經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量及其在商業(yè)銀行的應(yīng)用研究

1、 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量及其在商業(yè)銀行的應(yīng)用研究姓名：薛玉明申請(qǐng)學(xué)位級(jí)別：碩士專業(yè)：工業(yè)工程指導(dǎo)教師：陳蔚20111006 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文本文從經(jīng)濟(jì)資本理論出發(fā)，重點(diǎn)圍繞經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量及其在商業(yè)銀行的應(yīng)用兩方面展開，通過對(duì)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法的比較分析，并佐以國內(nèi)商業(yè)銀行的應(yīng)用案例進(jìn)行分析，最后結(jié)合目前國內(nèi)商業(yè)銀行在推行經(jīng)濟(jì)資本管理過程中存在的問題提出改進(jìn)建議，以期對(duì)國內(nèi)商業(yè)銀行進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)資本管理體系提供參考。本文共分為六個(gè)章節(jié)，第一章緒論，介紹選題的背景、意義和相關(guān)文獻(xiàn)綜述。第二章經(jīng)濟(jì)資本理論概述，介紹經(jīng)濟(jì)資本的基本概念、資本的三種類型及其關(guān)系、經(jīng)濟(jì)資本與風(fēng)險(xiǎn)損失以及經(jīng)濟(jì)資本

2、管理的作用與意義。第三章經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量原理與方法研究，總結(jié)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三種主要風(fēng)險(xiǎn)的各種經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法并加以比較分析。第四章經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量案例分析，通過實(shí)例研究經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的范圍、計(jì)量方法和步驟，并通過具體案例進(jìn)行推導(dǎo)計(jì)算。第五章經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行的應(yīng)用，重點(diǎn)研究經(jīng)濟(jì)資本在績(jī)效考核、貸款定價(jià)、客戶評(píng)價(jià)等方面的應(yīng)用并通過實(shí)際案例分析其應(yīng)用效果。第六章結(jié)論與建議，根據(jù)商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量應(yīng)用中存在的問題提出改進(jìn)建議。關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量 ，瑃琣甌， ，瑂， 甖璉：； ：；?，A。 選題的背景及意義經(jīng)營管理水平的不斷提高和經(jīng)營業(yè)績(jī)的持續(xù)提升。近幾年來經(jīng)濟(jì)資本管理理念和方法己經(jīng)被

3、國內(nèi)銀行業(yè)逐步接受，工、農(nóng)、中、建四大國有銀行以及招商銀行、光大銀行等股份制銀行已經(jīng)陸續(xù)建立了經(jīng)濟(jì) 研究和應(yīng)用還處于起步階段，特別在經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的準(zhǔn)確性方面存在一些困難，在一定程度上制約了經(jīng)濟(jì)資本管理的后續(xù)應(yīng)用，需要進(jìn)一步研究、解決。因此深入研究經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量及其應(yīng)用對(duì)商業(yè)銀行極具現(xiàn)實(shí)意義和應(yīng)用價(jià)值，通過對(duì)如何計(jì)量、分配和使用經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行詳細(xì)研究，可以為國內(nèi)商業(yè)銀行加快實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理提供有益參考。具體來講，包括以下幾個(gè)方面的意義：年代以來西方一些主要商業(yè)銀行陸續(xù)引入這一理念并在日常經(jīng)營管理活動(dòng)中廣分析了巴塞爾協(xié)議與經(jīng)濟(jì)資本的關(guān)系。他認(rèn)為銀行應(yīng)該有足夠的資本來抵御 與管理相關(guān)的潛在風(fēng)險(xiǎn)及可能性，

