第一章 信用證的審核與修改

1、一、信用證的開立與通知一、信用證的開立與通知二、信用證的審核與二、信用證的審核與修改修改學(xué)習(xí)目標(biāo)學(xué)習(xí)目標(biāo)了解了解審核的依據(jù)、改證的程序?qū)徍说囊罁?jù)、改證的程序1掌握信用證審核和修改的步驟與要點掌握信用證審核和修改的步驟與要點2信用證信用證的含義的含義 開證行開證行根據(jù)根據(jù)開證申請人開證申請人的請求和開證行以的請求和開證行以自身名義向自身名義向受益人受益人開立的一定金額和一定開立的一定金額和一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件。期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件。 信用證是一種銀行開立的有條件的承諾信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。付款的書面文件。信用證的當(dāng)事人信用證的當(dāng)事人

2、基本當(dāng)事人：基本當(dāng)事人：1.1.開證申請人開證申請人2.2.開證行開證行3.3.受益人受益人其他當(dāng)事人：其他當(dāng)事人：4.4.通知行通知行5.5.議付行議付行6.6.付款行付款行7.7.償付行償付行8.8.保兌行保兌行開證申請人（開證申請人（Applicant） 信用證的開證申請人是信用證的開證申請人是進口商進口商(importer)、買、買方方(buyer)、付款方、付款方(accountee party)。有時開。有時開證申請人也稱開證人證申請人也稱開證人(opener)，他還是運輸單，他還是運輸單據(jù)的收貨人據(jù)的收貨人(consignee)。開證行（開證行（Issuing Bank） 接受接

3、受開證申請人開證申請人委托開立信用證的銀行或者以委托開立信用證的銀行或者以其自身名義開立信用證的銀行其自身名義開立信用證的銀行受益人（受益人（Beneficiary） 受益人是指信用證所指定的有權(quán)使用該證受益人是指信用證所指定的有權(quán)使用該證并且享有權(quán)益的人，一般為并且享有權(quán)益的人，一般為出口商出口商(exporter)或賣方或賣方(seller)。保證單證一致、單單一致、單貨一致保證單證一致、單單一致、單貨一致通知行（通知行（Advising Bank ) 是指應(yīng)開證行要求通知信用證的銀行，是指應(yīng)開證行要求通知信用證的銀行，一般是一般是出口方所在地的銀行出口方所在地的銀行。議付行（議付行（Ne

4、gotiating Bank） 議付是信用證的一種使用方法。它是指由一家議付是信用證的一種使用方法。它是指由一家信用證允許的銀行買入該信用證項下的匯票和信用證允許的銀行買入該信用證項下的匯票和單據(jù)，向受益人提供資金融通。議付又被稱作單據(jù)，向受益人提供資金融通。議付又被稱作“買單買單”或或“押匯押匯”。買入單據(jù)的銀行買入單據(jù)的銀行就是議就是議付銀行。付銀行。議付行被開證行拒付的情況下，議付行被開證行拒付的情況下， 對于受益人的付款對于受益人的付款有追索權(quán)有追索權(quán)。付款行（付款行（Paying Bank） 付款行是開證行指定的承擔(dān)信用證項下付款付款行是開證行指定的承擔(dān)信用證項下付款義務(wù)或充當(dāng)匯票付

5、款人的銀行。義務(wù)或充當(dāng)匯票付款人的銀行。一旦付款，一旦付款，沒有追索權(quán)沒有追索權(quán)，付款行的付款是終局的。付款行的付款是終局的。償付行（償付行（Reimbursing Bank） 在信用證中指定的代開證行向在信用證中指定的代開證行向議付行或付款行議付行或付款行清償墊款的銀行就是償付行。清償墊款的銀行就是償付行。償付行沒有受單和審單的義務(wù)。償付行沒有受單和審單的義務(wù)。保兌行（保兌行（Confirming Bank） 保兌行是接受開證行的授權(quán)，對其開證加以保兌行是接受開證行的授權(quán)，對其開證加以保兌，使自己保兌，使自己承擔(dān)與開證行相同的責(zé)任承擔(dān)與開證行相同的責(zé)任的銀的銀行，又稱確認(rèn)行。通常由通知行做保

