600809山西汾酒半年報(bào)

1、山西杏花村汾酒廠股份有限公司6008092011 年半年度報(bào)告二一一年八月山西杏花村汾酒廠股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告目錄一、重要提示 2二、公司基本情況2三、股本變動(dòng)及股東情況4四、董事、監(jiān)事和高級管理人員5五、董事會(huì)報(bào)告5六、重要事項(xiàng)9七、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告12八、備查文件目錄501山西杏花村汾酒廠股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告一、重要提示1、本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。2、公司第五屆董事會(huì)第十七次會(huì)議于 2011 年 8 月 12 日以傳真和傳閱方

2、式召開，經(jīng)10 名董事會(huì)簽表決，全部同意，審議通過公司 2011 年半年度報(bào)告。會(huì)議的召開、表決程序符合公司章程和董事會(huì)議事規(guī)則規(guī)定，合法有效。3、 公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。4、 本公司不存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況。5、 本公司不存在違反規(guī)定決策程序?qū)ν馓峁?dān)保的情況。6、公司法定代表人李秋喜董事長、韓建書總經(jīng)理及馬世彪總會(huì)計(jì)師聲明：保證本半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整。二、公司基本情況(一)公司基本情況簡介1、公司法定中文名稱：山西杏花村汾酒廠股份有限公司公司法定中文名稱縮寫：山西汾酒公司英文名稱：shanxi xinghuacun fen wine factory

3、co.，ltd2、公司 a 股上市交易所：上海證券交易所公司 a 股簡稱：山西汾酒a 股代碼：6008093、公司注冊地址：山西省汾陽市杏花村公司辦公地址：山西省汾陽市杏花村郵政編碼：032205公司國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：公司電子信箱：4、公司法定代表人：李秋喜5、公司董事會(huì)秘書：劉衛(wèi)華電話真-mail：聯(lián)系地址：山西省汾陽市杏花村公司證券事務(wù)代表：田元宏電話真-mail：聯(lián)系地址：山西省汾陽市杏花村6、公司信息披露報(bào)紙名稱：上海證券報(bào)、中國證券報(bào)2山西杏花村汾酒廠股份有限公司 2011

4、年半年度報(bào)告登載公司半年度報(bào)告的中國證監(jiān)會(huì)指定國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：http:/公司半年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)：董事會(huì)秘書辦公室7、 公司其他基本情況：公司法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：1400001002828公司稅務(wù)登記號碼：142334112359966公司聘請的境內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱：立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所公司聘請的境內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所辦公地址：上海市黃浦區(qū)南京東路 61 號(二)主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)1、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)單位:元 幣種:人民幣本報(bào)告期末上年度期末本報(bào)告期末比上年度期末增減(%)總資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）歸屬于上市公司股東的每股凈資產(chǎn)（元股）營業(yè)利潤利潤總額歸屬于上市公司股東的凈利潤歸屬于上市公司股

5、東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤基本每股收益(元)扣除非經(jīng)常性損益后的基本每股收益（元）稀釋每股收益(元)加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(%)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額每股經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（元）3,995,474,538.102,368,780,059.335.4716報(bào)告期（16 月）1,037,854,010.711,021,051,509.92658,625,189.75671,227,065.341.52131.55041.521330.67785,702,654.331.81493,455,810,874.281,926,616,936.084.4502上年同期540,280,950.0

6、4526,628,914.24333,974,406.46344,542,163.800.77140.79580.771417.47124,383,456.780.287315.6222.9522.95本報(bào)告期比上年同期增減(%)92.1093.8897.2194.8297.2194.8297.21增加 13.20 個(gè)百分點(diǎn)531.68531.712、非經(jīng)常性損益項(xiàng)目和金額單位:元 幣種:人民幣項(xiàng)目3金額說明00000000山西杏花村汾酒廠股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出所得稅影響額合計(jì)-847,383.57 清理報(bào)廢固定資產(chǎn)損失-15

7、,955,117.224,200,625.20-12,601,875.59三、股本變動(dòng)及股東情況(一)股份變動(dòng)情況表報(bào)告期內(nèi)，公司股份總數(shù)及股本結(jié)構(gòu)未發(fā)生變化。(二)股東情況1、股東數(shù)量和持股情況單位：股報(bào)告期末股東總數(shù)前十名股東持股情況17,266 戶股東名稱杏花村汾酒集團(tuán)有限責(zé)任公司中國建設(shè)銀行工銀瑞信精選平衡混合型證券投資基金中國建設(shè)銀行華寶興業(yè)多策略增長證券投資基金中國太平洋人壽保險(xiǎn)股份有限公司傳統(tǒng)普通保險(xiǎn)產(chǎn)品山西杏花村國際貿(mào)易公司中國銀行銀華優(yōu)質(zhì)增長股票型證券投資基金中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司分紅個(gè)人分紅005lfh002 滬中國銀行嘉實(shí)增長開放式證券投資基金中國工商銀行廣發(fā)策略優(yōu)選混

