保理收款權(quán)業(yè)務(wù)

1、L o g o 2014 Bank of shanghai. All rights reserved.1 保理收款權(quán)投資1.1 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)1.2 審核要點(diǎn)內(nèi)容提要內(nèi)容提要L o g o 2014 Bank of shanghai. All rights reserved.1 1 保理保理收款權(quán)投資收款權(quán)投資1.1 1.1 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu) 業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)定義定義“保理收款權(quán)投資業(yè)務(wù)”，是指我行作為委托人投資于受托人設(shè)立的特定目的載體并享有該受益權(quán)，特定目的載體用于受讓或取得保理收款權(quán)?！氨＠硎湛顧?quán)”，是指以應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓為前提，應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓人獲得保理商提供的應(yīng)收賬款管理、催收、買方壞賬擔(dān)保服務(wù)，從而

2、對(duì)保理商形成收款權(quán)。上述收款權(quán)包括應(yīng)收賬款買方支付款項(xiàng)、保理商承擔(dān)買方壞賬風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保賠付款項(xiàng)和保理商應(yīng)支付款項(xiàng)等。根據(jù)關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知（銀發(fā)2014127號(hào)），保理收款權(quán)投資業(yè)務(wù)應(yīng)納入同業(yè)投資業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。保理收款權(quán)是賣方企業(yè)申請(qǐng)辦理保理業(yè)務(wù)過(guò)程中對(duì)保理銀行形成的一筆債權(quán)，保理收款權(quán)的轉(zhuǎn)讓與127號(hào)文關(guān)于第三方金融機(jī)構(gòu)提供信用擔(dān)保和同業(yè)代付的相關(guān)規(guī)定并不沖突。L o g o 2014 Bank of shanghai. All rights reserved.1.1 1.1 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)模式一模式一 代理銀行代理賣方企業(yè)轉(zhuǎn)出模式代理銀行代理賣方企業(yè)轉(zhuǎn)出模式 交易交易結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)：

3、保理收款權(quán)的持有人包括但不限于賣方企業(yè)、賣方保理銀行、信托保理收款權(quán)的持有人包括但不限于賣方企業(yè)、賣方保理銀行、信托/ /資管計(jì)劃等特定目資管計(jì)劃等特定目的載體。對(duì)應(yīng)上述不同的持有人，業(yè)務(wù)交易結(jié)構(gòu)可分為代理銀行代理的載體。對(duì)應(yīng)上述不同的持有人，業(yè)務(wù)交易結(jié)構(gòu)可分為代理銀行代理賣方企業(yè)轉(zhuǎn)出模式賣方企業(yè)轉(zhuǎn)出模式、賣賣方保理銀行轉(zhuǎn)出模式方保理銀行轉(zhuǎn)出模式以及以及特定目的載體獲取模式特定目的載體獲取模式。L o g o 2014 Bank of shanghai. All rights reserved.1.1 1.1 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)模式二模式二 賣方賣方保理銀行轉(zhuǎn)出模式保理銀行轉(zhuǎn)出模式L o g o

4、 2014 Bank of shanghai. All rights reserved.1.1 1.1 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)模式三模式三 特定目的載體獲取模式特定目的載體獲取模式L o g o 2014 Bank of shanghai. All rights reserved.1.1 1.1 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)模式一模式二模式三代理銀行代理賣方企業(yè)轉(zhuǎn)出模式賣方保理銀行轉(zhuǎn)出模式特定目的載體獲取模式應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓路徑賣方企業(yè)轉(zhuǎn)讓予保理商賣方企業(yè)轉(zhuǎn)讓予賣方保理商代理銀行代理賣方企業(yè)轉(zhuǎn)讓予特定目的載體，特定目的載體轉(zhuǎn)讓予保理商應(yīng)收賬款最終持有人保理商賣方保理商保理商保理收款權(quán)原始持有人賣方企業(yè)賣方保理商特定

5、目的載體保理收款權(quán)轉(zhuǎn)讓路徑代理銀行代理賣方企業(yè)轉(zhuǎn)讓予特定目的載體賣方保理商轉(zhuǎn)讓予特定目的載體特定目的載體直接獲取保理收款權(quán)最終持有人特定目的載體特定目的載體特定目的載體保理收款權(quán)投資三種業(yè)務(wù)模式對(duì)比保理收款權(quán)投資三種業(yè)務(wù)模式對(duì)比L o g o 2014 Bank of shanghai. All rights reserved.1.1 1.1 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)l企業(yè)：融資出表，降低負(fù)債率l保理商：滿足客戶融資需求出表，不占信貸規(guī)模交易項(xiàng)下?lián)?，低資本耗用（買方信用擔(dān)保）l投資人：銀行信用，低資本耗用不占信貸額度 營(yíng)銷賣點(diǎn)營(yíng)銷賣點(diǎn)L o g o 2014 Bank of shanghai. Al

6、l rights reserved.1.1 1.1 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)我行與招商銀行開展賣方保理銀行轉(zhuǎn)出模式招行業(yè)務(wù)存在買賣雙方保理商為其兩家不同分行，采用該種模式可適用于招行所有保理收款權(quán)投資業(yè)務(wù)招行業(yè)務(wù)存在買賣雙方保理商為其兩家不同分行，采用該種模式可適用于招行所有保理收款權(quán)投資業(yè)務(wù)我行與中信、浙商開展保理銀行轉(zhuǎn)出模式（無(wú)需代理）業(yè)務(wù)中間保理行無(wú)需作為代理銀行，而是直接將保理收款權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中間保理行無(wú)需作為代理銀行，而是直接將保理收款權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓我行與民生銀行開展特定目的載體獲取模式民生銀行對(duì)賣方企業(yè)（或買方企業(yè)）進(jìn)行授信民生銀行對(duì)賣方企業(yè)（或買方企業(yè)）進(jìn)行授信我行與民生銀行開展代理銀行代