6、兌行。行，又稱確認(rèn)行。通常由通知行做保兌行。保兌行付款后無權(quán)向受益人保兌行付款后無權(quán)向受益人或其它前手追索票款或其它前手追索票款總結(jié)：總結(jié)： 付款后具有追索權(quán)的銀行付款后具有追索權(quán)的銀行：議付行（議付行與：議付行（議付行與付款行的本質(zhì)區(qū)別）；付款行的本質(zhì)區(qū)別）； 不受單和審單的銀行不受單和審單的銀行：償付行（實際上并未參：償付行（實際上并未參加到信用證業(yè)務(wù)中來）；加到信用證業(yè)務(wù)中來）； 保兌行所負(fù)的付款責(zé)任與開證行完全一致（都保兌行所負(fù)的付款責(zé)任與開證行完全一致（都是信用證下第一性的付款人）；是信用證下第一性的付款人）； 五種付款可能五種付款可能：開證行、付款行、議付行、通：開證行、付款行、議

7、付行、通知行、保兌行。知行、保兌行。n關(guān)于信用證本身的項目關(guān)于信用證本身的項目n關(guān)于匯票關(guān)于匯票(Draft)的項目的項目n關(guān)于單據(jù)的項目關(guān)于單據(jù)的項目n關(guān)于商品的描述關(guān)于商品的描述(Description of Goods)n關(guān)于運輸?shù)捻椖筷P(guān)于運輸?shù)捻椖縩其他事項其他事項(Other Clauses)信用證的內(nèi)容信用證的內(nèi)容 (1)開證行（開證行（Opening Bank） (2)通知行（通知行（Advising Bank） (3)信用證的形式信用證的形式(Form of Credit) (4)信用證號碼和開證日期信用證號碼和開證日期(L/C NO.&Issuing Date) (5

8、)有效期限有效期限(Terms of Validity或或Expiry Date) (6)生效地點（生效地點（Place） (7)開證申請人開證申請人(Applicant) (8)受益人受益人(Beneficiary) (9)信用證金額信用證金額(Amount)關(guān)于信用證本身的項目關(guān)于信用證本身的項目 (1)匯票付款期限匯票付款期限(Tenor) (2)付款人付款人(Drawee、 Payer) (3)匯票金額（匯票金額（Amount） (4)出票條款出票條款(Drawn C1auses)Available for 100% of invoice value against your draf

9、t drawn on us at sight關(guān)于匯票（關(guān)于匯票（Drafts）的項目）的項目n信用證業(yè)務(wù)處理的主要是信用證業(yè)務(wù)處理的主要是單據(jù)單據(jù)，一般要列明，一般要列明受益人受益人需要提交需要提交的單據(jù)的名稱、份數(shù)和具體要求。的單據(jù)的名稱、份數(shù)和具體要求。n信用證結(jié)算中最基本和重要的單據(jù)主要是：信用證結(jié)算中最基本和重要的單據(jù)主要是：n 商業(yè)發(fā)票（商業(yè)發(fā)票（Commercial Invoice)n 運輸單據(jù)運輸單據(jù)(Transport Documents)n 保險單據(jù)保險單據(jù)(Insurance Policy) n 裝船通知（裝船通知（Advice of shipment）n 還包括賣方提供的

10、商檢證、產(chǎn)地證、包裝單據(jù)還包括賣方提供的商檢證、產(chǎn)地證、包裝單據(jù)等等關(guān)于單據(jù)的項目關(guān)于單據(jù)的項目 一般包括貨名一般包括貨名(Names)、規(guī)格、數(shù)量、規(guī)格、數(shù)量(Quantity)、單價、單價(Unit Price)、包裝包裝(Packing)以及以及合同號碼等最主要的內(nèi)容。合同號碼等最主要的內(nèi)容。500 cartons“Panda”brand Detergent(1LB30bags per carton) under sales confirmation No.3457關(guān)于商品的描述（關(guān)于商品的描述（Description of Goods）裝運港或起運地裝運港或起運地 (Port of L

11、oading or Shipment from)(2) 卸貨港或目的港卸貨港或目的港 (Port of Discharge or Destination)(3) 裝運期限裝運期限 (Time of Shipment)(4) 可否分批裝運可否分批裝運 (Partial Shipment allowed or not allowed)(5) 可否轉(zhuǎn)運可否轉(zhuǎn)運 (Transshipment allowed or not allowed)關(guān)于運輸?shù)捻椖筷P(guān)于運輸?shù)捻椖?1)開證行對議付行、通知行、付款行的指示條款開證行對議付行、通知行、付款行的指示條款(Instructions to Negotiati