4、同時(shí)考慮股東和投資者風(fēng)險(xiǎn)偏好，進(jìn)而決定是分析了現(xiàn)有的信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本問題，比較了信用風(fēng)險(xiǎn)敝口和貸款組合風(fēng)險(xiǎn)敞口的差異，介紹了從對(duì)資本管理的產(chǎn)生、發(fā)展和意義的分析入手，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本管理的理念和方法 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文業(yè)銀行還難以實(shí)現(xiàn)。建議國內(nèi)商業(yè)銀行在初期采用“自上而下”的系數(shù)法作為過渡，并首先計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本，等風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平達(dá)到一定程度后，再將經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量范圍全面覆蓋到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等領(lǐng)域。廖繼全在銀行經(jīng)濟(jì)資本管理中介紹了經(jīng)濟(jì)資本模型的概念框架、經(jīng)濟(jì)資本和風(fēng)險(xiǎn)利潤(rùn)度量，并對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理實(shí)踐案例進(jìn)行了分析。 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文和分類，資本常見的三類形式及其關(guān)系

5、定義，闡述經(jīng)濟(jì)資本是抵御銀行非預(yù)期損研究流程：本文首先對(duì)目前國內(nèi)外已有的關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本的研究成果進(jìn)行理論分析，對(duì)經(jīng)濟(jì)資本理論進(jìn)行概述；然后比較分析各種經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法，并以國內(nèi)某大型商業(yè)銀行采用的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方案為例對(duì)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量進(jìn)行案例分析，在此基礎(chǔ)上介紹經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行的應(yīng)用，最后提出商業(yè)銀行改進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量及應(yīng)用的建議。具體如下： 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文創(chuàng)新點(diǎn) 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文第二章經(jīng)濟(jì)資本理論概述經(jīng)濟(jì)資本的概念 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文三種資本概念之間雖然有些區(qū)別，但他們之間也有較大聯(lián)系。首先從本質(zhì)上看經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本具有共同的目的，都是為了承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)的需要，避免銀行遭在受意外損失

6、時(shí)因?yàn)橘Y不低債而破產(chǎn)。其次，經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本的變化規(guī)律相同。盡管由于銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好、計(jì)量方法和管理能力都會(huì)影響到其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本水平的認(rèn)定，但在銀行既定的風(fēng)險(xiǎn)偏好下，經(jīng)濟(jì)資本隨著銀行總體風(fēng)險(xiǎn)的增加而增加的規(guī)律不會(huì)改變，這和監(jiān)管資本隨著銀行風(fēng)險(xiǎn)增加而增加的基本規(guī)律是相同的。第三，監(jiān)管資本中的核心資本基本上與賬面資本等同，因此監(jiān)管資本也可視為廣義的權(quán)益資本，與賬面資本具有相同的特性。最后，三者之間在數(shù)量上存在一定聯(lián)系，一般來說，經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本均小于銀行所持有的賬面資本。經(jīng)濟(jì)資本與風(fēng)險(xiǎn)損失經(jīng)濟(jì)資本是銀行為了抵御自身在經(jīng)營活動(dòng)中所面臨的非預(yù)期損失而需要的資本額，是對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的真實(shí)反映，因此研

7、究經(jīng)濟(jì)資本必須從研究風(fēng)險(xiǎn)損失入手。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)損失的定義不是會(huì)計(jì)上的損失概念，而指的是經(jīng)濟(jì)損失。根據(jù)對(duì)損失的統(tǒng)計(jì)分布，銀行損失被將損失劃分為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失等三類。具體見圖籰： 肼屯非預(yù)期損失是除預(yù)期損失之外的具有波動(dòng)性的資產(chǎn)價(jià)值的潛在損失，表示損布區(qū)間。非預(yù)期損失產(chǎn)生的原因在于違約概率、違約損失率、違約敞口等三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的波動(dòng)。商業(yè)銀行需要通過經(jīng)濟(jì)資本來抵補(bǔ)非預(yù)期損失。非預(yù)期損失計(jì)算 訢淌珼·盯乙·仃知仃乞?yàn)檫`約概率的方差，災(zāi)難性損失又稱極端損失或異常損失，是指在極端情況下發(fā)生的小概率損失情況。災(zāi)難性損失雖然發(fā)生概率極小，但對(duì)商業(yè)銀行的影響巨大，往往會(huì)超

