第三章__比例再保險

1、第三章 比例再保險 n 比例再保險是再保險的最初形式，也是分出公司用以調(diào)整業(yè)務結構和財務狀況的基本手段。 n 比例再保險(proportional reinsurance)是以保險金額為基礎來確定分出公司自留額和接受公司責任額的再保險方式，故有金額再保險之稱。n 不論是一般性大額保險業(yè)務，還是巨災性分保業(yè)務，都可以運用比例再保險作為分保合同的基礎。 本章主要內(nèi)容n成數(shù)再保險 n溢額再保險 n成數(shù)和溢額混合再保險 n比例再保險合同的主要條款內(nèi)容 第一節(jié) 成數(shù)再保險 n 一、一、成數(shù)再保險概念成數(shù)再保險概念n 原保險人將每一危險單位的保險金額，按照約定的比率分給再保險人的再保險方式。英文Quota

2、 Share Reinsurance。n 不論分出公司承保的每一危險單位的保額大小，只要是在合同規(guī)定的限額之內(nèi)，都按雙方約定的比率進行分配和分攤。n 最大特征是“按比率”再保險，堪稱比例再保險的代表方式，同時也是最簡便的再保險方式 。n 實際運用中，再保險的接受人數(shù)一般沒有限制，各個再保險人接受的份額也不必相同。但分出公司的自留比例一般較大，約在40%50%之間。n 二、最高責任限額二、最高責任限額n 由于成數(shù)再保險對每一危險單位都按固定的比率分配責任，故在遇有巨額風險責任時，將使原保險人和再保險人承擔的責任仍然很大。因此，為了使承擔的責任有一定范圍，每一份成數(shù)再保險合同都按每一危險單位或每張

3、保每一危險單位或每張保單規(guī)定一個最高責任限額單規(guī)定一個最高責任限額，分出公司和接受公司在這個最高責任限額中各自承擔一定的份額。n 例如：某項業(yè)務成數(shù)再保險合同，所承保的風險單位的保險金額和雙方責任分配情況如下：n n成數(shù)分保責任分配表 單位：元成數(shù)再保險合同的引文表述nThe Company agrees to cede and the Reinsurer agrees to accept by way of reinsurance a quota share of ()percent. of each and every risk of any description whatever wr

4、itten by the Company in its ()department during the currency of this agreement provided that the amount so ceded shall not exceed ()on any one risk.n For the purpose of this agreement the Company will adhere to the table of limits set out in the schedule attached to this agreement.二、責任、保費和賠款的計算1n 合同

5、最高限額為1 000萬美元，分出公司的自留額為20%，即200萬美元，分出部分為80%，即800萬美元。n 這個總分保額要分別分給若干家甚至數(shù)十家保險公司或再保險公司。因此，每一家接受公司所接受的責任為1 000萬美元中的一定百分比率。例如，甲公司接受5%，為50萬美元；乙公司接受10%，為100萬美元；丙公司接受15%，為 150萬美元，等等。n 有時合同以分出總額作為100%來確定接受公司承擔的責任。如本例分出總額為800萬美元，甲公司接受5%為40萬美元，乙公司接受10%為80萬美元，丙公司接受15%為120萬美元，等等。n 一旦各公司承擔責任的百分比率確定，則保費和賠款就按相應百分比率

6、來計算。 三、責任、保費和賠款的計算2 n 例：某船舶成數(shù)再保險合同約定，合同最高限額1000萬美元，分出公司自留20%，分保額80%?，F(xiàn)承保船舶5艘，保險金額分別為200萬美元，400美萬元，600萬美元，800萬美元和1000萬美元。那么，分出公司和接受公司各自的責任分配如下表：成數(shù)分保計算表 單位：萬美元四、成數(shù)再保險的特點 n 成數(shù)再保險的特點可用兩個優(yōu)點和兩個缺陷：成數(shù)再保險的特點可用兩個優(yōu)點和兩個缺陷：n兩個優(yōu)點即合同雙方利益一致，手續(xù)簡便。n兩個缺陷是指它缺乏彈性，同時難以達成風險責任均衡化。 1 1、合同雙方的利益一致、合同雙方的利益一致 n 由于成數(shù)分保對于每一危險單位的責任