12、ng Bank/Advising Bank/Paying Bank)(2) 開證行保證條款開證行保證條款(Engagement/Undertaking Clause)“We hereby undertake all drafts drawn under and in compliance with the terms and conditions of this letter of credit will be duly honoured on presentation at this office ” 其他事項（其他事項（Other Clauses）(3) 開證行名稱及代表簽名開證行名稱及代

13、表簽名(Opening Banks Name & Signature)(4) 適用跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定的申明適用跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定的申明(Subject to UCP600 ）一般文句：一般文句：This L/C was issued subject to Uniform Customs and Practice for Documentary Credits 2007 reversion ICC publication No.600.（一）（一）信用證的開立申請信用證的開立申請 是進口方應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定的時是進口方應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定的時間或在規(guī)定的轉(zhuǎn)船前一定時間內(nèi)申間或在規(guī)定的轉(zhuǎn)船前

14、一定時間內(nèi)申請開證，并填制開證申請書，開證請開證，并填制開證申請書，開證行根據(jù)有關(guān)規(guī)定收取開證押金和開行根據(jù)有關(guān)規(guī)定收取開證押金和開證費用后開出信用證。證費用后開出信用證。1、開證開證申請申請一、一、信用證的開立與通知信用證的開立與通知開證申請書的填制依據(jù)開證申請書的填制依據(jù)n合同合同n相關(guān)法規(guī)、政策相關(guān)法規(guī)、政策信用證開立申請信用證開立申請 1 1有效期及地點有效期及地點開證行名稱開證行名稱選開證方式選開證方式申請日期申請日期留空留空受益人名稱地址受益人名稱地址申請人名稱地址申請人名稱地址通知行名稱通知行名稱金額金額付款期限付款期限額度（額度（ %）信用證開立申請信用證開立申請 2 2選擇需

15、要的單據(jù)選擇需要的單據(jù)填入需要單據(jù)份數(shù)填入需要單據(jù)份數(shù)/內(nèi)容內(nèi)容信用證開立申請信用證開立申請 3 3貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等裝運港裝運港目的港目的港裝運期裝運期畫畫“”畫畫“”交單天數(shù)交單天數(shù) 開證行應(yīng)嚴(yán)格按照開證申開證行應(yīng)嚴(yán)格按照開證申請書開立信用證。請書開立信用證。2 2、信用證的開立信用證的開立信用證的主要內(nèi)容信用證的主要內(nèi)容 根據(jù)開證申請人的開證申請書內(nèi)根據(jù)開證申請人的開證申請書內(nèi)容，包括受益人的名稱、地址，信用容，包括受益人的名稱、地址，信用證金額，貨物描述，所提交的單據(jù)名證金額，貨物描述，所提交的單據(jù)名稱、份數(shù)，裝運港和目的港等繕制信稱、

16、份數(shù)，裝運港和目的港等繕制信用證。用證。開出的信用證條款必須與開證申請書開出的信用證條款必須與開證申請書所列內(nèi)容一致。所列內(nèi)容一致。3 3、信用證的通知信用證的通知 指銀行（通知行）收到開證行指銀行（通知行）收到開證行的信用證后，根據(jù)信用證的要求，的信用證后，根據(jù)信用證的要求，將信用證通知受益人的行為。將信用證通知受益人的行為。 開證行選擇通知行開證行選擇通知行 通知行核對信用證的真實性通知行核對信用證的真實性通知行對來證進行記錄通知行對來證進行記錄 通知行通知信用證通知行通知信用證1234（一）信用證的審核（一）信用證的審核n銀行審證銀行審證 側(cè)重于保證國內(nèi)貨物出口后能安全收匯側(cè)重于保證國內(nèi)