8、出商業(yè)銀行的應(yīng)付能力。商業(yè)銀行一般無法預(yù)見災(zāi)難性損失，因此很難對(duì)它做出充分的準(zhǔn)備，需要通過極端情景假設(shè)進(jìn)行測(cè)試。災(zāi)難性損失一般通過保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或者由政府資助解決。經(jīng)濟(jì)資本可以針對(duì)包括債項(xiàng)、產(chǎn)品、客戶、部門、機(jī)構(gòu)在內(nèi)的不同層面來對(duì)應(yīng)非預(yù)期損失。經(jīng)濟(jì)資本既可以針對(duì)單筆交易進(jìn)行計(jì)量，也可以對(duì)某一組合進(jìn)行計(jì)量，同時(shí)也可以是通過一定模型進(jìn)行加總。由于資產(chǎn)之間存在分散化效應(yīng)，它們之間的非預(yù)期損失存在相關(guān)性，因此資產(chǎn)組合的非預(yù)期損失往往小于組合單個(gè)資產(chǎn)的非預(yù)期損失之和，同時(shí)由于組合集中度的提高會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)的上升，所以在 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文部報(bào)告等多個(gè)方面發(fā)揮作用。國內(nèi)商業(yè)銀行由于起步較晚，目前經(jīng)濟(jì)資本的作用還沒

9、有得到充分發(fā)揮。工、產(chǎn)品、客戶等不同層面的績(jī)效來考核。商業(yè)銀行以經(jīng)濟(jì)資本成本作為貸款定價(jià)的貸款定價(jià)的基準(zhǔn)收益率，以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)配的情況下決定貸款價(jià)格水平和相關(guān)貸款條件。 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的借款人沒有能力或者不愿意按照事先約定協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)包括交易對(duì)手的違約風(fēng)險(xiǎn)和遷移風(fēng)險(xiǎn)，違約風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致交易對(duì)手產(chǎn)生違約損失，遷移風(fēng)險(xiǎn)是由于交易對(duì)手信用狀況和履約能力上的變化導(dǎo)致銀行未來潛在損失加大的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量有復(fù)雜程度不同的各種方法，主要包括系數(shù)法、資產(chǎn)變動(dòng)法和收入變動(dòng)法，下面逐一介紹。一、資產(chǎn)變動(dòng)法的原理資產(chǎn)變動(dòng)法是目前國際銀行業(yè)務(wù)普遍采用的

10、一種經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法，它是基于風(fēng)險(xiǎn)敞口、客戶的違約概率、債項(xiàng)的違約損失率等風(fēng)險(xiǎn)要素測(cè)算在一定置信水平下，一定期間內(nèi)的資產(chǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)頭寸價(jià)值的潛在損失。資產(chǎn)變動(dòng)法先測(cè)算單筆交易的非預(yù)期損失，然后采用自下而上匯總計(jì)算出資產(chǎn)組合的非預(yù)期損失和經(jīng)濟(jì)資本。資產(chǎn)變動(dòng)法的計(jì)量的關(guān)鍵要素包括風(fēng)險(xiǎn)偏好瞇潘、違約概率 風(fēng)險(xiǎn)偏好瞇潘：考銀行外部評(píng)級(jí)，如評(píng)級(jí)為擁囊兄瞇潘轎，違約概率損失金額占該債項(xiàng)違約風(fēng)險(xiǎn)敝口的比例，反映的是如債務(wù)人違約將給債權(quán)人造成 相關(guān)系數(shù)，形成行業(yè)及區(qū)域相關(guān)系數(shù)矩陣。簡(jiǎn)單相加。具體計(jì)算公式如下：組合經(jīng)濟(jì)資本。收入變波動(dòng)法是通過不同產(chǎn)品收入的波動(dòng)性、相關(guān)性來計(jì)算銀行的總體經(jīng)濟(jì) 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文

