養(yǎng)生會館成本投入及盈利分析附件1

1、附件1蓮花福苑養(yǎng)生會館成本投入及盈利分析一、開店成本分析（一）養(yǎng)生館裝潢投資及綜合性配套預(yù)算：裝修費用預(yù)算     占投資額15%左右設(shè)備投入預(yù)算      占投資額55%左右產(chǎn)品種類選購     占投資額10%左右產(chǎn)品策劃及促銷的預(yù)算 占投資額5%左右人才投入占投資額15%左右（二）營業(yè)目標(biāo)與利潤：1養(yǎng)生館收入項目：a會員卡銷售、b產(chǎn)品銷售 、c服務(wù)收入2養(yǎng)生館支出項目：（1）日常損耗（水、電、電話、維修）（2）員

2、工福利、薪資（3）產(chǎn)品的采購和庫存（4）宣傳費、dn單張、公關(guān)費（5）固定資產(chǎn)（包括儀器設(shè)備、裝修）折舊（按2年算）（6）雜支（店內(nèi)管理費用及零星開支）（7）其他，包括稅金等二、利潤分析按養(yǎng)生館12間房間，12個床位，面積約380平方米，固定資產(chǎn)投資 萬元。（一）每月支出支出項目支出額分析原則日常損耗 800元/月水電支出員工福利、薪資22000元/月按運營方案配置10人，除業(yè)績外每人平均2200元/月宣傳費、公關(guān)費1000元/月按每月10人次以朋友式免費體驗，成本投入為50元/次；另加其他宣傳支出（二）盈方平衡點按高附加值的報建服務(wù)行業(yè)常規(guī)收費，可假定單次每人服務(wù)收費168元/次，單次服務(wù)成

3、本60元/次（產(chǎn)品約35元，服務(wù)提成約25元），單次服務(wù)毛利為108元/次。所有開支：800+22000+1000=23800元/月（除開服務(wù)成本）平均每天開支：23800÷30=793元/天盈方平衡點：793÷108=7人次/天，即達(dá)到銷售收入幾乎等于全部成本。（三）收入假設(shè)按養(yǎng)生館每日服務(wù)人次為12人，單次每人服務(wù)收費為168元，單日理想服務(wù)收入為2016元，每月服務(wù)收入額601800元；收入單次服務(wù)毛利1560元/天，每月毛利46800元。三、營業(yè)目標(biāo)的確定在高附加值的保健服務(wù)行業(yè)，設(shè)定營業(yè)目標(biāo)時，通常以獲利率70%來計算。案例：預(yù)計本養(yǎng)生館每個月的支出為23800元

4、營業(yè)目標(biāo)=23800÷0.3=79333元/月就能保證養(yǎng)生館的正常利潤。對比利潤收入，月服務(wù)收入與利潤目標(biāo)差額為79333-60180=19225元，利潤目標(biāo)差額以增加輔助產(chǎn)品銷售及提高房間服務(wù)頻率解決。四、營業(yè)分配（一）分配原則服務(wù)收入與產(chǎn)品銷售收入在總收入中的比例，由于服務(wù)收入受空間、設(shè)備、員工數(shù)量等條件限制，不可能無限制增加，但產(chǎn)品銷售卻基本不受這些條件的限制。建議本養(yǎng)生館遵循6：4的比例，即服務(wù)占6，銷售產(chǎn)品占4，銷售產(chǎn)品的比例越高，意味著養(yǎng)生館越賺錢，但是不能無限地提高它的比例，服務(wù)收入的比重下降將會影響服務(wù)質(zhì)量，將養(yǎng)生館變成了商場。（二）案例分析假設(shè)每月營業(yè)目標(biāo)79333

5、元服務(wù)收入：79333*60%=47600元。按單次服務(wù)收費168元算，47600÷168÷30=9人次/天，即每天的目標(biāo)是服務(wù)9人次產(chǎn)品銷售收入：79333*40%=31733元。按每月30天計算，31733元÷30=1058元/天，即每天的銷售目標(biāo)是1058元，基于本會館主要產(chǎn)品不在輔助銷售而是在會員卡，這一銷售目標(biāo)可轉(zhuǎn)移在會員卡銷售額上。（輔助產(chǎn)品銷售系列參考項目產(chǎn)品列表）五、會員卡銷售收入及成本分析本會館主要產(chǎn)品為會員卡和次卡。（一）會員卡按會員卡平均每張60000元/年，服務(wù)收入平均每月為5000元（附加增值額度除外），平均每日為按服務(wù)收入標(biāo)準(zhǔn)168元/

6、次，每月可享受服務(wù)次數(shù)約為30次。按年營業(yè)目標(biāo)79333元/月*12月/年=951996元/年，須開通會員卡951996÷60000=16張，即每年開通16張60000元額度以上的會員卡便可盈利。（二）次卡按每次服務(wù)收費168元，組合以10次卡為套餐，折讓15%，次卡套餐收入為：168*10*85%=1428元。須開通次卡套餐數(shù)951996÷1428=666套，每月平均銷售約56套，以三個月季度養(yǎng)生為賣點，每個季度銷售168套。按每次服務(wù)收費168元，組合以30次卡為套餐，折讓20%，次卡套餐收入為：168*30*80%=4032元。須開通次卡套餐數(shù)951996÷

7、4032=236套，每月平均銷售約20套，以三個月季度養(yǎng)生為賣點，每個季度銷售60套。（三）方案成本分析卡類卡費消費期限平均消費服務(wù)成本投入增值成本收入預(yù)計比例情深至尊卡99999約548天約183元/天32880元約12000元55119元55%至尊卡89999約548天約164元/天32880元約8000元49119元/人55%金鉆卡59999365天164元/天21900元約5000元33099元55%銀鉆卡39999365天109元/天21900元約3000元15099元58%10次卡142810次143元/次600元828元58%30次卡403230次135元/次1800元2232元/人55%增值成本為會員尊享權(quán)力，包括每月攜帶親友體驗、贈送禮品等。2.卡購有機食品5000元2.剩64999元（四）會員消費服務(wù)模式案例以至尊卡消費為例1.剩699995.剩69991.中醫(yī)名醫(yī)診療單項理療方案計20000元5.中醫(yī)名醫(yī)診療綜合理療方案計30000元 為期3個月的單項理療3.剩54999元3.素食館折讓消費10000元89999元 為 期6 個月 的綜 合理 療4.剩369994 購買保健食