17、貨物出口后能安全收匯n出口商審證出口商審證 側(cè)重于保證按合同交貨使貨物順利出口側(cè)重于保證按合同交貨使貨物順利出口二、二、信用證信用證的的審核審核與修改與修改1 1、出口商、出口商審核依據(jù)與原則審核依據(jù)與原則合同合同UCP600UCP600實際業(yè)務(wù)實際業(yè)務(wù)政策和規(guī)定政策和規(guī)定q信用證的性質(zhì)信用證的性質(zhì)q價格條款的完整性價格條款的完整性q對有關(guān)貨物條款的審核對有關(guān)貨物條款的審核q對信用證所列開證申請人和受益人的名稱和地址的審核對信用證所列開證申請人和受益人的名稱和地址的審核q對信用證金額、貨幣的審核對信用證金額、貨幣的審核q對匯票條款的審核對匯票條款的審核q對信用證中運輸條款的審核對信用證中運輸條

18、款的審核q對信用證規(guī)定單據(jù)的審核對信用證規(guī)定單據(jù)的審核q對信用證有效期、交單期和到期地點的審核對信用證有效期、交單期和到期地點的審核q對信用證約束條款的審核對信用證約束條款的審核q對信用證對信用證“軟條款軟條款”的審核的審核2 2、出口商、出口商審證要點審證要點n信用證的性質(zhì)信用證的性質(zhì) 必須是必須是不可撤銷不可撤銷的的。UCP600UCP600第第1010條規(guī)條規(guī)定：除可轉(zhuǎn)讓信用證另有規(guī)定外，定：除可轉(zhuǎn)讓信用證另有規(guī)定外，“未經(jīng)未經(jīng)開證行、開證行、保兌行保兌行（如有）（如有）及受益人及受益人同意，信用證同意，信用證既既不得修不得修改，也不得撤銷改，也不得撤銷”。審證操作要點審證操作要點 1

19、1n價格條款的完整性價格條款的完整性 FOB和和CFR價格術(shù)語下，信用證中均應(yīng)說明價格術(shù)語下，信用證中均應(yīng)說明“保保險由進口人負(fù)責(zé)投保險由進口人負(fù)責(zé)投?！保液羞\輸單據(jù)條款，且含有運輸單據(jù)條款。n其中其中FOB項下載明項下載明“運費到付（運費到付（FREIGHT COLLECT）”，CFR項下注明項下注明“運費預(yù)付運費預(yù)付（FREIGHT PREPAID）”;而而CIF價格術(shù)語下，價格術(shù)語下，信用證中的運輸單據(jù)條款中注明信用證中的運輸單據(jù)條款中注明“運費預(yù)付運費預(yù)付”，同，同時應(yīng)包括保險單據(jù)條款。時應(yīng)包括保險單據(jù)條款。審證操作要點審證操作要點 2 2n對有關(guān)貨物條款的審核對有關(guān)貨物條款的審核

20、 主要是對商品的主要是對商品的品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝等依等依次進行審核，如發(fā)現(xiàn)信用證內(nèi)容與合同規(guī)定不一次進行審核，如發(fā)現(xiàn)信用證內(nèi)容與合同規(guī)定不一致不應(yīng)輕易接受，原則上要求改證。致不應(yīng)輕易接受，原則上要求改證。審證操作要點審證操作要點 3 3n第三十九條：信用證金額、數(shù)量及單價的增減幅度第三十九條：信用證金額、數(shù)量及單價的增減幅度q凡凡“約約”、“近似近似”、“大約大約”或類似意義的詞語用或類似意義的詞語用于涉及信用證金額或信用證規(guī)定的數(shù)量或單價時，應(yīng)于涉及信用證金額或信用證規(guī)定的數(shù)量或單價時，應(yīng)解釋為允許有關(guān)金額、數(shù)量或單價可有解釋為允許有關(guān)金額、數(shù)量或單價可有10%10

21、%的增減；的增減；q除非信用證規(guī)定貨物數(shù)量不得增減，只要支取的金額除非信用證規(guī)定貨物數(shù)量不得增減，只要支取的金額不超過信用證金額，則可有不超過信用證金額，則可有5%5%的增減幅度。但當(dāng)信用的增減幅度。但當(dāng)信用證規(guī)定的數(shù)量按證規(guī)定的數(shù)量按包裝單位或以個數(shù)計數(shù)包裝單位或以個數(shù)計數(shù)時，則此增減時，則此增減幅度不適用。幅度不適用。關(guān)于信用證金額、數(shù)量及單價的伸縮度關(guān)于信用證金額、數(shù)量及單價的伸縮度q對信用證所列開證申請人和受益人的審核對信用證所列開證申請人和受益人的審核 開證申請人的名稱和地址應(yīng)仔細(xì)審核，以防開證申請人的名稱和地址應(yīng)仔細(xì)審核，以防錯發(fā)錯運。錯發(fā)錯運。 受益人的名稱和地址也須正確無誤（特