8、合型證券投資基金中國銀行股份有限公司華泰柏瑞盛世中國股票型開放式證券投資基金股東性質(zhì)國有法人其他其他其他其他其他其他其他其他其他持股比例(%)69.972.101.680.920.680.460.420.410.380.37持股總數(shù)302,934,2369,094,9597,281,4924,000,0002,946,9851,999,7121,823,3021,763,8751,664,1721,604,738報(bào)告期內(nèi)增減0持有有限售條件股份數(shù)量00質(zhì)押或凍結(jié)的股份數(shù)量無未知未知未知無未知未知未知未知未知前十名無限售條件股東持股情況股東名稱杏花村汾酒集團(tuán)有限責(zé)任公司中國建設(shè)銀行工銀瑞信精選平

9、衡混合型證券投資基金中國建設(shè)銀行華寶興業(yè)多策略增長證券投資基金中國太平洋人壽保險(xiǎn)股份有限公司傳統(tǒng)普通保險(xiǎn)產(chǎn)品4持有無限售條件股份的數(shù)量302,934,2369,094,9597,281,4924,000,000股份種類人民幣普通股人民幣普通股人民幣普通股人民幣普通股山西杏花村汾酒廠股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告山西杏花村國際貿(mào)易公司中國銀行銀華優(yōu)質(zhì)增長股票型證券投資基金中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司分紅個(gè)人分紅005lfh002 滬中國銀行嘉實(shí)增長開放式證券投資基金中國工商銀行廣發(fā)策略優(yōu)選混合型證券投資基金中國銀行股份有限公司華泰柏瑞盛世中國股票型開放式證券投資基金2,946,985 人民幣普

10、通股1,999,712 人民幣普通股1,823,302 人民幣普通股1,763,875 人民幣普通股1,664,172 人民幣普通股1,604,738 人民幣普通股汾酒集團(tuán)有限責(zé)任公司系代表國家持有股份的單位；杏花村國際上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致 貿(mào)易公司系汾酒集團(tuán)有限責(zé)任公司下屬公司，未知其他股東之間的關(guān)行動(dòng)關(guān)系的說明聯(lián)關(guān)系，也未知是否屬于上市公司持股信息披露管理辦法中規(guī)定的一致行動(dòng)人。2、控股股東及實(shí)際控制人變更情況本報(bào)告期內(nèi)公司控股股東及實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。四、董事、監(jiān)事和高級管理人員1、董事、監(jiān)事和高級管理人員持股變動(dòng)報(bào)告期內(nèi)公司董事、監(jiān)事、高級管理人員持股未發(fā)生變化。2、新聘或解聘公

11、司董事、監(jiān)事、高級管理人員的情況因工作變動(dòng)原因，公司于 2011 年 2 月 19 日召開第五屆董事會(huì)第十三次會(huì)議通過關(guān)于解聘楊建峰、鄭開源二同志副總經(jīng)理職務(wù)的議案。五、董事會(huì)報(bào)告（一）公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果分析單位:元 幣種:人民幣項(xiàng)貨幣資金應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)其他應(yīng)收款在建工程遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)付款目2011 年 6 月 30 日1,437,365,150.42100,250,034.5291,508,799.1018,774,319.84209,519,408.4458,872,393.1152,800,000.00167,684,938.104

12、27,119,147.66170,155,050.36483,489,560.53174,843,166.212010 年 12 月 31 日1,081,101,770.3025,738,199.99222,515,479.9810,314,000.41118,276,345.8332,725,395.2986,300,000.0094,393,388.66803,084,654.3359,522,870.64255,041,521.6991,118,821.14增減變動(dòng)%32.95289.50-58.8882.0377.1479.90-38.8277.64-46.82185.8689.579

13、1.885-山西杏花村汾酒廠股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告應(yīng)付股利13,038,020.336,733,162.8693.64項(xiàng)目2011 年 16 月2010 年 16 月增減變動(dòng)%營業(yè)收入營業(yè)成本銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失利潤總額歸屬于母公司所有者凈利潤銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額2,894,818,754.24703,883,118.71525,026,311.96-3,213,188.2017,068,874.051,021,051,509.9265

14、8,625,189.752,758,319,191.88640,996,174.78785,702,654.33-111,282,065.18-318,157,209.03356,263,380.121,609,207,594.98389,780,183.49313,122,667.71-1,717,850.23230,034.77526,628,914.24333,974,406.461,600,735,660.45408,411,479.04124,383,456.78-15,062,318.26-228,411,233.81-119,090,095.2979.8980.5867.67-8

