上海永樂家電行政費用的控制與考核制度

1、上海永樂家用電器有限公司二類）永* 行（規(guī)）字第 03 號簽發(fā)人：陳德儉行政費用的控制與考核制度第一章 總則第一條 為降低公司的行政辦公成本，加強行政費用的控制與監(jiān)督，恪守行 政費用預(yù)算與日常操作的原則， 保證行政費用預(yù)算與監(jiān)控體系的正 常運行，特制定本制度。第二條 此制度在原有財務(wù)費用預(yù)算體系內(nèi)， 以行政費用預(yù)算與日常操作 中的原則及方法為依據(jù)。同時各分公司應(yīng)從實際出發(fā)，因地制宜地 制作與本制度相切合的行政費用控制與考核細則。第三條 公司行政費用的監(jiān)控主體為行政管理中心， 各分公司行政部門為分 支，分公司所屬門店為主要服務(wù)對象。各級費用主體都是行政費用 管理的責(zé)任承擔(dān)者，堅持獎懲分明的原則，

2、全程貫徹責(zé)、權(quán)、利三 者相結(jié)合的標(biāo)準(zhǔn)，在最大程度上節(jié)約辦公成本，做到行政費用比率 和比重最優(yōu)化。第二章 行政費用監(jiān)控的原則和方式第一條 行政費用狀態(tài)的良好在于費用比重與比率的最優(yōu)化， 而不是行政費 用的絕對值。 費用比重與比率反應(yīng)了一個分公司或者門店辦公費用 輸出與利益輸入的對比關(guān)系， 從一個側(cè)面反應(yīng)了分公司或者門店的 效率與效益。第二條 行政費用的目的是相對最少的支出產(chǎn)生相對最大的產(chǎn)出， 故行政費 用不能僅從數(shù)據(jù)、表格等書面進行分析與控制。歸根結(jié)底還是要從 行政費用項目的特點、發(fā)生規(guī)律、外部影響等各方面進行前期的考 慮和后期的改進，重點是后期的改進。從手段、方法、思路等方面 對一個個項目做具

3、體操作，提出可行性意見，然后快速進行調(diào)整和 改進，分階段的對行政費用進行優(yōu)化。第三條 行政費用的操作不是一個靜態(tài)的過程，而是要在中心、分公司、部門與門店之間進行不斷的互動。培訓(xùn)、指導(dǎo)、反饋、分析、控制、（1）行政管理中心對各分公司進行培訓(xùn)和不斷的指導(dǎo)，各分公司及時 反饋信息，兩個主體之間對費用進行分析并提出控制建議，最后 進行調(diào)整和修正行政費用項目。（2）分公司對門店的有關(guān)人員進行培訓(xùn)和不斷的指導(dǎo)，所屬門店及時 反饋信息，兩者進行分析并提出控制建議，最后協(xié)調(diào)有關(guān)部門進 行修正和改進，促進門店費用體系的優(yōu)化。（3）分公司之間進行行政辦公費用的討論和學(xué)習(xí)，互相借鑒經(jīng)驗，吸 取教訓(xùn)，揚長補短，共同進

4、步。（4）分公司所屬門店之間也要及時溝通和聯(lián)系，共同探討行政辦公費 用的優(yōu)劣，提出改良和改進方法。第四條 中心與分公司相關(guān)人員在行政費用操作過程中， 應(yīng)立足于行政費用 體系的建立，原則和方法的改進，在操作過程中以建立一種規(guī)則和 秩序為最終目的，而不應(yīng)局限在具體的操作過程中，要努力使費用 體系從人治轉(zhuǎn)變到“法”治。第五條 控制與監(jiān)督方式：（1）每年年底各分公司行政部向行政管理中心上報分公司行政費用預(yù) 算報表和年終總結(jié)，并針對費用項目進行簡要說明，同時附報分 公司來年行政費用體系規(guī)劃，寫明改良建議和計劃安排。（2）每月 18 號前分公司向行政管理中心上報上月預(yù)算與實際差異分 析表，針對具體項目和門

5、店進行說明（分公司所屬門店由分公司 自行要求），對于原則與方法上發(fā)生的差異， 附上改良建議或者計 劃。每個季度季末做行政費用總結(jié)，包括費用差異分析，行政費 用改良情況及效果，下季度費用規(guī)劃。（3）由行政管理中心對分公司相關(guān)人員進行行政費用體系的培訓(xùn)，并 積極促進各分公司之間的交流，對全公司整個行政費用體系進行 修正和改良。（4）在整個行政費用監(jiān)控體系的運行和完善過程中，中心、分公司及 門店隨時可以對行政費用體系提出疑義和批評，要求對應(yīng)部門出 示修改日程進度表。第三章 行政費用體系內(nèi)的獎懲規(guī)范第一條 此獎懲規(guī)范在行政費用體系內(nèi)有效，超出此范圍則無效力，由行政 管理中心、各分公司監(jiān)督執(zhí)行。所有獎懲