22、別是受益人的名稱和地址也須正確無誤（特別是當(dāng)受益人是總公司時），以免影響收匯。當(dāng)受益人是總公司時），以免影響收匯。 審證操作要點審證操作要點 4 4q對信用證金額與貨幣的審核對信用證金額與貨幣的審核n審核信用證金額是否與合同金額一致，大、小寫審核信用證金額是否與合同金額一致，大、小寫金額是否一致。金額是否一致。n如合同訂有溢短裝條款，信用證金額是否如合同訂有溢短裝條款，信用證金額是否應(yīng)按最大溢裝金額和最小短裝金額開立。應(yīng)按最大溢裝金額和最小短裝金額開立。n信用證使用的貨幣是否與合同規(guī)定的計價和支付信用證使用的貨幣是否與合同規(guī)定的計價和支付貨幣一致。貨幣一致。 審證操作要點審證操作要點 5 5q

23、對匯票條款的審核對匯票條款的審核n付款期限（即期、遠(yuǎn)期天數(shù)）是否與合同一致。付款期限（即期、遠(yuǎn)期天數(shù)）是否與合同一致。n即期即期信用證，是用信用證，是用AT SIGHTAT SIGHT表示；表示；遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期信用證，信用證，是用是用AtAtDAYS AFTER SIGHTDAYS AFTER SIGHT表示。表示。審證的操作審證的操作 6 6q對信用證中運輸條款的審核對信用證中運輸條款的審核n裝運期、裝運港、目的港、分批裝運及裝運期、裝運港、目的港、分批裝運及轉(zhuǎn)運轉(zhuǎn)運必須與合同一致。必須與合同一致。審證的操作審證的操作 7 7n如果裝期前使用了如果裝期前使用了“于于”或或“約于約于”等類似詞語，等

24、類似詞語，銀行將解釋為銀行將解釋為于所述日期前后于所述日期前后5 5天內(nèi)天內(nèi)裝運，起訖日裝運，起訖日期均包括在內(nèi)。如期均包括在內(nèi)。如qGoods to be loaded on s.s. Hubei on or about 15th Oct.q裝期為裝期為1010月月1111日至日至1010月月1919日日n信用證用信用證用“止止”（ToTo）、）、“至至”（UntilUntil）、）、“直至直至” ” （TillTill）、）、“從從” ” （FromFrom）等類似詞語限定裝期的，）等類似詞語限定裝期的，包括包括所述日期。所述日期。n“以后以后”（AfterAfter）一詞）一詞不包括不包

25、括所述日期；所述日期；n“上半月上半月”（First HalfFirst Half）、）、“下半月下半月”（Second Second HalfHalf）分別理解為每月）分別理解為每月1 1日至日至1515日和日和1616日至該月最后一日至該月最后一天，起止兩日均包括在內(nèi)；天，起止兩日均包括在內(nèi)；n月初、月中和月末應(yīng)分別理解為每月月初、月中和月末應(yīng)分別理解為每月1 1日至日至1010日、日、1111日日至至2020日、日、2121至該月最后一天，起止兩天均包括在內(nèi)。至該月最后一天，起止兩天均包括在內(nèi)。n關(guān)于分批裝運及轉(zhuǎn)運關(guān)于分批裝運及轉(zhuǎn)運n根據(jù)根據(jù)UCP600UCP600規(guī)定，除非信用證另有規(guī)

26、定，規(guī)定，除非信用證另有規(guī)定，允許允許分分批裝運和轉(zhuǎn)批裝運和轉(zhuǎn)運運。n根據(jù)根據(jù)UCP600UCP600規(guī)定，除非信用證特別授權(quán)，如規(guī)定，除非信用證特別授權(quán)，如信用信用證中規(guī)定了分批出運的時間和數(shù)量，應(yīng)注意能否證中規(guī)定了分批出運的時間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，辦到，否則，任何一批未按期出運，以后各期即任何一批未按期出運，以后各期即告失效告失效；n國外開來信用證規(guī)定貨物數(shù)量為國外開來信用證規(guī)定貨物數(shù)量為30003000箱，箱，6/7/86/7/8月，每月平均裝運。我出口公司于月，每月平均裝運。我出口公司于6 6月份裝運月份裝運10001000箱，并收妥款項。箱，并收妥款項。7 7月份由于貨未備