11、，元的在險(xiǎn)收入值收入波動(dòng)法可以作為優(yōu)化組合的基礎(chǔ)反映了資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)信息以及資產(chǎn)間的相互作用可以提供控制杠桿計(jì)算復(fù)雜對(duì)優(yōu)化組合幫助較小 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法使銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量有標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法兩類方目前巴塞爾新資本協(xié)議鼓勵(lì)商業(yè)銀行采用自己的內(nèi)部模型來管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部模型法是通過計(jì)算資產(chǎn)的在險(xiǎn)價(jià)值，來度量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的方操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本叭瞿甓日鬧饔r滴袷杖肫驕礨 基本指標(biāo)法計(jì)算比較簡(jiǎn)單，數(shù)據(jù)容易獲取，但由于計(jì)量結(jié)果對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)不夠其中：是操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本；碭饕滴窶嘈偷蹦曜芫皇杖?；l法律責(zé)任損失、監(jiān)管與合規(guī)損失笆找蛩氐賈碌乃鶚、實(shí)物資產(chǎn)損失等。損失分

12、布法是利用統(tǒng)計(jì)或精算技術(shù)來計(jì)算整體損失分布的方法。商業(yè)銀行利 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文記分卡法是指銀行通過記分卡對(duì)每種產(chǎn)品的操作風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行評(píng)估，然后隨著時(shí)間的推移對(duì)記分卡進(jìn)行修改完善，以便真實(shí)不同產(chǎn)品的潛在風(fēng)險(xiǎn)。其關(guān)鍵在于找出與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素，然后設(shè)計(jì)出一系列衡量操作風(fēng)險(xiǎn)影響或發(fā)生可能性的指標(biāo)，在此基礎(chǔ)上由專家對(duì)其打分，最終估計(jì)出操作風(fēng)險(xiǎn)的影響或發(fā)生頻率。 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文第四章商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量案例分析近幾年來經(jīng)濟(jì)資本管理理念和方法己經(jīng)受到國內(nèi)銀行業(yè)的重視，已推行經(jīng)濟(jì)資本管理的銀行大部分采用系數(shù)法等比較簡(jiǎn)單的方法計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本，但也有少數(shù)商業(yè)銀行已經(jīng)采用資產(chǎn)波動(dòng)法等國際銀行業(yè)主流方

13、法來計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本。本章以國內(nèi)某國有商業(yè)銀行采用的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法為例，深入研究商業(yè)銀行如何實(shí)現(xiàn)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)敞口經(jīng)濟(jì)資本的準(zhǔn)確計(jì)量。某國有商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的范圍龐梅縵站米時(shí)炯屏康淖什韻螅湊綻嘈涂梢曰治p糯表內(nèi)業(yè)抵債資產(chǎn)、股權(quán)投資、債轉(zhuǎn)股等被劃到其他類。某國有商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法資產(chǎn)變動(dòng)法是在違約概率模型的基礎(chǔ)上，假設(shè)資產(chǎn)損失服從某種分布，按照 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文項(xiàng)或零售分池經(jīng)濟(jì)資本占用的公式如下：蚺未評(píng)級(jí)客戶的值按照以下方法確定： 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文沒有有效評(píng)級(jí)的非違約分公司客戶，適用該客戶總公司已有評(píng)級(jí)所對(duì)應(yīng)的進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量，待總行相關(guān)管理辦法出臺(tái)后予以調(diào)整。違約損失率模型在指標(biāo)設(shè)

