年有效2、若有事項預算，則報銷單只與事項預算比較 3、未執(zhí)行完事項預算可關閉招待費通訊費廣告費年度預算年度預算事項事項1預算預算招待費交通費 事項事項2預算預算場租交通費 事項事項3預算預算招待費報銷單報銷單1交通費報銷單報銷單2多種控制方式分類一p不控制p柔性控制：超預算提示超預算預警超預算走特批流程p剛性控制：超預算不允許 通過，必須追加預算分類二p總額控制：總額超預算控制單一項目超預算但總額未超不控制p明細控制：單一項目超預算即控制 設置預算控制策略預算控制通信費借款3000元，目前預

6、算余額2000元通信費報銷1500元，預算釋放占用1500通信費報銷60000元，超預算，剛性控制通信費報銷60000元，超預算，柔性控制聯(lián)查預算執(zhí)行情況&預算聯(lián)查單據(jù)報銷單聯(lián)查預算執(zhí)行情況預算聯(lián)查原始單據(jù)報銷標準控制設置報銷標準顯示報銷標準報銷標準控制顯示的報銷顯示的報銷標準標準設置報銷設置報銷標準標準超標準提示超標準提示二：多組織費用報銷財務共享服務中心多組織費用報銷財務共享服務中心原始單據(jù)模式1：影像處理掃描專崗掃描分支機構共享服務中心報銷人報賬人原始單據(jù)核對員首簽領導原始單據(jù)掃描出納銀行網(wǎng)銀付款所有紙質(zhì)原始單據(jù)存放在分支機構處，共享服務中心人員可查看原始單據(jù)影像設有專門的檔案管

7、理人員，核對原始單據(jù)附件與系統(tǒng)掃描影像 財務專員核對系統(tǒng)內(nèi)原始單據(jù)與紙質(zhì)原始單據(jù)原始單據(jù)模式1：影像處理報銷人掃描分支機構共享服務中心報銷人報賬人原始單據(jù)核對員首簽領導原始單據(jù)掃描出納銀行網(wǎng)銀付款 財務專員核對系統(tǒng)內(nèi)原始單據(jù)與紙質(zhì)原始單據(jù)原始單據(jù)模式2：郵寄分支機構共享服務中心 原始單據(jù)郵寄到共享服務中心報銷人報賬人共享服務中心財務專員首簽領導原始單據(jù)郵寄出納銀行網(wǎng)銀付款原始單據(jù)接收及分發(fā)多組織費用報銷跨組織報銷可用于確定審批流可用于確定審批流報銷付款組織，報銷記財務賬的組織用于確定審批流，并與報銷組織記內(nèi)部往來可用于確定審批流可用于確定審批流用于確定審批流，并記內(nèi)部考核賬確定預算占用組織報銷

8、單上涉及到的組織信息總 賬多組織費用報銷跨組織報銷 報銷單支持多個角度的組織信息，可以實現(xiàn)報銷人所屬組織、報銷付款組織與費用承擔組織分別不同的情況 跨組織報銷可自動生成多組織間的內(nèi)部往來憑證內(nèi)部往來憑證內(nèi)部往來憑證B公司：C公司：報銷單報銷人 張三所屬組織：A公司報銷付款組織：B公司費用承擔組織：C公司多組織費用報銷多組織承擔費用會議費報銷單會議費報銷單報銷人：張三報銷人：張三報銷金額：報銷金額：1500A公司公司B公司公司借：費用借：費用 1000 貸：現(xiàn)金貸：現(xiàn)金1000借：費用借：費用 500 貸：現(xiàn)金貸：現(xiàn)金500承擔組織承擔組織歸口管理部門歸口管理部門可報銷當時指定分攤可事后按一定規(guī)

9、則分攤會計主體口徑利潤中心口徑三：待攤費用處理日常業(yè)務報銷_財務確認攤銷期尾期處理原則待攤銷的報銷單月末處理攤銷攤銷匯總數(shù)據(jù)攤銷憑證 報銷時，由財務人員根據(jù)該業(yè)務的受益情況（一般企業(yè)中有具體的制度規(guī)定），在系統(tǒng)中錄入攤銷期限 每個會計期間，費用會計要對所有待攤費用進行當期費用的攤銷四：費用查詢與分析1324集團企業(yè)主要費用管理分析類別考核類考核類預算執(zhí)行情況預算執(zhí)行情況對比分析對比分析決策類決策類供應商分析供應商分析發(fā)現(xiàn)問題類發(fā)現(xiàn)問題類趨勢分析趨勢分析過程監(jiān)控類過程監(jiān)控類審批流程監(jiān)控審批流程監(jiān)控人員執(zhí)行效率分析人員執(zhí)行效率分析費用分析費用分析項 目 2000年 2001年 2002年 2003