7、理賣方企業(yè)轉(zhuǎn)出模式民生銀行對(duì)買方企業(yè)進(jìn)行授信民生銀行對(duì)買方企業(yè)進(jìn)行授信 模式發(fā)展模式發(fā)展L o g o 2014 Bank of shanghai. All rights reserved.1.11.1 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)1、保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下壞賬擔(dān)保服務(wù)：交易對(duì)手提供保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下的壞賬擔(dān)保服務(wù)壞賬擔(dān)保服務(wù)，并由于獲得基礎(chǔ)交易買方無(wú)商業(yè)糾紛確認(rèn)無(wú)商業(yè)糾紛確認(rèn)，保理收款權(quán)項(xiàng)下的支付義務(wù)為無(wú)條件的付款擔(dān)保無(wú)條件的付款擔(dān)保 合同關(guān)鍵條款合同關(guān)鍵條款L o g o 2014 Bank of shanghai. All rights reserved.2、無(wú)追索權(quán)例外：擔(dān)保保理商由于不可抗力無(wú)法履行保理

8、收款權(quán)項(xiàng)下相關(guān)支付義務(wù)時(shí)，我行（通道方）保留對(duì)代理轉(zhuǎn)讓方的追索權(quán)追索權(quán)。也即，即使發(fā)生保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下保理銀行因不可抗力無(wú)法承擔(dān)壞賬擔(dān)保義務(wù)的情況，我行依然可以向代理轉(zhuǎn)讓方追索向代理轉(zhuǎn)讓方追索，因此該業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)為銀行信用銀行信用。1.11.1 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)L o g o 2014 Bank of shanghai. All rights reserved.3、交易對(duì)手對(duì)分支機(jī)構(gòu)的授權(quán)：業(yè)務(wù)主協(xié)議由我行與交易對(duì)手總行簽署，交易對(duì)手總行授權(quán)總行授權(quán)分支機(jī)構(gòu)預(yù)留印鑒簽署協(xié)議附件，確認(rèn)相關(guān)義務(wù)。1.11.1 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)L o g o 2014 Bank of shanghai. A

9、ll rights reserved.1.11.1 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)4、交易對(duì)手的分支機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保保理商，確認(rèn)相關(guān)事項(xiàng)及義務(wù)。且用于該附件的預(yù)留印鑒已在主合同中獲得總行授權(quán)。確認(rèn)貿(mào)易背景確認(rèn)貿(mào)易背景真實(shí)性真實(shí)性確認(rèn)提供壞賬擔(dān)保服務(wù)，確認(rèn)提供壞賬擔(dān)保服務(wù)，承擔(dān)無(wú)條件支付義務(wù)承擔(dān)無(wú)條件支付義務(wù)違約責(zé)任違約責(zé)任L o g o 2014 Bank of shanghai. All rights reserved.1.21.2 審核要點(diǎn)審核要點(diǎn)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)1、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書審核要點(diǎn)：（1）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓金額轉(zhuǎn)讓金額覆蓋覆蓋保理收款權(quán)轉(zhuǎn)讓通知回執(zhí)中擔(dān)保賬款擔(dān)保賬款金額金額；（2）轉(zhuǎn)讓通知有基礎(chǔ)交易買

10、賣雙方簽章確認(rèn)，以審查貿(mào)易背景真實(shí)性；L o g o 2014 Bank of shanghai. All rights reserved.1.21.2 審核要點(diǎn)審核要點(diǎn)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓日期劃款路徑2、保理收款權(quán)轉(zhuǎn)讓清單審查要點(diǎn)：（1）轉(zhuǎn)讓日期；（2）與交易對(duì)手確認(rèn)劃款路徑L o g o 2014 Bank of shanghai. All rights reserved.1.21.2 審核要點(diǎn)審核要點(diǎn)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)附件：?jiǎn)喂P保理收款權(quán)轉(zhuǎn)讓明細(xì)表前收息后收息前收息時(shí)等于轉(zhuǎn)讓價(jià)款金額；后收息時(shí)等于轉(zhuǎn)讓價(jià)款金額加上轉(zhuǎn)讓收益擔(dān)保賠付日加一天3、保理收款權(quán)轉(zhuǎn)讓明細(xì)表審查要點(diǎn)：（1）應(yīng)收賬款金額，與應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書所載金額核對(duì)一致；（2）轉(zhuǎn)讓價(jià)款金額以擔(dān)保賬款金額為限，擔(dān)保賬款金額不超過(guò)應(yīng)收賬款金額；（3）擔(dān)保賠付日與應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書中應(yīng)收賬款到期日一致，保理收款權(quán)到期日為擔(dān)保賠付日之后一天；（4）收息方式：分為前收息和后收息。前收息時(shí)，擔(dān)保賬款金額等于轉(zhuǎn)讓價(jià)款金額；后收息時(shí)，擔(dān)保賬款金額覆蓋轉(zhuǎn)讓價(jià)款金額加轉(zhuǎn)讓收益。L