7、均按保險金額由分出公司和接受公司按比例承擔。因此，合同雙方存在真正的共同利益，不論業(yè)務良莠大小，雙方共命運，不論經(jīng)營的結果有盈有虧，雙方利害關系一致。n 在各種再保險方式中，成數(shù)再保險是保險人與再保險人雙方利益完全一致的唯一方式。正是由于這一點，成數(shù)分保合同雙方很少發(fā)生爭執(zhí)。2 2、手續(xù)簡化，節(jié)省人力和費用、手續(xù)簡化，節(jié)省人力和費用 n 采用成數(shù)分保，分出公司和接受公司之間的責任，保費和賠款分配都按約定的同一比例進行計算，使得分保實務和分保賬單編制方面手續(xù)簡化，可以節(jié)省人力、時間和管理費用 3 3、缺乏彈性、缺乏彈性 n 成數(shù)分保雖然簡便，但也意味著缺乏彈性，其結果表現(xiàn)為對接受公司有利，對分出

8、公司不利。n 對于分出公司來說，由于按固定比率自留業(yè)務，所以，對于質(zhì)量好、保額不大的業(yè)務，也要按比率分出，不能多作自留，從而使分出公司支付較多的分保費。n 另一方面，當業(yè)務質(zhì)量較差時，分出公司又不能減少自留，相當于放棄了決定自留的權利。n 概括起來說，成數(shù)再保險往往不能滿足分出公司獲得準確再保險保障(precise reinsurance protection)的需求。4 4、不能均衡風險責任、不能均衡風險責任 n 由于成數(shù)分保按保險金額的一定比率來劃分雙方的責任，故所有業(yè)務的保險金額，每一筆均按再保險的比率變動。但對于危險度的高低、損失的大小，并不加以區(qū)別而作適當?shù)陌才?，因而它不能使風險責任

9、均衡化。n 換句話說，原保險合同保險金額高低不齊的問題，在成數(shù)分保之后仍然存在。n 雖然合同通常有最高限額的限制，但這是為防止責任累積而設置的，并非為了使風險責任均衡化，而且有了這種最高限額的限制，對于超過限額的部分勢必另行安排其他再保險。五、成數(shù)再保險的運用 n 1、新創(chuàng)辦的保險公司n 2、新開辦的險種n 3、一般來說，汽車險、航空險等，危險性較高，賠款頻繁，成數(shù)再保險可發(fā)揮其手續(xù)簡便、雙方共命運的優(yōu)勢n 4、對于保額和業(yè)務質(zhì)量比較平均的業(yè)務n 5、各類轉分保業(yè)務n 6、用作交換，以取得回頭業(yè)務n 7、屬于同一資本系統(tǒng)的子公司和母公司之間，以及集團分保內(nèi)部n 8、與其他分保方式混合運用 第二

10、節(jié) 溢額再保險 n 一、溢額再保險的概念n 溢額再保險(surplus reinsurance)，是由保險人與再保險人簽訂協(xié)議，對每個危險單位確定一個由保險人承擔的自留額，保險金額超過自留額的部分稱為溢額，分給再保險人承擔。n 溢額再保險與成數(shù)再保險相比較，其最大區(qū)別在于與成數(shù)再保險相比較，其最大區(qū)別在于：如果某一業(yè)務的保險金額在自留額之內(nèi)時，就無須辦理分保，只有在保險金額超過自留額時，才將超過部分分給溢額再保險人。也就是說，溢額再保險的自留額，是一個確定的自留額，不隨保險金額的大小變動，而成數(shù)再保險的自留額表現(xiàn)為保險金額的固定百分比，隨保險金額的大小而變動。n 溢額再保險也是以保險金額為基礎

