財(cái)務(wù)管理制度

1、機(jī)電科技股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)管理制度YIN1 適用范圍1.1 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)管理的工作職能，崗位職責(zé)，日常工作管理，會(huì)計(jì)檔案管理及相關(guān)處罰辦法。1.2 本標(biāo)準(zhǔn)適用于機(jī)電科技股份有限公司及下屬公司。2 說(shuō)明財(cái)務(wù)各崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)工作管理、會(huì)計(jì)檔案管理將出臺(tái)具體的制度對(duì)本制度進(jìn)行補(bǔ)充。3 工作職能3.1 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度；3.2 建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律；3.3 積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益；3.4 厲行節(jié)約，合理使用資金；3.5 合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及

2、管理費(fèi)用； 3.6 對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況；3.7 完成公司交給的其他工作；4 崗位職責(zé)公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、會(huì)計(jì)、出納組成,在沒(méi)有專(zhuān)職財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)之前，財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)職責(zé)由會(huì)計(jì)承擔(dān)。4.1 財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作： a. 編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用b. 方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金； c. 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；·財(cái)務(wù)管理制度· 第4頁(yè) 共4頁(yè)GA/ M 09·01d. 建立健全經(jīng)濟(jì)核

3、算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析： e. 承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 4.2 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是： a. 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬。 b. 按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提合理化建議，當(dāng)好公司參謀。 c. 妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。 d. 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 4.3 出納的主要工作職責(zé)是： a. 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 b. 嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不準(zhǔn)支現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)。 c. 建立健

4、全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 d. 積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。 e. 配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。 f. 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。 5 財(cái)務(wù)工作管理5.1 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。 5.2 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。 5.3 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。 5.4 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專(zhuān)人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 5.5 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理

5、，并報(bào)送有關(guān)部門(mén)。 會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。 5.6 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 5.7 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，做出處理。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行做出處理。 5.8 出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。 5.9 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并由部門(mén)主管或委托人監(jiān)交。 6 會(huì)計(jì)檔案管理6.1 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證

6、、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。 6.2 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章，由部門(mén)主管指定專(zhuān)人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 6.3 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由部門(mén)主管指定專(zhuān)人保管，并分類(lèi)填制目錄。 6.4 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)部門(mén)主管批準(zhǔn)。7 處罰辦法出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予以處罰： 7.1 違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的； 7.2 偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的； 7.3 利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的； 7.4 弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的； 7.5 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)