財務(wù)報銷流程與注意事項

1、財務(wù)報銷流程與注意事項報銷流程與注意事項銘思拓財務(wù)部2015年06月1語言資格考試PPT目標(biāo) 為普及財務(wù)知識，保證財務(wù)工作的嚴謹性，以及為普及財務(wù)知識，保證財務(wù)工作的嚴謹性，以及財務(wù)資料的完整性，同時理順工作流程，提高工作效財務(wù)資料的完整性，同時理順工作流程，提高工作效率，特編制本資料。率，特編制本資料。 2語言資格考試PPT對原始單對原始單據(jù)的要求據(jù)的要求財務(wù)報銷財務(wù)報銷管理規(guī)定管理規(guī)定不予報銷不予報銷的單據(jù)的單據(jù)費用報銷費用報銷一般規(guī)定一般規(guī)定費用審批費用審批簽字流程簽字流程報銷時間報銷時間的安排的安排原始單據(jù)原始單據(jù)粘貼規(guī)范粘貼規(guī)范日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報

2、銷的的合法票合法票據(jù)據(jù)財務(wù)財務(wù)報銷報銷管理管理 差旅差旅費用費用報銷報銷3語言資格考試PPT 日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷4語言資格考試PPT 日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷5語言資格考試PPT 正面例子：要素填寫齊全，蓋章清晰正面例子：要素填寫齊全，蓋章清晰日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷6語言資格考試PPT反面例子：要素填寫不全，章不清晰反面例子：要素填寫不全，章不清晰要素填寫

3、不全章不清晰日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷7語言資格考試PPT反面例子：要素填寫不全，品名過于籠統(tǒng)且無清單或小票。反面例子：要素填寫不全，品名過于籠統(tǒng)且無清單或小票。日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷8語言資格考試PPT反面例子：發(fā)票抬頭不是公司的全稱，而是地名。反面例子：發(fā)票抬頭不是公司的全稱，而是地名。日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷9語言資格考試PPT反面例子：章不合規(guī)。反面例子：

4、章不合規(guī)。 發(fā)票上必須加蓋發(fā)票專用章，加蓋其他類型章的發(fā)票發(fā)票上必須加蓋發(fā)票專用章，加蓋其他類型章的發(fā)票無效無效, ,如如“現(xiàn)金收訖現(xiàn)金收訖”章。（行政事業(yè)單位收據(jù)等除外）章。（行政事業(yè)單位收據(jù)等除外）日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷10語言資格考試PPT反面例子：報銷項目與發(fā)票內(nèi)容不一致。反面例子：報銷項目與發(fā)票內(nèi)容不一致。左圖發(fā)票為訂票發(fā)票，左圖發(fā)票為訂票發(fā)票，不能用于報銷市內(nèi)交通費不能用于報銷市內(nèi)交通費左圖發(fā)票上的發(fā)票章為某飯店，左圖發(fā)票上的發(fā)票章為某飯店，不能用于報銷市內(nèi)交通費。不能用于報銷市內(nèi)交通費。后經(jīng)網(wǎng)上查詢此

5、發(fā)票，發(fā)現(xiàn)此后經(jīng)網(wǎng)上查詢此發(fā)票，發(fā)現(xiàn)此發(fā)票章與網(wǎng)上信息也不符。發(fā)票章與網(wǎng)上信息也不符。日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷11語言資格考試PPT反面例子：印章不清或根本沒有印章的發(fā)票無效。反面例子：印章不清或根本沒有印章的發(fā)票無效。 產(chǎn)生這樣的問題原因之一是有的經(jīng)營單位為了推產(chǎn)生這樣的問題原因之一是有的經(jīng)營單位為了推卸責(zé)任保護自己，在出具假發(fā)票時，故意不將印章印卸責(zé)任保護自己，在出具假發(fā)票時，故意不將印章印清或拒絕蓋章，消費者事后無法再去索要真票。清或拒絕蓋章，消費者事后無法再去索要真票。日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼

6、要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷12語言資格考試PPT 反面例子：同一次消費的幾張發(fā)票的發(fā)票號碼相同，反面例子：同一次消費的幾張發(fā)票的發(fā)票號碼相同，相同為虛假發(fā)票相同為虛假發(fā)票日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷13語言資格考試PPT 1 1、所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡、所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡清晰，沒有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票清晰，沒有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報銷。和填

7、寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報銷。 2 2、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對不允許使、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經(jīng)辦人、用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經(jīng)辦人、報賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實完整填寫；報賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實完整填寫； 3 3、不要將票據(jù)倒置粘貼；、不要將票據(jù)倒置粘貼； 不要用訂書機訂票據(jù)；不要用訂書機訂票據(jù)； 4 4、發(fā)票上未列清詳細品名、數(shù)量、單價的（比如只寫了、發(fā)票上未列清詳細品名、數(shù)量、單價的（比如只寫了“辦公用辦公用品一批品一批XXXXXX元元”）以及各種購買物品的