11、來確定再保險當事人雙方的責任的。n 對于每一筆業(yè)務，自留額已先定好，將保險金額與自留額進行比較，即可確定分保額和分保比例。n例如，溢額分保的自留額確定為40萬元，現(xiàn)有三筆業(yè)務，保險金額分別為40萬元、80萬元和200萬元，第一筆業(yè)務在自留之內(nèi)無需分保，第二筆業(yè)務自留40萬元，分出了40萬元，第三筆業(yè)務自留40萬元，分出160萬元。n 溢額和保險金額的比例即為分保比例。如上例第二筆業(yè)務的分保比例為50%，第三筆業(yè)務分保比例為80% 。二、溢額再保險的三要素 n 溢額再保險關系成立與否，主要看保險金額是否超過自留額，超過自留額的部分即由溢額再保險接受人吸收。n 但溢額再保險接受的保額，并非無限制，

12、而是以自留額的一定倍數(shù)為限度。這種自留額的一定倍數(shù)，稱為線數(shù)(lines)。n 危險單位、自留額和線數(shù)危險單位、自留額和線數(shù)是溢額再保險的三大關鍵項目或稱三要素：n 危險單位由分出公司根據(jù)實際情況劃定，屬于固定因素，自留額和線數(shù)則為變動因素。n 自留額的大小，決定原保險人承擔的責任大小，而線數(shù)的多少，則關系再保險人承擔的責任。三、關于溢額再保險的進一步理解1n 溢額再保險的合同容量或合同限額，通常以自留額的倍數(shù)計算。n 自留額是厘訂再保險限額的基本單位，在溢額再保險接受人接受一定線數(shù)，即指此基本單位的線數(shù)。n 例如接受一線的再保險額度，即接受額與原保險人的自留額相同。又如某溢額再保險合同的限額

13、訂為20線，則一線的責任為再保險限額的5%，假定自留額為100萬元時，該合同的限額即為2 000萬元。n 例如：某溢額分保合同，分出公司自留額確定為40萬元，合同容量是6線?，F(xiàn)有三筆業(yè)務，保險金額分別為40萬元、80萬元和200萬元，第一筆業(yè)務在自留之內(nèi)無需分保，第二筆業(yè)務自留40萬元，分出了40萬元，第三筆業(yè)務自留40萬元，分出160萬元。具體責任分配如下表： 溢額分保合同責任計算表 單位：萬元四、關于溢額再保險的進一步理解2n 溢額再保險的比例關系隨著承保金額的大小而變動，這是與成數(shù)再保險的比例固定不變不同的地方。n 溢額再保險線數(shù)的確定，要根據(jù)保險人的業(yè)務內(nèi)容以及自留能力等因素來綜合考慮

14、。例如，平均保險金額的大小及其與平均自留額的關系、最高保險金額的大小及其與自留額的關系、巨額標的承保狀況，等等，都是要充分考慮的因素。 n 一般資力雄厚、規(guī)模較大的保險公司，其自留額較大，故可在線數(shù)不多的情況下，即可達到額度龐大的再保險保障。反之，對于自留額較小的公司來說，需要較多的線數(shù)，才能獲得充分的再保險保障額度。五、責任、保費和賠款的計算n 例：某溢額再保險合同約定，自留額為40萬元，合同容量5線?，F(xiàn)有四筆業(yè)務，溢額分保的責任、保費和賠款分擔的結果如下表： 溢額分保計算示意表 單位：萬元 六、溢額的層次 n 分出公司根據(jù)其承保業(yè)務和年保費的收入來制定自留額和決定溢額分保合同的最高限額的線

15、數(shù)。n 由于承保業(yè)務的保額增加，或是由于業(yè)務的發(fā)展，有時需要設置不同層次的溢額，依次稱為第一溢額、第二溢額等。n 當?shù)谝灰珙~的分保限額不能滿足分出公司的業(yè)務需要時，則可組織第二甚至第三溢額，作為第一溢額的補充，以適應業(yè)務的需要。 假定自留與再保險各為消納危險的容器，各容器的容量分別為自留額與再保險責任額。n 保險人承保的業(yè)務，首先流入自留額的小容器，自留額滿時，即溢流向第一溢額再保險(first surplus reinsurance)的大容器。n 如果第一溢額的容器流滿后仍有溢流，可再設置第二溢額的更大容器來承受業(yè)務。n 以此類推，還可安排第三溢額、第四溢額來解決特殊業(yè)務的需要。 n 這種溢