15、7.057320.1293.8897.2172.3256.95531.68-638.81-39.291、貨幣資金增加主要是本期銷售收入增加；2、應(yīng)收賬款增加主要系公司短期內(nèi)賒銷增加；3、預(yù)付賬款減少主要是期初預(yù)付的廣告款在本期確認(rèn)為銷售費(fèi)用；4、其他應(yīng)收款增加主要是備用金、出差借款等增加；5、在建工程增加主要是本期釀酒車間、保健酒擴(kuò)建項(xiàng)目、包裝物料庫等項(xiàng)目投資增加；6、遞延所得稅資產(chǎn)增加主要是本期計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備等增加；7、應(yīng)付票據(jù)減少主要是本期支付了到期應(yīng)付票據(jù)款所致；8、應(yīng)付賬款增加主要是本期應(yīng)付材料采購款增加；9、預(yù)收賬款減少主要是期初預(yù)收客戶酒款在本期確認(rèn)為銷售收入；10、應(yīng)付職工薪酬增

16、加主要是本期工資費(fèi)用增加；11、應(yīng)交稅費(fèi)增加主要是本期銷售大幅增加，相應(yīng)稅費(fèi)增加；12、其他應(yīng)付款增加主要是本期收取客戶保證金、應(yīng)付的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等項(xiàng)目增加；13、應(yīng)付股利增加主要是本期應(yīng)付 2010 年度的分紅款暫存未取所致；14、營業(yè)收入、營業(yè)成本增加主要是本期市場需求旺盛、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化、產(chǎn)品銷量增加、產(chǎn)品銷售收入大幅增加；15、銷售費(fèi)用增加主要是本期為了開拓市場，加大了廣告宣傳等費(fèi)用的投入增加；16、財(cái)務(wù)費(fèi)用減少主要是本期利息收入增加；17、資產(chǎn)減值損失增加主要是本期會(huì)計(jì)估計(jì)變更，提高了壞賬計(jì)提比例所致；18、利潤總額、歸屬于母公司凈利潤增加主要是本期銷售收入增加；19、銷售商品、提供勞務(wù)

17、收到的現(xiàn)金增加主要是本期銷售收入增加；6山西杏花村汾酒廠股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告20、購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金增加主要是本期產(chǎn)量增加，支付的原材料采購款增加；21、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額增加主要是本期銷售大幅增加；22、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額減少主要是本期在建工程款投入增加；23、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額減少主要是本期支付母、子公司 2010 年度現(xiàn)金股利；24、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額主要是本期銷售收入大幅增加。（二）報(bào)告期內(nèi)公司經(jīng)營情況1、公司經(jīng)營情況分析公司所處食品釀造行業(yè)，經(jīng)營范圍包括：汾酒竹葉青酒及其系列酒的生產(chǎn)、銷售；酒類高新技術(shù)及產(chǎn)品研究、開發(fā)、生產(chǎn)、應(yīng)

18、用；投資辦企業(yè)及相關(guān)咨詢服務(wù)。報(bào)告期內(nèi)，公司在把握消費(fèi)升級的大機(jī)遇、大形勢下，緊緊圍繞 “強(qiáng)化責(zé)任、加強(qiáng)技改、深度營銷、提升品牌”的年度經(jīng)營方針，銳意進(jìn)取、改革創(chuàng)新，保證了各項(xiàng)工作穩(wěn)步推進(jìn)，經(jīng)營業(yè)績大幅提高，運(yùn)營質(zhì)量進(jìn)一步提升。一是不斷夯實(shí)基礎(chǔ)管理，穩(wěn)步推進(jìn)三項(xiàng)制度改革，以強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)為重點(diǎn)，規(guī)范生產(chǎn)現(xiàn)場管理，加強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量體系管理，保證生產(chǎn)及產(chǎn)品安全，健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，試行全面預(yù)算管理，努力降本增效，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)高效運(yùn)轉(zhuǎn)。二是堅(jiān)持質(zhì)量規(guī)模化發(fā)展，新建釀酒車間、包裝物流庫等提高原酒生產(chǎn)與貯備能力的項(xiàng)目工程正在有條不紊進(jìn)行，保健酒園區(qū)項(xiàng)目也在積極籌建，為公司健康持續(xù)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。三

19、是持續(xù)加強(qiáng)汾酒文化傳播與宣傳工作，堅(jiān)持以文化力提升品牌競爭力。以履行社會(huì)責(zé)任為切入點(diǎn)，積極開展“公益營銷”活動(dòng)，通過汾酒文化體驗(yàn)、文化展示、文化合作等方式，加強(qiáng)宣傳汾酒酒質(zhì)純凈、綠色健康的品質(zhì)特征，擴(kuò)大汾酒品牌影響力，全面提升品牌形象，為公司產(chǎn)品市場開拓提供強(qiáng)大文化支撐。四是堅(jiān)持以市場營銷為龍頭，不斷提高價(jià)格管控能力，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)層次，壓縮渠道層級，創(chuàng)新渠道模式，積極拓展全國市場，加強(qiáng)區(qū)域市場維護(hù)和營銷團(tuán)隊(duì)建設(shè)，確保市場營銷工作良性發(fā)展。2011 年上半年，公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 289481.88 萬元，同比增長 79.89%；實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤 103785.40 萬元，同比增長 92.10%；實(shí)現(xiàn)歸

