會計技能大賽模擬題三

1、會計技能大賽模擬題三鄭州安鑫綠色建材有限公司（簡稱安鑫建材公司） ，設(shè)置一個基本生產(chǎn)車間，以水泥、粉煤灰、煤矸 石為主要原料，利用現(xiàn)代打磨，制造混凝土空心磚。一、基礎(chǔ)部分（一）建賬賬套信息： 賬套號： 301；賬套名稱：鄭州安鑫綠色建材有限公司；啟用日期：20XX年 3 月。單位信息： 單位名稱：鄭州安鑫綠色建材有限公司；簡稱：安鑫建材；法人代表：王勝利；地址：河 南省鄭州市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)石化路 80 號；電話：；稅號： 410101680966666。核算類型： 企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)： 20XX年新會計制度科目；賬套主管： demo；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置 科目?；?/p>

2、礎(chǔ)信息： 存貨有分類，供應(yīng)商、客戶均不分類，有外幣核算。編碼方案 ：科目編碼： 4222；其他采用系統(tǒng)默認(rèn)。數(shù)據(jù)精度： 采用系統(tǒng)默認(rèn)。系統(tǒng)啟用： 啟用總賬、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理、固定資產(chǎn)、薪資管理、庫存管理、存貨核算、采購 管理、銷售管理模塊，啟用日期均為： 20XX年 3 月 1 日。二）設(shè)置操作員及權(quán)限編碼姓名所屬 部門職務(wù)操作分工1001王勝利總經(jīng)辦總經(jīng)理301 賬套主管權(quán)限2001劉浩強采購部采購員公共單據(jù)、 公共目錄設(shè)置、 采購管理的所有權(quán)限3001張飛財務(wù)部財務(wù) 經(jīng)理記賬憑證的審核、查詢、對賬、總賬結(jié)賬、編制 UFO 報表3002趙偉明財務(wù)部會計公共單據(jù)、 公共目錄設(shè)置、 總賬（

3、填制、查詢憑證、 賬表、期末處理、記賬） 、應(yīng)付款和應(yīng)收款管理（不 含收付款單處理）固定資產(chǎn)、薪資管理、存貨核算 的所有權(quán)限3003李一凡財務(wù)部出納收付款單處理、票據(jù)管理、出納簽字、銀行對賬4001王帥銷售部銷售員公共目錄設(shè)置、 銷售管理的所有權(quán)限6001劉靜倉管部倉管員公共單據(jù)、庫存管理的所有權(quán)限（三）基礎(chǔ)檔案1. 部門檔案部門編碼部門名稱1總經(jīng)辦2采購部3財務(wù)部4銷售部5生產(chǎn)車間6倉管部2. 人員類別及人員檔案人員編號人員姓名性別行政部門人員類別是否業(yè)務(wù)員1001王勝利男總經(jīng)辦管理人員是2001陳浩強男采購部管理人員是3001張飛男財務(wù)部管理人員是3002趙偉明男財務(wù)部管理人員是3003李

4、一凡女財務(wù)部管理人員是4001王帥男銷售部銷售人員是5001郭海濤男生產(chǎn)車間車間管理人員是5002白雪女生產(chǎn)車間生產(chǎn)工人是6001劉靜女倉管部管理人員是3. 供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號供應(yīng)商簡稱所屬分類稅號開戶銀行賬號0001興和公司無分類610303826108777工行陜西省洛南支行62220219010986742890002鄭州市電業(yè)局無分類410144826754123工行鄭州市人民路支行62220217020981111110003鄭州市自來水公司無分類410153821167012工行鄭州市建西支行62220217020561531200004鄭州邙山采石廠無分類41010361125

5、7888農(nóng)行邙山區(qū)分行分理處62284807100234778904. 客戶檔案客戶編號客戶簡稱開戶銀行賬號稅號付款條件默認(rèn)值1001安信公司工行鄭州市石化支行622202170201235611341014754123482602是1002開元公司工行鄭州市建西支行6222021702348752311410153678122110是1003南安瑃景石材有限公司工行泉州市水頭分理處6222021408070077532350583749074992是1006廈門鑫恒峰石材進(jìn)出口 有限公司工行思明路分理處6222021402077753200是5. 存貨分類及存貨檔案設(shè)置（1）計量單位分組編號