16、流與承受，就是危險責任的分散與轉嫁，是溢額再保險的主要機能。n 容器的一定容量，就是風險責任均衡的表現(xiàn)，它使自留額與再保險額度均能保持一定的標準，危險因此被平均化。n 危險責任的平均化，是溢額再保險的主要目的。n 在實際業(yè)務中，為了解決業(yè)務需要，增設多層的溢額分保是一個辦法，但也可以用維持一個溢額而增加分保的線數(shù)來解決，還可以用其他方式來解決。 七、溢額再保險的特點 n分出公司可以靈活確定自留額。 n 對接受公司來說，可以保持穩(wěn)定的業(yè)務來源，且可以防止逆選擇。n比較繁瑣費時。 八、溢額再保險的運用 n 1、一般來說，對于危險性較小、利益較優(yōu)且風險較分散的業(yè)務，原保險人多采用溢額再保險方式，以保

17、留充足的保險費收入。n 2、對于業(yè)務質(zhì)量不一、保險金額不均勻的業(yè)務，也往往采用溢額再保險來均衡保險責任。n 3、海上保險方面 。n 4、火災保險方面 。n 5、分保交換 。第三節(jié) 成數(shù)和溢額混合再保險 n 成數(shù)和溢額混合再保險，是將成數(shù)再保險和溢額再保險組織在一個合同里，以成數(shù)再保險的限額，作為溢額再保險的起點，再確定溢額再保險的限額。在實際運用中有兩種方式 ：n 成數(shù)合同之上的溢額合同 （先成數(shù)后溢額）n 溢額合同之內(nèi)的成數(shù)合同 （先溢額后成數(shù)）一、先成數(shù)后溢額一、先成數(shù)后溢額n 例如：某成數(shù)再保合同最高責任額為100萬元，在100萬元以下的業(yè)務，全部按成數(shù)再保險合同處理，其中分出人自留20

18、%，分出80%?，F(xiàn)在分出公司為防止保額太大的業(yè)務消化不了，便在該合同基礎上另安排一個溢額分保合同，約定某筆業(yè)務保額超過100萬的部分，由另一再保險接受人接受2線。 如果有5筆業(yè)務：保額分別是60萬元、80萬元、100萬元140萬元、320萬元，則兩個合同：成數(shù)再保合同：溢額分保二、先溢額再成數(shù)二、先溢額再成數(shù)n 例如，一個自留額50萬元，責任限額為5線的溢額合同，規(guī)定對于自留額部分，分出公司有權另訂成數(shù)分保合同。如將其中的60%分出，則分出公司實際上只保留了成數(shù)部分即原溢額合同自留部分的40%的責任。n 在這種混合合同中，成數(shù)部分限額即溢額的自留額，稱為優(yōu)先額(priority),即表示這一部

19、分業(yè)務在溢額合同分配之前，由參加成數(shù)合同的接受公司優(yōu)先承受。（見下表）。 混合合同責任分配表第四節(jié) 比例再保險合同的主 要條款內(nèi)容 比例再保險合同的主要條款關于再保險經(jīng)營方面的條款關于帳務處理的條款關于合同處理的條款第四節(jié) 比例再保險合同的主 要條款內(nèi)容 一、關于經(jīng)營方面的條款（一）業(yè)務范圍的規(guī)定 成數(shù)和溢額再保險一般是同一險種的保險業(yè)務。合同中必須明確業(yè)務范圍和除外責任。（二）對象與地區(qū)范圍 再保險合同一般規(guī)定其對象為直接承保的業(yè)務和通過再保險吸收的業(yè)務，合同一般要明確列明列入合同的某險種的地理區(qū)域范圍。（三）責任的劃分 責任范圍的劃分要明確分出公司與接受公司雙方的責任，即規(guī)定對每一危險單位