20、屬于母公司所有者凈利潤 65862.52 萬元，同比增長 97.21%。2、主營業(yè)務(wù)分行業(yè)、產(chǎn)品情況表單位:元 幣種:人民幣分行業(yè)或分產(chǎn)品營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)收入 營業(yè)成本毛利 比上年同 比上年同率(%) 期增減 期增減（） （）毛利率比上年同期增減（%）分行業(yè)食品行業(yè)2,894,818,754.24 703,883,118.71 75.6881.1482.48 減 少 0.187山西杏花村汾酒廠股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告?zhèn)€百分點(diǎn)分產(chǎn)品白酒配制酒2,648,146,895.57 631,018,522.30 76.17246,671,858.67 72,864,596.41 70.4

21、676.77146.6082.5181.98減 少 0.75個(gè)百分點(diǎn)增加 10.38個(gè)百分點(diǎn)其中：報(bào)告期內(nèi)上市公司向控股股東及其子公司銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易金額 35693 萬元人民幣。2、主營業(yè)務(wù)分地區(qū)情況單位:元 幣種:人民幣地區(qū)營業(yè)收入營業(yè)收入比上年增減（）省省內(nèi)外1,834,553,188.901,060,265,565.3467.55110.723、公司在經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難雖然公司上半年生產(chǎn)經(jīng)營、管理等各項(xiàng)工作均取得了較好的成績，但整體形勢依然不夠樂觀，原輔材料價(jià)格上漲、假冒偽劣產(chǎn)品屢禁不止、區(qū)域競爭愈來愈白熱化都對公司的生產(chǎn)經(jīng)營造成了一定影響。下半年，公司將積極應(yīng)對和化解

22、市場風(fēng)險(xiǎn)，狠抓各項(xiàng)基礎(chǔ)管理工作，加快生產(chǎn)技術(shù)改造步伐，擴(kuò)大產(chǎn)能規(guī)模，努力開拓市場，實(shí)現(xiàn)公司持續(xù)、快速、健康發(fā)展。4、報(bào)告期內(nèi)，公司主營業(yè)務(wù)未發(fā)生變化，也未有對凈利潤產(chǎn)生重大影響的其它經(jīng)營業(yè)務(wù)。5、報(bào)告期內(nèi)，公司無來源于單個(gè)參股公司的投資收益對公司凈利潤影響達(dá)到 10%以上（含 10%）的情況。（三）公司投資情況1、募集資金使用情況報(bào)告期內(nèi)，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。2、非募集資金項(xiàng)目情況（1）新建釀酒車間工程技改項(xiàng)目為適應(yīng)公司戰(zhàn)略發(fā)展需要，提高汾酒生產(chǎn)能力，董事會(huì)于 2010 年 4 月 6 日審議通過新建釀酒車間工程技改項(xiàng)目，投資估算 14337.9 萬元。截止報(bào)告期末，

23、該技改項(xiàng)目共計(jì)投入 8203.82 萬元，占預(yù)算金額的 57.23%。（2）大型包裝物料庫、成品庫技改項(xiàng)目為改變因庫存不足和物流不暢對公司產(chǎn)能擴(kuò)張的制約， 改善公司物流系統(tǒng)， 實(shí)現(xiàn)節(jié)水、節(jié)能、環(huán)保的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，董事會(huì)于 2010 年 4 月 6 日審議通過大型包裝物料庫、成品庫技改項(xiàng)目，投資估算 9878.68 萬元。截止報(bào)告期末，該技改項(xiàng)目共計(jì)投入 5305.44 萬元，占預(yù)算金額的 53.71%。8/山西杏花村汾酒廠股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告六、重要事項(xiàng)（一）公司治理情況報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照公司法、證券法、上市公司治理準(zhǔn)則等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所發(fā)布的有關(guān)

24、公司治理規(guī)范性文件的要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，建立健全公司法人治理結(jié)構(gòu)，制訂完善了董事、監(jiān)事、高級管理人員培訓(xùn)管理制度、年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度、董事會(huì)秘書工作制度，并得到有效執(zhí)行。公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與經(jīng)理層之間權(quán)責(zé)分明、各司其職、運(yùn)作規(guī)范，董事會(huì)專門委員會(huì)按照職責(zé)開展工作，獨(dú)立董事對公司關(guān)聯(lián)交易、聘任會(huì)計(jì)事務(wù)所、高管人員任免等方面進(jìn)行了認(rèn)真審核并發(fā)表了獨(dú)立意見，充分發(fā)揮了其在公司治理中的積極作用。同時(shí)加強(qiáng)投資者關(guān)系管理工作，嚴(yán)格信息披露，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，切實(shí)維護(hù)公司、股東、債權(quán)人的合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康、穩(wěn)定發(fā)展。目前公司法人治理的實(shí)際狀況基本符合相關(guān)法律