6、組名類別1數(shù)量無換算2）定義計量單位計量單位編號計量單位名稱所屬計量單位組計量單位組類別01噸數(shù)量無換算02塊數(shù)量無換算03公里數(shù)量無換算04千瓦時數(shù)量無換算05立方米數(shù)量無換算3）存貨分類和存貨檔案存貨分類存貨編碼存貨名稱計量單位進(jìn)項稅率屬性01 原材料0101煤矸石噸17%外購、生產(chǎn)耗用01 原材料0102水泥噸17%外購、生產(chǎn)耗用01 原材料0103粉煤灰噸17%外購、生產(chǎn)耗用02 產(chǎn)成品0201空心磚塊17%自制、內(nèi)銷、外銷03 勞務(wù)類0301運費公里7%外購、應(yīng)稅勞務(wù)6. 結(jié)算方式編號結(jié)算名稱是否票據(jù)管理1現(xiàn)金結(jié)算否2支票結(jié)算否201現(xiàn)金支票否202轉(zhuǎn)賬支票否3電匯結(jié)算否4商業(yè)匯票結(jié)

7、算否5外幣結(jié)算否6托收承付否9其他否7. 銀行檔案 取消企業(yè)賬戶定長8. 本單位開戶銀行編號銀行賬號幣種開戶銀行所屬銀行編碼1622202170200686566人民幣中國工商銀行鄭州市分行石化路分理處01- 中國工商銀行9. 憑證類別 采用記賬憑證方式10. 外幣設(shè)置幣符： USD； 幣名：美元；固定匯率，匯率小數(shù)位、最大誤差、折算方式均為默認(rèn)3 月份記賬匯率： 611. 倉庫檔案倉庫編碼倉庫名稱計價方式01原材料庫移動平均法02產(chǎn)成品庫移動平均法12. 收發(fā)類別一級編碼及名稱收發(fā)標(biāo)志二級編碼及名稱一級編碼及名稱收發(fā)標(biāo)志二級編碼及名稱1 入庫收11 采購入庫2 出庫發(fā)21 銷售出庫12 產(chǎn)成

8、品入庫22 生產(chǎn)領(lǐng)用出庫13. 采購類型采購類型編碼采購類型名稱入庫類別是否默認(rèn)值是否委外默認(rèn)值是否列入 MPS/MRP計劃01材料采購采購入庫是否是14. 銷售類型銷售類型編碼銷售類型名稱出庫類別是否默認(rèn)值是否列入 MPS/MRP計劃1普通銷售銷售出庫是是15項目目錄項目大類：產(chǎn)品成本，核算科目：生產(chǎn)成本16. 會計科目設(shè)置及輔助核算科目設(shè)置 指定科目為庫存現(xiàn)金、銀行存款編碼科目名稱輔助核算受控系統(tǒng)100201工行100202中行外幣核算 - 美元1121應(yīng)收票據(jù)客戶往來應(yīng)收系統(tǒng)1122應(yīng)收賬款客戶往來應(yīng)收系統(tǒng)1123預(yù)付賬款供應(yīng)商往來應(yīng)付系統(tǒng)122101應(yīng)收個人款個人往來1403原材料存貨

9、核算系統(tǒng)1405庫存商品存貨核算系統(tǒng)2201應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來應(yīng)付系統(tǒng)2202應(yīng)付賬款220201一般應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來應(yīng)付系統(tǒng)220202暫估應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來2203預(yù)收賬款客戶往來應(yīng)收系統(tǒng)220301人民幣客戶往來應(yīng)收系統(tǒng)220302美元客戶往來應(yīng)收系統(tǒng)221101工資221102五險一金222101應(yīng)交增值稅22210101進(jìn)項稅額22210102銷項稅額22210103已交稅金22210104轉(zhuǎn)出未交增值稅222102未交增值稅222103應(yīng)交城建稅222104應(yīng)交教育費附加222105應(yīng)交地方教育附加222106應(yīng)交個人所得稅222107應(yīng)交企業(yè)所得稅224101代扣三險一金400

10、101安順400102安泰400103金鑫410415未分配利潤510101職工薪酬510102水電費510103折舊費510104五險一金510105修理費660101職工薪酬660102水電費660103折舊費660104五險一金660105廣告費660106差旅費660201職工薪酬部門核算660202水電費660203折舊費部門核算660204五險一金部門核算660205印花稅660206業(yè)務(wù)招待費部門核算660207辦公費部門核算660301手續(xù)費660302利息收支660303匯兌損益660304現(xiàn)金折扣16. 單據(jù)格式設(shè)置“采購入庫單”的采購類別、入庫類別為必輸項； “銷售出庫單