8、定額發(fā)票，無論金額大小，）以及各種購買物品的定額發(fā)票，無論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。填寫規(guī)范及注意事項填寫規(guī)范及注意事項14語言資格考試PPT 5 5、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求：、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求： 1)1) 阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號，如：報賬金額為，如：報賬金額為1234512345元，則元，則在阿拉伯?dāng)?shù)字填寫欄內(nèi)填寫在阿拉伯?dāng)?shù)字填寫欄內(nèi)填寫￥12345.0012

9、345.00元。元。 2)2) 大寫漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)大寫漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)字大寫，字大寫，并在大寫漢字前的每一空位上畫并在大寫漢字前的每一空位上畫“X X”，在數(shù)字是，在數(shù)字是0 0的位置的位置填寫漢字填寫漢字“零零”。例如，報賬金額為。例如，報賬金額為2034.502034.50元，則大寫數(shù)字欄內(nèi)元，則大寫數(shù)字欄內(nèi)填寫：填寫： X X拾拾X X萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項專項支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財務(wù)財務(wù)報銷報銷管理管理 填寫規(guī)范及注意事項填寫規(guī)范及注意事項

10、15語言資格考試PPT 佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整16語言資格考試PPT 在日常報銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘在日常報銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷的后續(xù)工正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷的后續(xù)工作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等）帶作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等）帶來很大的不便，尤其是耽誤報賬者的時間。鑒于上來很大的不便，尤其是耽誤報賬者的時間。鑒于上述情況，現(xiàn)將財務(wù)票據(jù)粘貼要求的規(guī)范向大家做簡述情況，現(xiàn)將財務(wù)票據(jù)粘貼要求的規(guī)范

11、向大家做簡要介紹，希望大家在今后碰到類似業(yè)務(wù)能按規(guī)范操要介紹，希望大家在今后碰到類似業(yè)務(wù)能按規(guī)范操作。作。日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法票合法票據(jù)據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷17語言資格考試PPT票據(jù)整理粘貼要求票據(jù)整理粘貼要求1 1、票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進行分類，如辦公、票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、市內(nèi)交通費等等，按照類別分別粘貼。用品、電話費、差旅費、市內(nèi)交通費等等，按照類別分別粘貼。 2 2、將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單、將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘

12、貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼，且應(yīng)避免將裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼，且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。 3 3、如果票據(jù)大小不一樣、如果票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；小的順序粘貼； 票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單 4 4、對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超、對于比粘貼單大的票據(jù)或其他

13、附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。18語言資格考試PPT19語言資格考試PPT20語言資格考試PPT票據(jù)粘貼票據(jù)應(yīng)當(dāng)橫向粘貼，膠水涂在票據(jù)的背面粘貼端21語言資格考試PPT22語言資格考試PPT23語言資格考試PPT示例示例1.票據(jù)粘貼：票據(jù)粘貼：如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到

14、粘貼單外工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項專項支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財務(wù)財務(wù)報銷報銷管理管理 24語言資格考試PPT25語言資格考試PPT26語言資格考試PPT27語言資格考試PPT1234 工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項專項支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財務(wù)財務(wù)報銷報銷管理管理 28語言資格考試PPT29語言資格考試PPT30語言資格考試PPT31語言資格考試PPT32語言資格考試PPT33語言資格考試PPT34語言資格考試PPT部門員工部門員工發(fā)生費用發(fā)生費用本部門領(lǐng)導(dǎo)本部門領(lǐng)導(dǎo)審核審核分管副總審分管副總審核核財務(wù)審核票財務(wù)審核票據(jù)是否有誤據(jù)是否有誤總經(jīng)理審核總經(jīng)理審核

15、簽字簽字到財務(wù)部到財務(wù)部報銷領(lǐng)款報銷領(lǐng)款123454審審核核無無誤誤審核未通過返回報銷人審核未通過返回報銷人工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項專項支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財務(wù)財務(wù)報銷報銷管理管理 35語言資格考試PPT每月25日為財務(wù)結(jié)賬日業(yè)務(wù)發(fā)生5日內(nèi)進行報銷2個月內(nèi)進行報銷（外地員工通訊費）當(dāng)年發(fā)票，應(yīng)在當(dāng)年辦理報銷，跨年度的發(fā)票，不予報銷工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項專項支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財務(wù)財務(wù)報銷報銷管理管理 36語言資格考試PPT借款規(guī)定借款規(guī)定 （ 1 ）員工申請備用金時，需對預(yù)計每筆開支進行合理估算，根據(jù)實際情員工申請備用金時，需對預(yù)計每筆開支進行合理估算，根據(jù)實際情況需要借款；原則上借款金額不超過況需要借款；原則上借款金額不超過2萬元，特殊情況下不超過萬元，特殊情況下不超過5萬元。萬元。（ 2 ）借款所用業(yè)務(wù)完成后五個工作日內(nèi)辦理核銷。借款所用業(yè)務(wù)完成后五個工作日內(nèi)辦理核銷。（ 3 ）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。人借款從工資中扣回。