27、妥，未月份由于貨未備妥，未能裝運。能裝運。8 8月份裝運月份裝運20002000箱。根據(jù)箱。根據(jù)UCP600UCP600規(guī)規(guī)定，銀行不得拒付。定，銀行不得拒付。( )( )n答案：錯答案：錯判斷題判斷題 對信用證規(guī)定單據(jù)的審核對信用證規(guī)定單據(jù)的審核n主要對來證中要求提供的主要對來證中要求提供的單據(jù)種類、份數(shù)及填單據(jù)種類、份數(shù)及填制方法制方法等進行審核，如發(fā)現(xiàn)有不正常規(guī)定或我等進行審核，如發(fā)現(xiàn)有不正常規(guī)定或我方難以辦到的應(yīng)要求對方修改。方難以辦到的應(yīng)要求對方修改。n提單提單。以。以FOB交易，提單應(yīng)注明交易，提單應(yīng)注明FREIGHT COLLECT，以，以CFR或或CIF交易，應(yīng)注明交易，應(yīng)注明

28、FREIGHT PREPAID.n保險單保險單。保險條款、險別、保險加成、保險人。保險條款、險別、保險加成、保險人和理賠人等內(nèi)容應(yīng)與合同一致。保險加成，保和理賠人等內(nèi)容應(yīng)與合同一致。保險加成，保險公司一般可承保加成到險公司一般可承保加成到30%，如來證規(guī)定加，如來證規(guī)定加成成高于高于30%，則，則需取得保險公司同意需取得保險公司同意，否則應(yīng)，否則應(yīng)改證。改證。審證操作要點審證操作要點 8 8 對信用證的有效期、交單期和到期地點的審核對信用證的有效期、交單期和到期地點的審核n有效期有效期：即到期日，信用證的有效期一般規(guī)定在：即到期日，信用證的有效期一般規(guī)定在最遲最遲裝運期限后裝運期限后7-157

29、-15天，以方便賣方制單。天，以方便賣方制單。未注明到期日未注明到期日的信用證是無效的的信用證是無效的。n交單期交單期：信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單日期不向銀行交單；信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單日期不得遲于提單日后得遲于提單日后2121天。天。n到期地點到期地點：即生效地點，一般爭取在：即生效地點，一般爭取在出口地出口地到期，通到期，通常要求規(guī)定在常要求規(guī)定在“中國境內(nèi)中國境內(nèi)”。審證的操作審證的操作 9 91 1、國外開來信用證規(guī)定最遲裝運期為國外開來信用證規(guī)定最遲裝運期為4 4月月3030日，有效期日，

30、有效期為為5 5月月1515日，我外貿(mào)公司于日，我外貿(mào)公司于4 4月月1212日將貨物裝船并取提日將貨物裝船并取提單，于單，于5 5月月6 6日向議付行提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)。日向議付行提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)。按按UCP600UCP600規(guī)定，銀行應(yīng)予議付。規(guī)定，銀行應(yīng)予議付。( )( )n答案：錯答案：錯2 2、根據(jù)根據(jù)UCP 600UCP 600規(guī)定，信用證如未規(guī)定有效期，則規(guī)定，信用證如未規(guī)定有效期，則該證可視為無效。該證可視為無效。( )( )n答案：對答案：對判斷題判斷題n有一國外開來的信用證，規(guī)定有效期為有一國外開來的信用證，規(guī)定有效期為5 5月月3131日，日，裝運期為裝運期

31、為4 4月份、月份、5 5月份。該信用證的受益人于月份。該信用證的受益人于5 5月月4 4日將全部貨物裝船，并取得了日將全部貨物裝船，并取得了5 5月月4 4日簽發(fā)的日簽發(fā)的“已裝船清潔提單已裝船清潔提單”。當(dāng)受益人于。當(dāng)受益人于5 5月月3030日憑各日憑各項單據(jù)向銀行議付時，卻遭到開證行拒付。試項單據(jù)向銀行議付時，卻遭到開證行拒付。試問在上述情況下，開證行有拒付的權(quán)利嗎？為問在上述情況下，開證行有拒付的權(quán)利嗎？為什么？什么？案例思考案例思考n在本案例中，銀行有權(quán)拒付。業(yè)務(wù)員在信用證在本案例中，銀行有權(quán)拒付。業(yè)務(wù)員在信用證規(guī)定的裝運期內(nèi)完成了發(fā)貨任務(wù)，并取得了全規(guī)定的裝運期內(nèi)完成了發(fā)貨任務(wù)，