11、”的出庫類別為必輸項。 “材料出庫單” 單據(jù) 格式的“出庫類別”為必輸項； “產(chǎn)成品入庫單”單據(jù)格式的“入庫類別”為必輸項。17. 單據(jù)編號設(shè)置 設(shè)置銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票、采購專用發(fā)票、采購運費發(fā)票的發(fā)票號為手工輸入。19. 權(quán)限設(shè)置 設(shè)置數(shù)據(jù)權(quán)限控制，記錄級，不對任一業(yè)務(wù)對象進(jìn)行控制。20. 付款條件設(shè)置付款條 件編碼付款條件名稱信用 天數(shù)優(yōu)惠天數(shù)1優(yōu)惠率1優(yōu)惠天數(shù)2優(yōu)惠率2優(yōu)惠 天數(shù) 3優(yōu)惠率3優(yōu)惠天數(shù)4優(yōu)惠率3012/10,1/20,n/3030102201300023/10,2/30,1/60,n/9090103302601900（五）各模塊初始設(shè)置1. 固定資產(chǎn)（ 1）參數(shù)設(shè)置

12、控制參數(shù)參數(shù)設(shè)置折舊信息本賬套計提折舊 折舊方法：平均年限法（一） 折舊匯總分配周期： 1 個月 當(dāng)（月初已計提月份 =可使用月份 1） 時，將剩余折舊全部提足編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式： 2112 固定資產(chǎn)編碼方式： 按“類別編碼 +部門編碼 +序號”自動編碼 卡片序號長度為 5財務(wù)接口與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對賬 對賬科目： 固定資產(chǎn)對賬科目：固定資產(chǎn) （1601） 累計折舊對賬科目：累計折舊 （1602） 在對賬不平情況下不允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬。補充參數(shù)業(yè)務(wù)發(fā)生后不立即制單月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù) 固定資產(chǎn)缺省入賬科目： 1601 累計折舊缺省入賬科目： 1602 增值稅進(jìn)項稅額缺省入賬科目

13、： 222101012）部門及對應(yīng)折舊科目部門對應(yīng)折舊科目總經(jīng)辦、財務(wù)部、采購部、倉管部管理費用 / 折舊費銷售部銷售費用 / 折舊費生產(chǎn)車間制造費用 / 折舊費3）資產(chǎn)類別類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率計提屬性折舊方法卡片樣式01房屋及建筑物30 年5%正常計提平均年限法（一）含稅卡片樣式02設(shè)備正常計提平均年限法（一）含稅卡片樣式021生產(chǎn)設(shè)備6年4%正常計提平均年限法（一）含稅卡片樣式022辦公設(shè)備3年3%正常計提平均年限法（一）含稅卡片樣式4）增減方式的對應(yīng)入賬科目增加方式對應(yīng)入賬科目減少方式對應(yīng)入賬科目直接購入銀行存款 - 工行（ 100201）出售固定資產(chǎn)清理（ 1606）在建工

14、程轉(zhuǎn)入在建工程（ 1604）報廢固定資產(chǎn)清理（ 1606）5）固定資產(chǎn)原始卡片卡片編號0000100002固定資產(chǎn)編號021500001022300001固定資產(chǎn)名稱生產(chǎn)線計算機(jī)類別編號021022類別名稱生產(chǎn)設(shè)備辦公設(shè)備部門名稱生產(chǎn)車間財務(wù)部增加方式直接購入直接購入使用狀況在用在用使用年限6年3年折舊方法平均年限法（一）平均年限法（一）開始使用日期2012-04-012012-02-01幣種人民幣人民幣原值280 00020 000凈殘值率4%3%累計折舊37 2406 456對應(yīng)折舊科目制造費用 - 折舊費管理費用 - 折舊費2. 薪資管理（1）初始化設(shè)置工資類別：單個工資類別；幣別：人民

15、幣；不核算計件工資；從工資中代扣個人所得稅，不扣零。（2）批增人員檔案。（3）增加工資項目并進(jìn)行公式設(shè)置工資項目名稱類型長度小數(shù)增減項公式設(shè)置基本工資數(shù)字82增項崗位工資數(shù)字82增項交補數(shù)字82增項銷售部、采購部 100，其他部門 70應(yīng)發(fā)合計數(shù)字82增項事假天數(shù)數(shù)字80其它事假扣款數(shù)字82減項事假扣款 =事假天數(shù) *25病假天數(shù)數(shù)字80其它病假扣款數(shù)字82減項病假扣款 =病假天數(shù) *15應(yīng)付工資數(shù)字82其它基本工資 +崗位工資 +交補-事假扣款 -病假扣款五險一金計提 基數(shù)數(shù)字82其它基本工資 +崗位工資代扣三險一金數(shù)字82減項計稅基礎(chǔ)數(shù)字82其它應(yīng)付工資 - 代扣三險一金（ 4）設(shè)置個人所