20、分出公司的自留責任和接受公司的最高分保責任是多少，在溢額合同中要規(guī)定分保線數(shù)是多少。 見P91二、關于賬務處理的條款 （一）再保險費率 一般按照原保單上規(guī)定的費率辦理，貨幣一般也用原幣 （二）分保的傭金： 傭金是再保險合同中重點內(nèi)容之一。 國際再保險市場上傭金率呈上升，火險合同國內(nèi)傭金由原來的25%左右提高到30%，國外傭金率則為32.5%到35%。意外險國外業(yè)務的傭金率還要高一些。 固定傭金率（Fixed commission Rate ） 分保傭金傭金 浮動傭金率(Sliding-scale Rate) 盈余傭金(浮動傭金率)n 浮動傭金率也有兩種：一種是以賠付率為基礎確定純益?zhèn)蚪鹇剩硪?/p>

21、種是以利潤率為基礎確定純益?zhèn)蚪鹇?。n舉例1： 某分保合同規(guī)定，分保手續(xù)費，臨時先按30%計算，之后按每個業(yè)務年度的賠付率為依據(jù)，按相應的浮動手續(xù)費進行調(diào)整。當賠付率超過69%時，手續(xù)費為25%，賠付率每降低1%，手續(xù)費增加0.5%，最高手續(xù)費為35%。列表如下：n 賠付率 分保傭金率n 不超過50% 35.0%n 超過50%-51% 34.5%n 超過51%-52% 34.0%n 超過52%-53% 33.5%n 超過53%-54% 33.0%n n 超過67%-68% 26.0%n 超過68%-69% 25.5% n 超過69% 25.0% n舉例2、n 利潤率 純益?zhèn)蚪鹇蕁 30%以上 3

22、5%n 25%-30% 30%n 20%-25% 25%n 15%-20% 20%n 10%-15% 15%n 10%以下 10%n盈余傭金：n 盈余傭金的計算方法，通常在分保合同中載明。計算方法如下：n 盈余額=收入項目累計-支出項目累計n 盈余傭金=盈余額盈余傭金率n其中：n 收入項目包括：本年度保費、上年未到期責任轉入、上年度未決賠款轉入、保費準備金、退賠款追償、退其他款項收入、利息等.n 支出項目包括：本年度手續(xù)費、本年度已付賠款、保費未到期責任轉出、未決賠款責任轉出、退保費、保費準備金扣除、賠款準備金扣除、稅款、其他扣除等。n 常用的純益?zhèn)蚪鸬挠嬎惴椒ㄓ幸韵聨追N：n1、一年基準法（a

23、nnual basis）n2、三年平均法（three years average system )n3、虧損滾轉法（losses to extinction, carrying forward basis ）n1、一年基準法（annual basis） 這種方法以一個業(yè)務年度的的盈虧情況計算純益?zhèn)蚪穑c以往業(yè)務年度不掛鉤。例如， 某分保合同本年度盈余10萬元，固定純益?zhèn)蚪鹇蕿?8%，則純益?zhèn)蚪馂?8萬元。 這種方法對再保險人非常不利，不大符合公平互利原則。n2、三年平均法（three years average system ) 這種方法是將本年度的合同盈虧與過去兩年的成績予以平均，然后根據(jù)三

24、年平均的利潤計算盈余傭金。 請看下面的實例： 合同規(guī)定的固定傭金率為20%。第一年無過去的記錄，無法平均，按當年盈虧100%計算；第二年按第一和第二年的盈虧的1/2平均計算。n第三年按第一、第二、第三年盈虧的1/3平均計算；計算第四年的盈余傭金是，就要將第一年的盈虧除去，按第二、第三、第四年的盈虧的1/3平均計算。 三年平均法計算示意圖 單位：元n3、虧損滾轉法（losses to extinction, carrying forward basis ） 這種辦法是指如果某一個業(yè)務年度出現(xiàn)虧損，則將虧損滾轉至規(guī)定的業(yè)務年度或直至虧損全部消失、出現(xiàn)盈余為止。也就是說，接受人只有在合同的累計成績有