14、計(jì)方面，除了考察債務(wù)是否具有抵押或擔(dān)保外，通常還要關(guān)注區(qū)域、行業(yè)、產(chǎn)品類型、貸款期限結(jié)構(gòu)和宏觀經(jīng)濟(jì)周期等因素的影響。違約損失率模型從定量和定性兩個(gè)方面設(shè)置了評(píng)價(jià)指標(biāo)。其中定量指標(biāo)根據(jù)對(duì)公信貸客戶歷史違約數(shù)據(jù)，在充分考慮了影響違約損失率因素的基礎(chǔ)上，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)模型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和判斷，并結(jié)合業(yè)務(wù)專家經(jīng)驗(yàn)討論確定的。定性指標(biāo)是根據(jù)新資本協(xié)議的要求，在定量指標(biāo)計(jì)量的基礎(chǔ)上，結(jié)合了業(yè)務(wù)實(shí)踐和專家經(jīng)驗(yàn)作為模型估計(jì)的調(diào)校。 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文小于或等于個(gè)月大于個(gè)月債項(xiàng)終止時(shí)間一債項(xiàng)起始時(shí)間債項(xiàng)下所有擔(dān)保品價(jià)值計(jì)算，不包含保證人價(jià)值擔(dān)保品價(jià)值根據(jù)監(jiān)管要求和專家經(jīng)驗(yàn)設(shè)定調(diào)整系數(shù)并且區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)管理水平越高，違約損失

15、率就越低，反之則高。產(chǎn)品類型是指授信品種，授信品種不同，其回收率也不同。授信品種是根據(jù)含等同于現(xiàn)金的合格金融押品，該部分在信貸余額蚩捎媒鴝中要是針對(duì)信貸業(yè)務(wù)墊款的可能性或債務(wù)人違約時(shí)對(duì)未提取的承諾的使用率進(jìn)行預(yù)對(duì)公貸款承諾業(yè)務(wù)根據(jù)期限設(shè)置不同的諳尬r荒昴詰某信凳視的 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文測(cè)。定量指標(biāo)根據(jù)我行對(duì)公信貸客戶近四年的歷史違約數(shù)據(jù)，在充分考慮了表外產(chǎn)品墊款情況以及擔(dān)保類型等基礎(chǔ)上，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)模型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和判斷。定量指標(biāo)及其權(quán)重是通過統(tǒng)計(jì)分析方法，從產(chǎn)品墊款的可能性、業(yè)務(wù)邏輯性和數(shù)據(jù)的可靠性等角度進(jìn)行篩選確定。違約風(fēng)險(xiǎn)敞口模型的定量指標(biāo)主要包括產(chǎn)品類型、行業(yè)、抵質(zhì)押率和開戶期限等指標(biāo)，

16、具體見下表。硼秈一口·目穸瘛瘛觥觥鯻期限 客戶牡贘筆債項(xiàng)的非預(yù)期損失計(jì)算方法“痻盟×巧孟，礦三差，目前盯腳滴。怨n誑突喙叵凳齪的計(jì)違約相關(guān)系數(shù)的計(jì)算原理如下：首先需要計(jì)算行業(yè)相關(guān)系數(shù)，通過各行業(yè)相關(guān)系數(shù)取平均值。采用如下公式計(jì)算資產(chǎn)組合非預(yù)期損失：。 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文則債項(xiàng)組合預(yù)期損失率用如下公式計(jì)算：第二步，計(jì)算債項(xiàng)組合的非預(yù)期損失率第三步，求解經(jīng)濟(jì)資本乘數(shù)第四步，求解全行債項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)資本客獇怨債項(xiàng)維度經(jīng)濟(jì)資本占用計(jì)算 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文客債項(xiàng)，肥債項(xiàng)，×、對(duì)公敞口各區(qū)域信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)算債項(xiàng)，區(qū)坊則：嬲行業(yè)練市幸礷、對(duì)公敞口各產(chǎn)品信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)算只峰