10、年 2004年 2005年 工資性支出工資性支出 固定性費用固定性費用 其中：折舊費用 攤銷費用 場所費用（租賃費、水電） 通信費用 變動費用變動費用 其中：招待費 差旅費 公雜費 會議費 訴訟及公證 稅金 營業(yè)費用總額營業(yè)費用總額 1027582179546188719569989696901007687858196954697760200040006000800010000120001400016000180001月2月3月4月5月6月7月8月9月10月 11月 12月萬元工資性費用固定性費用變動費用費用總額12285840542542262809111152227869577932586

11、0020000400006000080000100000120000140000費用總額工資性費用固定性費用變動費用萬元2004年2003年目錄l 客戶需求分析l 產(chǎn)品總體架構l 產(chǎn)品詳細解決方案l 產(chǎn)品應用價值l 客戶案例產(chǎn)品應用價值提升員工報銷滿意度 提高財務人員工作效率提高部門主管控制意識有效支持企業(yè)主管幫助企業(yè)員工基于互聯(lián)網(wǎng)進行費用報銷，簡化手工報銷方式的繁瑣程序，徹底解決了報銷排隊情況規(guī)范了報銷流程，提高了費用報銷透明度報銷人員可以實時查詢報銷情況及歷史記錄預算自動控制，降低出錯率憑證自動生成，減輕財務人員工作量網(wǎng)銀實時支付，降低庫存現(xiàn)金量及出納人員工作量隨時查看部門預算執(zhí)行情況和費

12、用支出情況，及時得到預警信息事前申請有效控制不合理費用發(fā)生，隨時隨地的審批隨時查看整個企業(yè)預算執(zhí)行情況和費用支出情況，及時得到有效預警，充分內(nèi)部挖潛，實現(xiàn)開源節(jié)流，有效保證利潤的實現(xiàn)費用管理流程規(guī)范化、制度化得以有效落實目錄l 客戶需求分析l 產(chǎn)品總體架構l 產(chǎn)品詳細解決方案l 產(chǎn)品應用價值l 客戶案例客戶案例-合生元l 廣州市合生元生物制品有限公司l產(chǎn)品。包括高端嬰幼兒營養(yǎng)品和日常護理品l營銷。營銷中心大區(qū)辦事處3級組織模式和媽媽100平臺，按組織和渠道考核客戶案例-合生元l 法人組織l 管理組織合生元國際控股有限公司（“BIHL“）廣州合生元生物制品有限公司合生元（廣州）健康產(chǎn)品有限公司廣

13、州葆艾嬰幼兒護理用品有限公司合生元（廣州）教育管理有限公司Biostime Pharma (“Pharma”)客戶案例-合生元l 解決的問題：l 營銷費用占企業(yè)總成本很大比重，因此如何能有效控制營銷費用，是企業(yè)內(nèi)部管理的一個重點l 營銷費用進行多級預算控制，營銷組織預算分辦公費和營銷費用，營銷費用采用事項管理方式l 營銷活動費用采用事前申請、形成事項預算，報銷事項的費用或者領用材料的費用受事項預算控制客戶案例-合生元營銷費用解決方案方案簡介面向銷售業(yè)務過程及財務管理的費用管理平臺管理會計角度責任考核的數(shù)據(jù)歸集平臺實際解決的問題對銷售業(yè)務過程的費用進行精細化管理，使銷售費用透明可控根據(jù)受益對象承擔費用，合理考核各利潤中心為獲利能力提供數(shù)據(jù)依據(jù)產(chǎn)品核心功能申請-落實-報銷全流程按管理會計、費用預算分別歸集費用使用者角色：使用者角色： 銷售業(yè)務人員覆蓋領域：覆蓋領域：銷售分銷、費用管理、管理會計營銷費用管理費用預算管理會計費用報銷費用申請費用落實費用管理責任考核促銷品申請其他出庫單返利折扣l 營銷費用支出管理與控制：費用申請占用預算費用報銷費用核算客戶案例-合生元營銷費用解決方案客戶案例-合生元營銷費用