32、并取得了全套合理的單據(jù)，在這種情況下，如果他及時去套合理的單據(jù)，在這種情況下，如果他及時去銀行議付，肯定能拿到足額的貨款。但是該業(yè)銀行議付，肯定能拿到足額的貨款。但是該業(yè)務(wù)員并沒有馬上去銀行，而是在務(wù)員并沒有馬上去銀行，而是在5 5月月3030日（取得日（取得單據(jù)后的第單據(jù)后的第2626天）前去議付。根據(jù)天）前去議付。根據(jù)跟單信用跟單信用證統(tǒng)一慣例證統(tǒng)一慣例的規(guī)定，銀行有權(quán)拒收超過提單的規(guī)定，銀行有權(quán)拒收超過提單出單日后出單日后2121天以后的單據(jù)。而在本案中，天以后的單據(jù)。而在本案中，5 5月月3030日提交的提單超過了日提交的提單超過了2121天，成了過期提單，除天，成了過期提單，除非信用

33、證另有規(guī)定，否則，銀行將拒收。非信用證另有規(guī)定，否則，銀行將拒收。案例分析案例分析q對信用證約束條款的審核對信用證約束條款的審核 檢查有關(guān)信用證是否受國際商會第檢查有關(guān)信用證是否受國際商會第600600號文號文件件跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例約束。約束。審證的操作審證的操作 1010n檢查信用證中有無陷阱條款檢查信用證中有無陷阱條款-軟條款軟條款 指在不可撤指在不可撤銷銷的信用證加列一種條款，使出口的信用證加列一種條款，使出口商不能如期發(fā)貨，據(jù)此條款開證申請人（買方）或商不能如期發(fā)貨，據(jù)此條款開證申請人（買方）或開證行具有單方面隨時解除付款責(zé)任的主動權(quán)，即開證行具有單方面隨時解除付款責(zé)

34、任的主動權(quán)，即買方完全控制整筆交易，受益人處于受制人的地位，買方完全控制整筆交易，受益人處于受制人的地位，是否付款完全取決于買方的意愿。是否付款完全取決于買方的意愿。 審證的操作要點審證的操作要點 1111q1/3正本提單直接寄送客人的條款。正本提單直接寄送客人的條款。q將客檢證將客檢證(customers certificate of inspection )作為議付文作為議付文件的條款。件的條款。q要取得進口許可證，信用證才能生效要取得進口許可證，信用證才能生效q信信用證暫時不生效，何時生效由銀行另行通知用證暫時不生效，何時生效由銀行另行通知軟條款軟條款n指指對已開立的信用證中的某些條款進

35、行修對已開立的信用證中的某些條款進行修改的行為。改的行為。n開證申請人、受益人開證申請人、受益人（二）（二）信用信用證證的修改的修改 在任何情況下，不可撤銷信用證的修改在任何情況下，不可撤銷信用證的修改應(yīng)由應(yīng)由開證申請人開證申請人提出，由提出，由開證行開證行修改，并修改，并經(jīng)開證行、保兌行（如已保兌）和受益人經(jīng)開證行、保兌行（如已保兌）和受益人的同意，才能生效。的同意，才能生效。1 1、信用證、信用證修改的原則修改的原則n受益人受益人開證申請人開證申請人開證行開證行通知行通知行受益人受益人2 2、信用證修改的程序、信用證修改的程序信用證信用證修改的修改的具體程序具體程序 （1 1）受益人受益人

36、向開證申請人提出修改；向開證申請人提出修改； （2 2）開證申請人開證申請人向開證行發(fā)出修改信用證的指示，向開證行發(fā)出修改信用證的指示，必須完整、明確必須完整、明確； （3 3）開證行開證行審核同意后，向受益人發(fā)出信用證的修審核同意后，向受益人發(fā)出信用證的修改書改書； （4 4）如開證行利用通知行的服務(wù)將原信用證通知受如開證行利用通知行的服務(wù)將原信用證通知受益人，則它須仍利用益人，則它須仍利用同一銀行同一銀行的服務(wù)通知修改書的服務(wù)通知修改書；（5 5）通知行通知行收到修改書后，先鑒別其真實性，再收到修改書后，先鑒別其真實性，再通知通知受益人受益人；（6 6）受益人受益人收到修改書后，如果同意接