25、盈余時才支付盈余傭金。在實際應用中，將虧損轉至以后兩個年度比較普遍。主要應用于意外險中，業(yè)績不佳或不穩(wěn)定的合同方面。 虧損滾轉法計算示意 單位：元n(三)再保險費準備金 為確保再保險人能依約履行義務，原保險人將應付再保險費的一部分留存一定期間。留存的這筆款項，稱為再保險費準備金（premium reserve） 原保險人提存的數(shù)額，一般為35%、40%或50%，以40%常見。 提存期限為12個月，以季度劃分，既到第二年第一季度返還第一年第一季度的準備金，返還時應該支付利息 條款舉例：n“第八條第八條 準備金準備金 n 81 為確保分出人的利益，保證再保險人對此協(xié)議項下的業(yè)務承擔責任，分出人應按

26、送給再保險人賬單中保費的40扣除一定數(shù)量的現(xiàn)金作為保費準備金。此項扣存的準備金應由分出人保留，并在下一年的對應期的賬單中返還給再保險人。n 82 再保險人隨時都可以要求收回以現(xiàn)金形式扣存的保費準備金并用雙方認可的債券和或證券取代。再保險人應享有此債券和或證券產(chǎn)生的所有紅利、利息或其他權利。分出人有權扣除現(xiàn)金以彌補證券和或債券的市價在準備金中的不足額部分?？哿舻默F(xiàn)金準備金應由分出人扣存直到再保險人存放的證券和或債券補上不足的保障部分。 n 83 分出人應在做賬時支付給再保險人在相關期間內(nèi)任何時候扣存的現(xiàn)金保費準備金每年3.5的利息。n 84 雙方在這里明確同意并聲明根據(jù)此條規(guī)定由分出人扣存的現(xiàn)金

27、、證券和或債券仍是再保險人的財產(chǎn)，分出人作為再保險人的財產(chǎn)受托人，分出人只有在再保險人無法履行其在此協(xié)議下的責任時才能使用。 n（四）賠款的處理程序 一般比例再保險合同規(guī)定，分出公司全權處理賠款，包括全部賠付、部分賠付、通融賠付與拒絕賠付。但發(fā)生賠款超過一定數(shù)額時，分出公司要將出險的情況、估計的損失金額、出現(xiàn)日期和出險原因等，函電通知接受公司。 并且，當發(fā)生巨額賠款時（達到或超過一定金額），可以向接受公司要求現(xiàn)金攤賠，接受公司在接到現(xiàn)金攤賠通知后，應當在7-14天內(nèi)支付（在通常情況下，分出人只能按合同規(guī)定期限結帳的時候才能向分保接受人攤回賠款）。n（五）分保賬單和結算 分保帳單的編送，可以按照

28、月、季、半年、年來進行，一般為季。 再保險人在接到帳單后有2-3周復正期，再原保險人寄送帳單的副本上簽署并寄回，逾期不復正，則視為確認 經(jīng)確認后的帳單在規(guī)定的天數(shù)（30天）內(nèi)由欠方向收方進行結算 編制再保險賬單和結算時再保雙方最關心的事，所以合同中必須要通過條款規(guī)定清楚。 我們看一個具體的這方面的條款：n “甲乙雙方的賬務，甲方應按季于每季終了后，迅速辦理。乙方在接到賬單后15天之內(nèi)，應向甲方作同意或不同意的表示，若不作表示，則認為乙方已同意該項賬單。任何一方的負額，均須于前述同意后15天內(nèi)（注：復證期），或者可能范圍內(nèi)盡快給付。n 上述賬務應以承保的貨幣計算，甲方應付的再保險費亦應以承保時的貨幣，存放于乙方設置于銀行的賬戶，并另行通知乙方。又甲方應攤回的賠款，亦應以同一貨幣由乙方給付。再保險費或結余款項的匯兌，應遵照中國的規(guī)定辦理 ?！眓三、關于合同處理的條款n （一）未了責任轉移n 未了責任轉移有兩種：保費未了責任和賠款未了責任。未了責任轉移和直接保險中的未了責任有相同和不同的地方。這里主要是為了結束某個業(yè)務年度的賬務，將保費未了責任和賠款未了責任轉移由下一業(yè)務年度新的接受人承擔。n 這種轉移有兩種方式：結清方式和滿期方式。n 1