16、得稅的稅率（個人所得稅申報表中收入額合計是“計稅基數(shù)”，起征點 3500，附加費用1300）七級超額累進(jìn)個人所得稅稅率表級數(shù)全月應(yīng)納稅所得額稅率 （%）速算扣除數(shù)1不超過 1,500 元302超過 1,500 元至 4,500 元的部分101053超過 4,500 元至 9,000 元的部分205554超過 9,000 元至 35,000 元的部分251,0055超過 35,000 元至 55,000 元的部分302,7556超過 55,000 元至 80,000 元的部分355,5057超過 80,000 元的部分4513,5055）工資數(shù)據(jù)人員編號人員姓名行政部門基本工資崗位工資1001王

17、勝利總經(jīng)辦375010002001陳浩強采購部450020003001張飛財務(wù)部500020003002趙偉明財務(wù)部350015003003李一凡財務(wù)部250010004001王帥銷售部400015005001郭海濤生產(chǎn)車間350015005002白雪生產(chǎn)車間200010006001劉靜倉管部220010006）設(shè)置工資分?jǐn)偘l(fā)放工資分?jǐn)偘l(fā)放工資分?jǐn)?部門實發(fā)合計 100%借方科目貸方科目總經(jīng)辦、采購部 財務(wù)部、倉管部管理人員應(yīng)付職工薪酬 - 工資100201 銀行存款 - 工行銷售部銷售人員應(yīng)付職工薪酬 - 工資生產(chǎn)車間生產(chǎn)工人應(yīng)付職工薪酬 - 工資生產(chǎn)車間車間管理人員應(yīng)付職工薪酬 - 工資計

18、提工資分?jǐn)傆嬏峁べY分?jǐn)?部門應(yīng)付工資 *100%借方科目貸方科目總經(jīng)辦、采購部財務(wù)部、倉管部管理人員660201 管理費用 - 工資221101 應(yīng)付職工薪酬 - 工資銷售部銷售人員660101 銷售費用 - 工資代扣三險一金分?jǐn)偞廴U一金分?jǐn)?部門五險一金計提基數(shù) *22.2%借方科目貸方科目總經(jīng)辦、采購部 財務(wù)部、倉管部管理人員應(yīng)付職工薪酬 - 工資224101 其他應(yīng)付款 - 代扣三險一 金銷售部銷售人員應(yīng)付職工薪酬 - 工資生產(chǎn)車間生產(chǎn)工人應(yīng)付職工薪酬 - 工資生產(chǎn)車間車間管理人員應(yīng)付職工薪酬 - 工資代扣個人所得稅分?jǐn)偞蹅€人所得稅分?jǐn)偛块T工資代扣稅 *100%借方科目貸方科目總經(jīng)

19、辦、采購部財務(wù)部、倉管部管理人員應(yīng)付職工薪酬 - 工資222106 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得 稅銷售部 銷售人員 應(yīng)付職工薪酬 - 工資生產(chǎn)車間生產(chǎn)工人應(yīng)付職工薪酬 - 工資生產(chǎn)車間車間管理人員應(yīng)付職工薪酬 - 工資3. 采購管理錄入期初采購入庫單并記賬入庫日期： 2013-2-20 ；倉庫：原材料倉庫；供貨單位：鄭州邙山采石廠；采購類型：材料采購；入庫類 別：采購入庫；存貨編碼： 0101；存貨名稱：煤矸石；主計量單位：噸；數(shù)量：20000 ；本幣單價： 10。4. 應(yīng)收款管理系統(tǒng)設(shè)置（1）初始設(shè)置 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置：自動計算現(xiàn)金折扣 基本科目設(shè)置：應(yīng)收科目（本幣） ：應(yīng)收賬款；商業(yè)承兌科目（

