授信管理辦法

1、貸款授信管理辦法第一章總則第一條為加強和規(guī)范農村信用社 （以下簡稱信用社 ）客戶風險管理 , 提高信貸管 理水平和金融服務水平 , 根據國家有關法律法規(guī)及銀監(jiān)會、省聯(lián)社有關規(guī)定 ,制定本 辦法。第二條本辦法所稱貸款授信為信用社內部授信 , 授信額度作為信用社內部控制 客戶貸款的最高限額 , 由信用社內部掌握使用。信用社對客戶提供的貸款余額不得 超過最高授信額度。第三條信用社貸款授信制度 , 遵循區(qū)別對待、動態(tài)調整、權限管理的原則。第四條信用社對在國家工商行政管理機關核準登記 , 在信用社開立基本存款賬 戶或一般存款賬戶 ,并與信用社有信用業(yè)務關系 , 或申請建立信用關系的非自然人類 客戶實施貸

2、款授信管理。第五條持續(xù)經營未滿 1 年的企業(yè)、房地產開發(fā)企業(yè)、建筑安裝企業(yè)以及事業(yè) 法人單位暫不實行授信制度 , 其貸款需求按聯(lián)社信貸管理要求審批發(fā)放。第二章授信額度核定第六條貸款授信根據客戶分類情況區(qū)別對待 , 客戶分類標準為:（ 一 ） 優(yōu)良客戶是指信譽好 , 具有良好發(fā)展前景 , 還款來源有保障的客戶。優(yōu)良 客戶必須同時具備以下條件 :1、企業(yè)主要股東以及主要經營管理人員或其曾經參與管理的企業(yè)未有拖欠金 融機構貸款 ;2、企業(yè)發(fā)展前景良好 ,依法合規(guī)經營 ,內部管理嚴格規(guī)范 ,財務制度健全 ,按期 向信用社提供財務報表 ;3、連續(xù)經營兩年以上,銷售收入和利潤穩(wěn)定增長,且資信等級達AAA級

3、,資產 負債率原則上應低于 70%;4、貸款形態(tài)按四級分類或五級分類均無不良 , 且無應收未收息 ;5、吸存率 10%（含）以上吸存率 =該戶存款積數 / 同期貸款積數 *100%;6、貨款歸社率達 60%（含）以上貨款歸社率 =（存款賬戶貸方發(fā)生額 -貸款賬 戶借方發(fā)生額 ）/ 當期銷售收入 *100%。符合下列條件之一的事業(yè)單位 , 均可直接認 定為優(yōu)良客戶 : 1 、行業(yè)壟斷明顯、產權明晰 ,年收費在 500萬元以上的盈利的企業(yè) 化經營的事業(yè)法人客戶 ;2、全日制省級重點中學 ;3、國家民政福利性收費單位。部分指標達不到上述條件 , 但發(fā)展趨勢、發(fā)展前景良好的成長型客戶 , 也可認 定為

4、優(yōu)良客戶。1、新建項目的總投資在 1000萬元以上 , 新企業(yè)注冊資本在 500萬元以上 ;2、非新建企業(yè)，其年銷售收入逐年增長，凈資產逐年增加，信用等級為AA級以 上, 無不良貸款、無欠息且具備下列條件之一 :（1） 面對農村、貿工農一體化的大農業(yè)企業(yè) , 凈資產在 200萬元以上 , 年盈利在 30萬元以上,資產負債率 75%以下; （2） 國際知名公司在中國的控股公司 ,或授權經 營的分公司 , 且信譽較好 , 經營正常 ;3、有正常穩(wěn)定的收入來源 , 年收費在 200萬元以上, 年利潤總額在 30萬元以 上的事業(yè)法人客戶。（ 二 ） 一般客戶是指經營狀況基本正常 , 具有一定發(fā)展前景的

5、客戶。一般客戶必 須同時具備以下條件 :1、企業(yè)主要股東 , 以及主要經營管理人員或其曾經參與管理的企業(yè)未有惡意 拖欠金融機構貸款。2、貸款形態(tài)按四級分類或五級分類均無不良 , 且無應收未收息 ;3、盈利客戶 ;4、貨款歸行率在 50%（含） 以上;5、資信等級在A級以上,且資產負債率低于75%（ 三 ） 控制客戶是指發(fā)展前景及經營狀況不佳的客戶。符合下列條件之一的信 貸客戶 , 認定為控制客戶 :l 、資產負債率 75%以上;2、目前經營狀況尚可 , 但可以預測在宏觀經濟、市場、行業(yè)、管理政策等外 部因素的影響下 , 將對借款人的經營產生不利影響 , 并可能影響借款人的償債能力 ;3、貸款形

6、態(tài)按四級分類有兩次以上逾期記錄的 （近兩年以來）; 按五級分類被 列為次級以下 ; 真實性檢查認定不良的客戶 ;4、企業(yè)主要股東 , 以及主要經營管理人員或其曾經參與管理的企業(yè)有惡意拖 欠金融機構貸款 ;5、近兩年以來有新增表外應收息6、貨款歸行率低于 50%。（ 四 ） 劣質客戶是指除符合控制客戶條件外 , 還具備下列條件之一 :l 、貸款形態(tài)按四級分類被列入呆滯和呆賬 ; 按五級分類被列入可疑或損失 ;2、產品或生產工藝屬國家禁止發(fā)展或明令淘汰 ;3、采用隱瞞事實等不正當手段取得貸款 ;4、處于停產或貸款項目因非正常因素處于停緩建狀態(tài) ; 或已完全停止經營活 動且復工無望 ;產品無市場 ,財務狀況嚴重惡化 ,資產負債率達 90%以上;5、企業(yè)主要股東或主要經營管理人員涉及重大案件 , 對企業(yè)的正常經營活動 造成重大影響。第七條客戶授信額度測算（ 一 ） 對優(yōu)良、一般客戶測算公式為 :公式一 :1、貸款授信控制額度 =客戶在信用社現有貸款余額 +客戶對外界資金的需要量 *客戶分類系數其中優(yōu)良客戶系數為 1, 一般客戶系數為 0.9（ 下同）。2、核定貸款授信控制額度后 , 其資產負債率不得高于 75%。測算公式為 :負債總額 +貸款授信控制額度 - 信用社現有貸款余額資產負債率 =< 75%資產總額 +貸款授信控制額度 - 信用社現有貸款余額公式二 :貸款授信