17、品峰鄙則：嬲產(chǎn)品×產(chǎn)鼬、對(duì)公敞口遷移風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本調(diào)整系數(shù)遷移風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)的計(jì)算方法如下：第二步：計(jì)算每個(gè)分行和全行平均值的對(duì)比。分行謀戎分行加權(quán)全行加權(quán)。 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文零售非違約敞口的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)算方法和對(duì)公非違約相同。使用零售分池系統(tǒng)零售分池是按照將零售敞口劃分為若干具有同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)特征的資產(chǎn)池的原則，個(gè)池、一個(gè)睪鴕桓鯡池。零售信貸、虴的各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算方法如下：債項(xiàng)區(qū)分為賬齡小于鱸碌惱詈駝肆浯笥個(gè)月的債項(xiàng)。主要包括還款拖欠行為、賬戶使用記錄和額度信息三類。 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文對(duì)于已違約債項(xiàng)，主要考察已違約的時(shí)間長(zhǎng)度及近期還款情況。違約時(shí)間越資金和投資類業(yè)務(wù)、其他類業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)

18、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)算對(duì)于資金和投資類業(yè)務(wù)，由于受到數(shù)據(jù)條件的限制，目前還無法采用資產(chǎn)變動(dòng)法計(jì)量其信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本，因此暫時(shí)采用系數(shù)法計(jì)算。在計(jì)算時(shí)首先根據(jù)敞口風(fēng)險(xiǎn)特征把業(yè)務(wù)產(chǎn)品進(jìn)行分類，根據(jù)每類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)情況確定其信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)。具體系數(shù)如下：本幣地 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文外幣商業(yè)票據(jù)，貼現(xiàn)外幣系數(shù)投資國家和中央銀行債券政策性銀行債、國家開發(fā)銀行年前發(fā)行的債券商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)債、次級(jí)債、保險(xiǎn)公司次級(jí)債刖認(rèn) 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文政策性債券投資違約敞口信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量資本系數(shù)。其中違約經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)的確定應(yīng)該考慮違約貸款違約損失率的波動(dòng)性、違約貸款的等級(jí)遷移情況和損失情況。為簡(jiǎn)單起見，違約經(jīng)濟(jì)資本系

19、數(shù)可以參照各行采用與監(jiān)管資本計(jì)算公式相同的方法計(jì)量零售違約敞口的經(jīng)濟(jì)資本。零售違約敞口經(jīng)濟(jì)資本緽信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的匯總目前暫時(shí)采用直接加總的方法計(jì)算總的信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本。公式如下：金投資及其他類業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)資本怨汲n誥米時(shí)零售違約敞口經(jīng)濟(jì)資;晃j導(dǎo)手瞇潘劍心甓然即乘以一年 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文氤縟鳹琹天羣卯耐邕埽疍×歷。表僮鞣縵賬鶚櫓迪凳鼴如下：硎痙禱刂付驕島捅曜計(jì)ú畹惱芻植己姆春恢瞇潘絚與信用風(fēng)險(xiǎn)保持 經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量案例分析信用等產(chǎn)品擔(dān)保類信貸余額房地產(chǎn)戶的擔(dān)保方式、行業(yè)、產(chǎn)品類型、貸款期限等因素。全行非違約客戶資產(chǎn)組合的非預(yù)期損失萬元：預(yù)期損失率環(huán)竊謁鶚；經(jīng)濟(jì)資本乘數(shù)；設(shè)備制

20、造行業(yè)的客戶口，?；P，將以上公式轉(zhuǎn)化為： 弧昴稀坦蓿·嗎·一擔(dān)保類 信貸余額蛟計(jì)算該客戶非預(yù)期損失可得該客戶非預(yù)期損失為：，根據(jù)公式客戶卜，代入已知數(shù)據(jù)，得到尺圖水：萬元撲愫罌突米時(shí)菊加萌綾：名稱公司 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文適的信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法。表新發(fā)放貸款后該客戶的非預(yù)期損失表名稱產(chǎn)品擔(dān)保類 信貸余額蛟信用其他抵表新發(fā)放貸款后客戶經(jīng)濟(jì)資本和風(fēng)險(xiǎn)貢獻(xiàn)情況表名稱蛟公司客，債項(xiàng)，代入已知參數(shù)，可計(jì)算得到新發(fā)債項(xiàng)蛟。 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文以上案例可以看出，在運(yùn)用資產(chǎn)變動(dòng)法計(jì)量單筆債項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)資本時(shí)，考慮了新 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文第五章經(jīng)濟(jì)資本在我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用目前