20、本幣） ：應(yīng)收票據(jù)；銀行承兌科目（本 幣）：應(yīng)收票據(jù)；預(yù)收科目（本幣） ：預(yù)收賬款 /人民幣；預(yù)收科目（外幣） ：預(yù)收賬款 / 美元、匯兌損 益科目：財務(wù)費用 / 匯兌損益。（2）結(jié)算方式科目設(shè)置結(jié)算方式幣種科目現(xiàn)金結(jié)算人民幣1001 庫存現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬支票人民幣100201 銀行存款 - 工行電匯結(jié)算人民幣100201 銀行存款 - 工行外幣結(jié)算美元100202 銀行存款 - 中行托收承付人民幣100201 銀行存款 - 工行（3）期初余額 應(yīng)收賬款銷售專用發(fā)票單據(jù)日期客戶幣種貨物數(shù)量無稅單價價稅合計2013-1-25安信公司人民幣空心磚50084680 元應(yīng)收票據(jù)商業(yè)承兌匯票票據(jù)編號簽收日期開票

21、單位利率票據(jù)面值到期日1234562013-1-30開元公司8%28000 元2013-06-305. 應(yīng)付款管理系統(tǒng)設(shè)置（1）初始設(shè)置 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置：自動計算現(xiàn)金折扣；單據(jù)審核后不立即制單；核銷生成憑證； 方向相反的分錄合并 。 基本科目設(shè)置：應(yīng)付科目（本幣） ：應(yīng)付賬款 / 一般應(yīng)付賬款；預(yù)付科目（本幣） ：預(yù)付賬款；稅金科 目：應(yīng)交稅費 -應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項稅額；現(xiàn)金折扣科目：財務(wù)費用 -現(xiàn)金折扣。（2）結(jié)算方式科目設(shè)置結(jié)算方式幣種科目轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算人民幣100201 銀行存款 - 工行電匯結(jié)算人民幣100201 銀行存款 - 工行（3）期初余額 應(yīng)付票據(jù)商業(yè)承兌匯票票據(jù)編號簽發(fā)日期收票

22、單位票據(jù)面值科目幣種到期日100012013-1-30興和公司115 000應(yīng)付票據(jù)人民幣2013-4-306. 存貨核算系統(tǒng)設(shè)置 初始設(shè)置 - 科目設(shè)置 -存貨科目倉庫編碼倉庫名稱存貨科目編碼01原材料庫140302產(chǎn)成品庫1405初始設(shè)置 - 科目設(shè)置 -對方科目收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱對方科目編碼暫估科目編碼11采購入庫140222020221銷售出庫64017. 庫存管理系統(tǒng)設(shè)置庫存管理期初余額倉庫名稱存貨名稱數(shù)量單價金額（元）原材料庫煤矸石2040010204 000原材料庫水泥104004 000原材料庫粉煤灰5004020 000產(chǎn)成品庫空心磚1439854575 9408. 總

23、賬系統(tǒng)設(shè)置（ 1）參數(shù)設(shè)置 制單序時控制，不可以使用應(yīng)收、應(yīng)付、存貨受控科目，出納憑證必須由出納簽字，不允許作廢、修 改他人填制的憑證。（2）期初余額科目編碼科目名稱輔助賬類型累計借方發(fā) 生額累計貸 方發(fā)生余額方向期初余額1001庫存現(xiàn)金額借14 762.971002銀行存款借189 413.13100201工行借171 413.13100202中行借18 000.00美元借3 000.001121應(yīng)收票據(jù)客戶往來借28 000.001122應(yīng)收賬款客戶往來借4 680.001403原材料借228 000.001405庫存商品借615 940.001601固定資產(chǎn)借1 100 000.0016

24、02累計折舊貸68 656.002201應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來貸115 000.002202應(yīng)付賬款貸234 000.002221應(yīng)交稅費貸1177.10222102未交增值稅貸1050.98222103應(yīng)交城建稅貸73.57222104應(yīng)交教育費附加貸31.53222105應(yīng)交地方教育附加貸21.022501長期借款貸158 400.004001實收資本貸1 500 000.00400101安順貸500 000.00400102安泰貸500 000.00440000110032金鑫貸500 000.004103本年利潤貸23 050.004104利潤分配貸80 513.00410415未分配利潤貸80 513.006001主營業(yè)務(wù)收入1057830.581057830.586401主營業(yè)務(wù)成本892576.91892576.916403營業(yè)稅金及附加15755.1415755.146601銷售費用2210022100660101職工薪酬1114011140660102水電費480480660103折舊費832832660104五險一金49284928660105廣告費25602560660106差旅費216021606602管理費用96245.2096245.20660201職工薪酬6058060580660202水電費17601760660203折舊費44044404