25、法規(guī)及有關(guān)上市公司治理的規(guī)范要求。（二）報(bào)告期實(shí)施的利潤分配方案執(zhí)行情況1、公司 2010 年度股東大會(huì)審議通過了 2010 年度利潤分配方案：按每 10 股派發(fā) 5元現(xiàn)金紅利（含稅）向本公司全體股東進(jìn)行分紅；2、公司于 2011 年 6 月 16 日刊登分紅派息公告，股權(quán)登記日為 2011 年 6 月 21 日，除息日為 2011 年 6 月 22 日，紅利發(fā)放日為 2011 年 6 月 27 日。（三） 報(bào)告期內(nèi)現(xiàn)金分紅政策的執(zhí)行情況依據(jù)公司章程中有關(guān)“現(xiàn)金分紅”的規(guī)定，公司董事會(huì)擬定了 2010 年度利潤分配預(yù)案，該預(yù)案已經(jīng) 2011 年 5 月 18 日召開的 2010 年度股東大會(huì)審

26、議通過（詳見 2011年 5 月 19 日上海證券報(bào)、中國證券報(bào)），現(xiàn)金紅利已按期分配完畢。（四） 重大訴訟仲裁事項(xiàng)本報(bào)告期公司無重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。（五） 公司持有其他上市公司股權(quán)、參股金融企業(yè)股權(quán)情況持有非上市金融企業(yè)股權(quán)情況所持對象名稱申銀萬國證券股份有限公司上海寶鼎投資股份有限公司合計(jì)最初投資成本（元）1,000,00028,744.781,028,744.78持有數(shù)量（股）1,000,00028,744.781,028,744.78占該公司股權(quán)比例（%）1%以下1%以下期末賬面價(jià)值（元）1,000,00028,744.781,028,744.78會(huì)計(jì)核算科目長期股權(quán)投資長期股權(quán)投資（

27、六） 報(bào)告期內(nèi)公司收購及出售資產(chǎn)、吸收合并事項(xiàng)本報(bào)告期公司無收購及出售資產(chǎn)、吸收合并事項(xiàng)。（七） 報(bào)告期內(nèi)公司重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)9否 山西杏花村汾酒廠股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告1、與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易根據(jù)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法相關(guān)規(guī)定，關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)主要遵循市場價(jià)格的原則；如果沒有市場價(jià)格，按照成本加成定價(jià)；如果既沒有市場價(jià)格，也不適合采用成本加成價(jià)的，按照協(xié)議價(jià)定價(jià)。（1）采購業(yè)務(wù)采取市場價(jià)；（2）銷售價(jià)格的確定依據(jù)：本公司銷售給關(guān)聯(lián)公司的產(chǎn)品，按照“充分考慮市場情況，以公司利益至上”原則確定采用總經(jīng)銷協(xié)議價(jià)。2011 年 4 月 12 日，公司就與關(guān)聯(lián)方之間的日常關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了合

28、理預(yù)計(jì)并公告，預(yù)計(jì) 2011 年發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易總額不超過 59044 萬元,該議案已經(jīng) 2010 年度股東大會(huì)審議通過。報(bào)告期內(nèi),公司與關(guān)聯(lián)方實(shí)際發(fā)生的日常交易金額為 35693 萬元,為全年預(yù)計(jì)總額的60.45%。具體日常關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)詳見財(cái)務(wù)報(bào)表附注。2、其他重大關(guān)聯(lián)交易本報(bào)告期公司無其他重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。（八） 重大合同及其履行情況1、托管、承包、租賃事項(xiàng)本報(bào)告期公司無托管、承包、租賃事項(xiàng)。2、擔(dān)保情況本報(bào)告期公司無擔(dān)保事項(xiàng)。3、委托理財(cái)情況本報(bào)告期公司無委托理財(cái)事項(xiàng)。4、其他重大合同本報(bào)告期公司無其他重大合同。（九） 承諾事項(xiàng)履行情況本報(bào)告期或持續(xù)到報(bào)告期內(nèi)，公司、持股 5%以上股東及其

29、實(shí)際控制人沒有承諾事項(xiàng)。（十） 聘任、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況是否改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所：現(xiàn)聘任境內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱境內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所報(bào)酬境內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)年限立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所6年350,000（十一）上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司股東、實(shí)際控制人處罰及整改情況10山西杏花村汾酒廠股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告本報(bào)告期公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司股東、實(shí)際控制人均未受中國證監(jiān)會(huì)的稽查、行政處罰、通報(bào)批評及證券交易所的公開譴責(zé)。（十二） 其他重大事項(xiàng)及其影響和解決方案的分析說明本報(bào)告期公司無其他重大事項(xiàng)。（十三）信息披露索引事項(xiàng)五屆十三次董事會(huì)決議公告五屆六次監(jiān)事會(huì)決議公告20