6、流程按照公司日常獎懲流 程進行，在公司整個獎懲框架內(nèi)，任何與之沖突的條款視為無效。第二條 嘉獎規(guī)范：（1）連續(xù) 3 個月預(yù)算差異分析總體差異在 10以內(nèi)，嘉獎 200 元；連 續(xù) 6 個月預(yù)算差異分析總體差異在 10以內(nèi)，嘉獎 400，全公司 范圍內(nèi)公告表揚。連續(xù) 12 個月預(yù)算差異分析總體差異在 10以 內(nèi)，獎勵 1000 元，全公司范圍內(nèi)表揚， 并建議給予相關(guān)人員提升 和培訓(xùn)的機會。此項獎勵為全年年底統(tǒng)一確定，遵從獎不重復(fù)的 原則。（2）連續(xù) 6 個月，按時將所需報表及相關(guān)文檔上報行政管理中心，并 無過錯，給予相關(guān)人員 100 元獎勵，在分公司范圍內(nèi)通報表揚。（3）在季度上報的總結(jié)中，對分

7、公司行政費用的分析和行政費用體系 的改進建議能夠清晰的進行論述并已經(jīng)改良，給予相關(guān)人員 200 元獎勵。（4）在中心與分公司、分公司與分公司之間的交流和學(xué)習(xí)過程中，確 實能將好的經(jīng)驗傳播給其他分公司并在實踐中產(chǎn)生實效，給予相關(guān)人員 500 元獎勵。（5）在各費用主體（包括門店）的培訓(xùn)、指導(dǎo)和反饋過程中，效果得 到大家的肯定，問題能夠及時發(fā)現(xiàn)并且解決，給予相關(guān)人員 200 元獎勵。（ 6） 對整個行政費用體系的運行和改良有突出性貢獻者，給予相關(guān)人 員 100 元 -* 元獎勵。第三條 處罰規(guī)范：（1）對于每月不按時上報所需差異報表及相關(guān)文檔，給予對應(yīng)分公司 相關(guān)操作人員口頭警告。連續(xù)兩個月不按時

8、上交，給予對應(yīng)分公 司行政部經(jīng)理 100 元行政處罰，并在分公司范圍內(nèi)通報批評。（2）對于上報的所需文檔經(jīng)查明與事實相違背，并屬于主觀方面的原 因，第一次給予行政部經(jīng)理及相關(guān)操作人員行政處罰分別 200 元 和 100 元；第二次出現(xiàn)同樣情況， 給予行政部經(jīng)理 1000 元的行政 處罰并通報批評，同時建議對其降職或者開除。（3）雖及時上報所需文檔，但是沒有針對關(guān)鍵差異和問題進行分析， 或者分析不明確，給予行政部經(jīng)理及相關(guān)操作人員行政處罰分別 100元和 50 元。如同樣的情況發(fā)生第二次， 給予行政部經(jīng)理 1000 元的行政處罰，并在全公司范圍內(nèi)進行通報批評。（4）在整個行政費用監(jiān)控體系內(nèi)，各主

9、體應(yīng)加強交流溝通，并享受建 議、咨詢、培訓(xùn)與接受等權(quán)利和義務(wù)。如費用主體在其他主體的 要求下不行使自己的義務(wù)，給予行政處罰 200 元，并通報批評。 例如門店有關(guān)人員在費用方面的失職是在分公司行政部門在對方 要求的情況下沒有對其進行相關(guān)培訓(xùn)、指導(dǎo)和交流，所產(chǎn)生的損 失和行政處罰，由分公司行政部承擔(dān)處罰的 90，并給予相關(guān)人 員 200 元行政處罰，并通報批評。（ 5） 任何對行政費用監(jiān)控體系產(chǎn)生危害的的行為和措施，給予相應(yīng)的 行政處罰和賠償， 處罰金額在 100-1000內(nèi)，情節(jié)嚴(yán)重者責(zé)令離職。第四章 附則 第一條 本制度在費用管理制度的框架內(nèi)，由行政管理中心組織起草并 制作修訂，最終解釋權(quán)歸行政管理中心。第二條 本制度試行 6 個月，如無另外通知，自動轉(zhuǎn)為正式制度。第三條 本制度從二 00 五年二月一日起實行。上海永樂家用電器有限公司 行政管理中心 二 O