37、受，則信用證收到修改書后，如果同意接受，則信用證項下的修改自此生效。如果受益人拒絕接受修改，項下的修改自此生效。如果受益人拒絕接受修改，將修改通知書退回通知行，并附表示拒絕接受修改將修改通知書退回通知行，并附表示拒絕接受修改的書面文件，則信用證項下的修改視為無效。的書面文件，則信用證項下的修改視為無效。n注意注意：受益人對同一修改內(nèi)容的：受益人對同一修改內(nèi)容的部分接受是不允許部分接受是不允許的的，因此是無效的。，因此是無效的。（1 1）非改不可的堅決要改，可改可不改的酌情處理；）非改不可的堅決要改，可改可不改的酌情處理；（2 2）凡是需要修改的內(nèi)容）凡是需要修改的內(nèi)容, ,應(yīng)做到應(yīng)做到一次性一

38、次性向?qū)Ψ教岢鱿驅(qū)Ψ教岢? ,避免多次修改信用證，既節(jié)省時間又避免增加雙方避免多次修改信用證，既節(jié)省時間又避免增加雙方的手續(xù)和費用的手續(xù)和費用；（3 3）對于不可撤銷信用證中任何條款的修改）對于不可撤銷信用證中任何條款的修改, ,都必須都必須取得取得開證行、保兌行（如有）和受益人開證行、保兌行（如有）和受益人的同意后才的同意后才能生效能生效；3 3、信用證的修改信用證的修改的注意事項的注意事項（4 4）收到信用證修改后）收到信用證修改后, ,應(yīng)及時檢查修改內(nèi)容是否應(yīng)及時檢查修改內(nèi)容是否符合要求符合要求, ,并分別情況表示接受或重新提出修改。并分別情況表示接受或重新提出修改。同一修改書的內(nèi)容，要

39、么全部接受同一修改書的內(nèi)容，要么全部接受, ,要么全部拒要么全部拒絕，對修改書的部分接受是無效的絕，對修改書的部分接受是無效的； （5 5）有關(guān)信用證修改必須通過）有關(guān)信用證修改必須通過原信用證通知行原信用證通知行才才真實真實, ,有效；通過買方直接寄送的修改申請書或有效；通過買方直接寄送的修改申請書或修改書復(fù)印件不是有效的修改修改書復(fù)印件不是有效的修改；（6 6）保兌行有權(quán)對修改不保兌，但它必須不延誤地將情）保兌行有權(quán)對修改不保兌，但它必須不延誤地將情況通知開證行及受益人，并將未加保兌的修改通知書況通知開證行及受益人，并將未加保兌的修改通知書轉(zhuǎn)交受益人轉(zhuǎn)交受益人；（7 7）受益人要對開證申請

40、人提出的修改發(fā)出接受或拒絕）受益人要對開證申請人提出的修改發(fā)出接受或拒絕的通知的通知；（8 8）受益人提出的修改，應(yīng)通知開證人（行），規(guī)定修）受益人提出的修改，應(yīng)通知開證人（行），規(guī)定修改書到達(dá)的時限改書到達(dá)的時限；（9 9）開證行發(fā)出的修改通知不能收回，）開證行發(fā)出的修改通知不能收回，開證行發(fā)出修改開證行發(fā)出修改通知后就不可撤銷地受其所發(fā)出的修改書的通知后就不可撤銷地受其所發(fā)出的修改書的約束約束下面是號合同的主要內(nèi)容：下面是號合同的主要內(nèi)容：賣方：山東藝術(shù)品進出口公司賣方：山東藝術(shù)品進出口公司買方：買方：CED International Limited, HongkongCED International Limited, Hongkong品名：品名：Art. No.991-104XZArt. No.991-104XZ數(shù)量：數(shù)量：35003500件件單價：每件單價：每件6.756.75美元加運費加保險費到鹿特丹，含傭美元加運費加保險費到鹿特丹，含傭3%3%總金額：總金額：2362523625美元美元交貨期：不遲于交貨期