30、10 年年度業(yè)績快報(bào)關(guān)于對部分產(chǎn)品價(jià)格進(jìn)行調(diào)整的公告董事會(huì)決議公告及召開 2010 年度股東大會(huì)通知2011 年度日常關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃公告五屆七次監(jiān)事會(huì)決議公告關(guān)于 2011 年 1-3 月份業(yè)績預(yù)增公告關(guān)于 2011 年 1-6月份業(yè)績預(yù)增公告關(guān)于舉行 2010 年年度報(bào)告業(yè)績說明會(huì)公告刊載的報(bào)刊名稱及版面中國證券報(bào)上海證券報(bào)中國證券報(bào)上海證券報(bào)中國證券報(bào)上海證券報(bào)中國證券報(bào)上海證券報(bào)中國證券報(bào)上海證券報(bào)中國證券報(bào)上海證券報(bào)中國證券報(bào)上海證券報(bào)中國證券報(bào)上海證券報(bào)中國證券報(bào)上海證券報(bào)中國證券報(bào)上海證券報(bào)刊載日期2011 年 2 月 22 日2011 年 2 月 22 日2011 年 3 月 11

31、 日2011 年 3 月 29 日2011 年 4 月 12 日2011 年 4 月 12 日2011 年 4 月 12 日2011 年 4 月 12 日2011 年 4 月 22 日2011 年 5 月 6 日刊載的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站及檢索路徑在上海證券交易所網(wǎng)站()搜索在上海證券交易所網(wǎng)站()搜索在上海證券交易所網(wǎng)站()搜索在上海證券交易所網(wǎng)站()搜索在上海證券交易所網(wǎng)站()搜索在上海證券交易所網(wǎng)站()搜索在上海證券交易所網(wǎng)站()搜索在上海證券交易所網(wǎng)站()搜索在上海證券交易所網(wǎng)站()搜索在上海證券交易所網(wǎng)站()搜索關(guān)于控股子公司與銀基貿(mào)易發(fā)展（深圳）公司簽署產(chǎn)品中國證券報(bào)上海證券報(bào)2011 年

32、5 月 13 日在上海證券交易所網(wǎng)站()搜索經(jīng)銷合同的公告2010 年度股東大會(huì)決議公告2010 年度分紅派息實(shí)施公告五屆十六次董事會(huì)決議公告中國證券報(bào)上海證券報(bào)中國證券報(bào)上海證券報(bào)中國證券報(bào)上海證券報(bào)2011 年 5 月 19 日2011 年 6 月 16 日2011 年 6 月 28 日在上海證券交易所網(wǎng)站()搜索在上海證券交易所網(wǎng)站()搜索在上海證券交易所網(wǎng)站()搜索11山西杏花村汾酒廠股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告七、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告【一】公司本報(bào)告期財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)?！径控?cái)務(wù)報(bào)表（附后）【三】財(cái)務(wù)報(bào)表附注（一）公司概況山西杏花村汾酒廠股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）前身系山西

33、杏花村汾酒廠。1993 年 12 月經(jīng)批準(zhǔn)改制為股份有限公司，1994 年 1 月在上海證券交易所上市。所屬行業(yè)為食品釀造類。1993 年經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)審字（1993）37 號文批準(zhǔn)，發(fā)行社會(huì)法人股與社會(huì)自然人股共計(jì) 78,000,000 股，總股本為 376,400,000 股。1996 年根據(jù)本公司股東大會(huì)決議對國有法人股股東及社會(huì)公眾股股東每 10 股送 1 股紅股，對社會(huì)法人股股東每 10 股送 1 元紅利，同時(shí)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)配審字（1996）5 號文批準(zhǔn)，本公司對全體股東每 10 股配 3 股，配股價(jià) 3.5 元/股，送配后本公司總股本變更為432,92

34、4,133 股，并于 1996 年 11 月 21 日變更企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。2006 年 4 月 17 日公司股權(quán)分置改革相關(guān)股東大會(huì)決議通過：公司非流通股股東為使其持有的本公司非流通股獲得流通權(quán)而向本公司流通股股東支付的對價(jià)為：流通股股東每持有 10 股將獲得 3.3 股的股份對價(jià)。實(shí)施上述送股對價(jià)后，公司股份總數(shù)不變，股份結(jié)構(gòu)發(fā)生相應(yīng)變化。截止 2011 年 6 月 30 日，公司股本總數(shù)為 432,924,133 股，全部為無限售條件股份。公司注冊資本為 432,924,133.00 元，經(jīng)營范圍為：生產(chǎn)及銷售汾酒、竹葉青酒及其系列酒并提供廣告服務(wù)，主要產(chǎn)品為汾酒、竹葉青酒，提供主要?jiǎng)趧?wù)

35、內(nèi)容為廣告服務(wù)。（二）主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)更正（一）財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)：本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。（二）遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明：本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。（三）會(huì)計(jì)年度：本公司會(huì)計(jì)年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。（四）記賬本位幣：本公司的記賬本位幣為人民幣。（五）同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法：1、 同一控制下企業(yè)合并12山西杏花村汾酒廠股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。在合并中