21、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用現(xiàn)狀農(nóng)業(yè)銀行于年開始實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理。在計(jì)量方法上，該行采用是比較 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文辦法中的規(guī)定，對(duì)每類資產(chǎn)確定不同的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)，據(jù)此計(jì)算各類資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)資本占用。該行經(jīng)濟(jì)資本主要應(yīng)用在信用風(fēng)險(xiǎn)控制和績(jī)效評(píng)價(jià)等方面。中國銀行年開始引入了經(jīng)濟(jì)資本的概念，年發(fā)布經(jīng)濟(jì)資本配置管理辦法，年建立經(jīng)濟(jì)資本配置管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)境內(nèi)分行經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)的監(jiān)測(cè)、分析和考核。該行經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量范圍只涵蓋包括表內(nèi)資產(chǎn)和表外資產(chǎn)在內(nèi)的信用風(fēng)險(xiǎn)。該行參照監(jiān)會(huì)頒布的商業(yè)銀行資本充足率管理辦法，采用內(nèi)部模型法計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本。該行以風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配為基本原則，將計(jì)量結(jié)果應(yīng)用于經(jīng)濟(jì)資本核定、資產(chǎn)負(fù)債

22、結(jié)構(gòu)優(yōu)化管理、績(jī)效評(píng)價(jià)等多個(gè)經(jīng)營管理環(huán)節(jié)。目前該行正在加快研發(fā)各類風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，進(jìn)一步提高經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的精確度和 縵盞髡笫找媛的原理與計(jì)算方法銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營與資本消耗的關(guān)系，將銀行的預(yù)期利潤(rùn)除以為該業(yè)務(wù)所配置的資本，業(yè)務(wù)部門創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，對(duì)價(jià)值創(chuàng)造能力進(jìn)行比較，可以作為資本預(yù)算和績(jī)效激勵(lì)的基準(zhǔn)。 縵盞髡笫找媛計(jì)算案例以某國有大型商業(yè)銀行為例，假設(shè)客戶從年日開始在該行辦資本占用等具體情況如表：表單位：萬元經(jīng)濟(jì)資本占用 釵萊的計(jì)算天數(shù)×萬元平均經(jīng)濟(jì)資本占用砟諞滴窬米時(shí)菊加茫鈑嘍睢寥站鈑嘍顇實(shí)際突萊的計(jì)算根據(jù)案例提供信息，首先計(jì)算貸款、存款和中間業(yè)務(wù)毛收入，具體算法如下： 萬元中間業(yè)務(wù)分?jǐn)傎M(fèi)用屑湟滴衩杖搿林屑湟滴穹延梅痔壤×萬元天數(shù)表外業(yè)務(wù)預(yù)期損失信用余額×日均信用余額×實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生天數(shù)××× 山東大學(xué)碩士學(xué)位論文款分?jǐn)傎M(fèi)用屑湟滴穹痔延平均預(yù)期損失】盟奧平均經(jīng)濟(jì)資本縓的機(jī)會(huì)成本，使銀行不同業(yè)務(wù)部門和不同條線之間的經(jīng)營情況具有了可比性。以撥備前利潤(rùn)一當(dāng)年計(jì)提撥備一經(jīng)濟(jì)資本成本稅后凈利潤(rùn)一經(jīng)濟(jì)資本成本具體方法和步驟為： 門菥迷黽又對(duì)其進(jìn)行績(jī)效考核。具體計(jì)算公式如