36、取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。本公司為進(jìn)行企業(yè)合并而發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用，包括為進(jìn)行企業(yè)合并而支付的審計(jì)費(fèi)用、評估費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)等，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。企業(yè)合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、傭金等，抵減權(quán)益性證券溢價(jià)收入，溢價(jià)收入不足沖減的，沖減留存收益。被合并各方采用的會(huì)計(jì)政策與本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司會(huì)計(jì)政策進(jìn)行調(diào)整，在此基礎(chǔ)上按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)。2、非同一控制下的企業(yè)合并本公司在購買日對作為企業(yè)合并對價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價(jià)值計(jì)量。公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的

37、差額，計(jì)入當(dāng)期損益。本公司在購買日對合并成本進(jìn)行分配。本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。企業(yè)合并中取得的被購買方除無形資產(chǎn)外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)（不僅限于被購買方原已確認(rèn)的資產(chǎn)），其所帶來的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司且公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，單獨(dú)確認(rèn)并按公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的無形資產(chǎn)，單獨(dú)確認(rèn)為無形資產(chǎn)并按公允價(jià)值計(jì)量；取得的被購買方除或有負(fù)債以外的其他各項(xiàng)負(fù)債，履行有關(guān)義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司且公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，單獨(dú)確認(rèn)并按照公允價(jià)值計(jì)量；取得的

38、被購買方或有負(fù)債，其公允價(jià)值能可靠計(jì)量的，單獨(dú)確認(rèn)為負(fù)債并按照公允價(jià)值計(jì)量。（六）合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法：1、 本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司均納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司一致，如子公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按本公司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間進(jìn)行必要的調(diào)整。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以本公司及子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資后，由本公司編制。合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤表、合并現(xiàn)

39、金流量表、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表的影響。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，若公司章程或協(xié)議未規(guī)定少數(shù)股東有義務(wù)承擔(dān)的，該余額沖減本公司的所有者權(quán)益；若公司章程或協(xié)議規(guī)定由少數(shù)股東承擔(dān)的，該余額沖減少數(shù)股東權(quán)益。13山西杏花村汾酒廠股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告在報(bào)告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)；將子公司合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；將子公司合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。在報(bào)告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表期初

40、數(shù)；將子公司自購買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；該子公司自購買日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。在報(bào)告期內(nèi)，本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；該子公司期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。（七）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)：在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將同時(shí)具備期限短（從購買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小四個(gè)條件的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物。（八）外幣業(yè)務(wù)核算方法：本公司無外幣財(cái)務(wù)報(bào)表。（九）金融工具金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。1、金融工

41、具的分類管理層按照取得持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債的目的，將其劃分為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）；持有至到期投資；應(yīng)收款項(xiàng)；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。2、金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法（1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）取得時(shí)以公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。處置時(shí)，其公允價(jià)

42、值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。（2）持有至到期投資取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率在取得時(shí)確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。處置時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。（3）應(yīng)收款項(xiàng)公司對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市場上有報(bào)價(jià)的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，以向購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行初始確認(rèn)

43、。收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。14山西杏花村汾酒廠股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告（4）可供出售金融資產(chǎn)取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。期末以公允價(jià)值計(jì)量且將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入資本公積（其他資本公積）。處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；同時(shí)，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入投資損益。（5）其他金融負(fù)債按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用

44、攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。3、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移

45、滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：（1）終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；（2）終止確認(rèn)部分的對價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。4、金融負(fù)債終止確認(rèn)條件金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)

46、債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。對現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時(shí)將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時(shí)，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。本公司若回購部分金融負(fù)債的，在回購日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對公允價(jià)值，將該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。5、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價(jià)值的確定

47、方法15賬齡山西杏花村汾酒廠股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告本公司采用公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債全部直接參考活躍市場中的報(bào)價(jià)。6、金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值準(zhǔn)備計(jì)提（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備：期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢屬于非暫時(shí)性的，就認(rèn)定其已發(fā)生減值，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失。（2）持有至到期投資的減值準(zhǔn)備：持有至到期投資減值損失的計(jì)量比照應(yīng)收款項(xiàng)減值損失計(jì)量方法處理。（十）應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法：1、單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：

48、單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法單項(xiàng)金額重大是指：占應(yīng)收款項(xiàng)余額 10以上的款項(xiàng)期末對于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款等）單獨(dú)進(jìn)行減值測試。如有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。2、按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項(xiàng)：確定組合的依據(jù)：組合名稱信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：組合名稱信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合依據(jù)以賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)組合的劃分依據(jù)計(jì)提方法賬齡分析法組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：應(yīng)收賬款計(jì)提比例說明其他應(yīng)收款計(jì)提比例說明1 年以內(nèi)（含 1 年）12

49、 年23 年35 年5 年以上10%30%50%70%100%10%30%50%70%100%3、單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法對于存在明顯減值跡象的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備對于期末單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收款項(xiàng)，采用與經(jīng)單獨(dú)測試后未減值的應(yīng)收款項(xiàng)一起按賬齡作為類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組合，再按這些應(yīng)收款項(xiàng)組合在期末余額的一定比例（可以 單獨(dú)進(jìn)行減值測試）計(jì)算確定減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。（十一）存貨核算方法：1、 存貨的分類存貨分類為：原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品及自制半成品、產(chǎn)成品等。16山西杏花村汾酒廠股份有限公司 2011 年半年

50、度報(bào)告2、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法（1）原材料和自制半成品發(fā)出時(shí)按計(jì)劃成本計(jì)價(jià)。（2）產(chǎn)成品發(fā)出按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。(3) 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法期末對存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)

51、凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。期末按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；但對于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，則合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復(fù)，并在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。(4) 存貨的盤存制度永續(xù)盤存制(5) 低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品及包裝物均采取一次攤銷法。（十二）長期股權(quán)投資的核算方法：1

52、、 初始投資成本確定（1）企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式以及以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付合并對價(jià)之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用，包括為進(jìn)行合并而支付的審計(jì)費(fèi)用、評估費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)用等，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。非同一控制下的企業(yè)合并：合并成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值，以及為企業(yè)合并而發(fā)生的各項(xiàng)直

53、接相關(guān)費(fèi)用。通過多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為每一單項(xiàng)交易成本之和。在合并合同中對可能影響合并成本的未來事項(xiàng)作出約定的，購買日如果估計(jì)未來事項(xiàng)很可能發(fā)生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計(jì)量的，也計(jì)入合并成本。（2）其他方式取得的長期股權(quán)投資17山西杏花村汾酒廠股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為初始投資成本。以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本。投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤）作為初始投資成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公

54、允的除外。在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其初始投資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成本。通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。2、 后續(xù)計(jì)量及收益確認(rèn)方法（1）后續(xù)計(jì)量公司對子公司的長期股權(quán)投資，采用成本法核算，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整。對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠

55、計(jì)量的長期股權(quán)投資，采用成本法核算。對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益其他變動(dòng)的處理：對于被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，在持股比例不變的情況下，公司按照持股比例計(jì)算應(yīng)享有或承擔(dān)的部分，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，同時(shí)增加或減少資本公積（其他資本公積）。（2）損益確認(rèn)成本法下，除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的

56、現(xiàn)金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)投資收益。權(quán)益法下，按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資企業(yè)實(shí)現(xiàn)的凈損益份額確認(rèn)投資收益，并調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。在公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時(shí)，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，沖減長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。其次，長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值不足以沖減的，以其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益賬面價(jià)值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，沖減長期應(yīng)收項(xiàng)目等的賬面價(jià)值。最后，經(jīng)過上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)盈利的，公司在扣除未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，按與上述

57、相反的順序處理，減記已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面余額、恢復(fù)其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益及長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，同時(shí)確認(rèn)投資收益。(3) 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)183333山西杏花村汾酒廠股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告按照合同約定對某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的控制，僅在與該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的重要財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時(shí)存在，則視為與其他方對被投資單位實(shí)施共同控制；對一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，則視為投資企業(yè)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響。(4) 減值測試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法重大影響

58、以下的、在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資，其減值損失是根據(jù)其賬面價(jià)值與按類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額進(jìn)行確定。除因企業(yè)合并形成的商譽(yù)以外的存在減值跡象的其他長期股權(quán)投資，如果可收回金額的計(jì)量結(jié)果表明，該長期股權(quán)投資的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將差額確認(rèn)為減值損失。因企業(yè)合并形成的商譽(yù)，無論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測試。長期股權(quán)投資減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不再轉(zhuǎn)回。（十三）投資性房地產(chǎn)的核算方法：投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物。

59、公司對現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用成本模式計(jì)量。對按照成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)出租用資產(chǎn)采用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用權(quán)按與無形資產(chǎn)相同的攤銷政策；對存在減值跡象的，估計(jì)其可收回金額，可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。投資性房地產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不再轉(zhuǎn)回。（十四）固定資產(chǎn)：1、 固定資產(chǎn)確認(rèn)條件、計(jì)價(jià)和折舊方法：固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價(jià)值較高的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)以取得時(shí)的實(shí)際成本入賬，并從其達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起，采用直線法(年限平均法)提取折舊。2、各類固定資產(chǎn)的折舊方法：類別房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備電子

60、設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備其他設(shè)備折舊年限（年）15-358-105-1865-18殘值率（%）3年折舊率（%）2.77-6.479.70-12.135.39-19.4016.175.39-19.403、 固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法19山西杏花村汾酒廠股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告公司在每期末判斷固定資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。固定資產(chǎn)存在減值跡象的，估計(jì)其可收回金額?？墒栈亟痤~根據(jù)固定資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。當(dāng)固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為固定資產(chǎn)減值損失，計(jì)